Налоговым вычетом на детей могут воспользоваться официально трудоустроенные родители. Это позволит взимать 13%-ный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не с полной зарплаты, а лишь с ее части после вычета установленной суммы. Таким образом заработок, получаемый работником, увеличится.
Налоговые вычеты бывают стандартными и социальными:
Индивидуальные предприниматели по своей деятельности могут рассчитывать на налоговый вычет на детей, если работают по общей системе налогообложения (ОСН) и, следовательно, платят НДФЛ. При использовании упрощенной системы (УСН), единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и прочих, не подразумевающих уплаты НДФЛ, налоговый вычет не полагается.
Фото pixabay.com
Налоговый вычет на детей — это вид финансовой помощи, предоставляемый государством, чтобы увеличить доходы семей, в которых есть несовершеннолетние дети. Как уже отмечалось выше, детские вычеты делятся на два типа:
Стандартным налоговым вычетом на детей могут воспользоваться отчисляющие НДФЛ:
- родители, усыновители, их супруги;
- опекуны и попечители;
- приемные родители.
Оба родителя или законных представителя детей имеют право получить вычет по любому официальному месту трудоустройства (а также в налоговой службе), при этом получатель вправе выбрать, где ему удобнее это сделать:
- на основной работе;
- на работе по совместительству.
Если дети проживают за границей , их родители и законные представители имеют право на налоговый вычет, который предоставляется на основании документов, заверенных госорганами страны, где проживают дети.
Внимание
Чтобы узнать, что такое налоговый вычет, смотрите наше видео на канале ЛьготОтвет . Подписывайтесь, чтобы не пропускать полезные ролики, которые выходят каждую неделю!
Размеры налогового вычета на детей в 2020 году
Часть зарплаты родителя, равная стандартному вычету, не будет облагаться налогом в 13% до того месяца, в котором суммарный доход налогоплательщика с начала года достигнет 350000 рублей .
При расчете размера льготы принимается во внимание
- очередность появления детей в семье (при подсчете учитываются и уже взрослые, и умершие дети);
- наличие или отсутствие у детей инвалидности .
Размер социального налогового вычета за обучение детей составляет 50000 рублей в год на каждого из них. Это максимальная сумма из потраченной на обучение, от которой можно вернуть 13%. Это составит 6500 рублей за год (50 000 × 13% = 6500).
При оплате лечения
или покупке лекарств, назначенных врачом, из Перечня , утвержденного Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001, полагается общий вычет до 120000 рублей в год
. Таким образом за год можно вернуть 15600 рублей
(120000 × 13% = 15600). В эту сумму не включены вычеты
за дорогостоящее лечение и обучение детей (при этом оплата учебы братом или сестрой входит в упомянутые 120 тысяч).
Внимание
Если лечение относится к дорогостоящему, формального лимита нет. Однако сумма возврата всегда будет ограничена рамками уплаченного НДФЛ за тот год, в котором оплачивалось обучение или лечение. Не получится «вернуть» больше, чем было перечислено государству в виде налога.
Стандартный налоговый вычет
Согласно п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ государством положены стандартные детские вычеты в следующих размерах:
- по 1400 рублей на первого и второго ребенка;
- 3000 рублей — на третьего и каждого из последующих детей .
Стандартный налоговый вычет можно оформить по месту работы
, и он будет предоставляться ежемесячно до достижения ребенком совершеннолетия (либо до 24 лет при очной форме обучения). При этом новое заявление и подтверждающие документы не нужно подавать каждый год
!
Однако если за прежние периоды вычет не был учтен, то сотрудник может обратиться в налоговый орган
по итогам года и вернуть излишне уплаченный НДФЛ (максимум — за 3 последних года
).
Пример. Официальная зарплата Маркова Д. составляет 30000 рублей в месяц, он женат и воспитывает дочь семи лет. До оформления налогового вычета Д. получал «на руки» 30000 — 13% = 26100 руб.
После оформления налогового вычета часть заработка в размере 1400 рублей не будет облагаться налогом, т.е. 13% будет удерживаться только с 28600 руб. В этом случае итоговая зарплата Маркова Д., предоставившего документы на оформление налогового вычета, увеличится на 182 рубля в месяц, поскольку «чистыми» он получит:
(28600 — 13%) + 1400 = 26282 руб.
Единственный родитель имеет право на двойной стандартный вычет . При этом важно понимать, что расторжение брака не означает отсутствие другого родителя , а значит каждый из них может снизить налоговую нагрузку, но в обычном размере.
Также работнику предоставляется двойной налоговый вычет на каждого из детей, если второй родитель или опекун официально отказался оформлять льготу по своему месту трудоустройства.
При вступлении в брак двойной вычет ранее одинокому родителю заменяется обычным, но в этом случае стандартная налоговая льгота полагается и супругу. Более того, дети от предыдущих браков будут учитываться для каждого супруга .
Пример. Если Демидов К., являющийся отцом десятилетней дочери, женился на Кудряшовой В., имеющей сына трех лет, и у них родились близнецы, то считается, что у каждого из супругов теперь по четверо детей .
Зарплата Демидова К. составляет 40000 рублей (до налогообложения), «на руки» ему выдается 34800 рублей, а после оформления льготы «чистый» доход увеличится на 1144 рубля :
40000 — 13% = 34800 руб. — первоначальная зарплата Демидова;
40000 — 1400 — 1400 — 3000 — 3000 = 31200 руб. — облагается налогом, а соответственно 8800 рублей — не облагается.
После предоставления документов для снижения НДФЛ зарплата Демидова составит:
8800 + (31200 — 13 %) = 35944 руб.
Столько будет получать Демидов ежемесячно с января по август. В сентябре суммарный доход Демидова с начала года превысит 350000 рублей, а значит предоставление вычета приостановится до следующего года.
Налоговый вычет на ребенка-инвалида
Семьи, в которых есть дети с инвалидностью, изначально нуждаются в финансовой поддержке государства больше остальных. Поэтому родителю, усыновителю или иному лицу, на попечении которого находится ребенок-инвалид , предоставляется увеличенная льгота для снижения налоговой нагрузки.
Размер вычета, положенного на детей с инвалидностью, в 2020 году составляет:
- 12000 р. — предоставляется родителю (усыновителю) на каждого ребенка до 18 лет, если тот имеет инвалидность, или на каждого из детей младше 24 лет, если он является инвалидом I-й или II-й группы и получает образование по очной форме обучения (студенты, аспиранты, интерны, ординаторы);
- 6000 р . — предоставляется опекуну, попечителю, приемному родителю на каждого ребенка-инвалида до 18 лет (либо до 24 лет, если ребенок-инвалид учится на очной форме).
Помимо налоговой льготы, полагающейся в связи с инвалидностью детей, такие семьи имеют право и на стандартный детский вычет в соответствии с порядком рождения: в данном случае они суммируются .
Пример. Одинокая мать Петрова В. получает официальную зарплату в размере 50000 рублей в месяц и воспитывает восьмилетнего сына-инвалида. По факту предъявления необходимых документов в бухгалтерию организации ей будет предоставлен двойной налоговый вычет по обоим основаниям.
50000 — 13% = 43500 руб. — «чистая» зарплата до предоставления вычета;
12000 × 2 + 1400 × 2 = 26800 руб. — эта часть зарплаты не будет облагаться налогом;
26800 + (23200 — 13%) = 46984 руб. — зарплата «на руки» Петровой В. после оформления детского вычета (станет больше на 3484 рубля ).
Увеличенная сумма будет выдаваться с января по июль. В августе годовой доход Петровой превысит 350000 рублей, следовательно, до начала следующего года льгота предоставляться не будет.
Социальные налоговые вычеты на детей
Социальные детские вычеты предоставляются независимо от стандартных , но суммарно не могут превышать уплаченный годовой НДФЛ плательщика. Согласно ст. 219 НК данные льготы предоставляются родителю (или иному законному представителю), если им оплачивалось:
- обучение детей в учреждении, имеющем лицензию на осуществление образовательной деятельности;
- лечение детей или приобретение для них лекарств, назначенных врачом (при условии оплаты из собственных средств семьи);
- взносы в негосударственные пенсионные фонды за детей;
- добровольное пенсионное страхование детей-инвалидов;
- добровольное страхование жизни детей.
Социальным вычетом
(в отличие от стандартного) в полном объеме не могут воспользоваться оба родителя одновременно: его может получить либо один из них полностью, либо оба по частям. Если есть договор об оплате
лечения или обучения детей, то возврат получает тот, кто является плательщиком.
Внимание
При оплате обучения братьев и сестер право на получение социального налогового вычета имеют работающие родные братья и сестры, при этом не важно, оба родителя у них общие или только один.Важно отметить, что применение этого типа вычета возможно при условии, что потрачены средства семьи без привлечения благотворительных фондов или материнского капитала.
Налоговый вычет за обучение
Детский налоговый вычет за обучение предоставляется:
- родителю или усыновителю , оплатившему обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме;
- опекуну или законному представителю , оплатившему очное обучение опекаемого не старше 18 лет;
- бывшему опекуну после снятия опеки или попечительства, возраст подопечного до 24 лет (при очной форме обучения).
Предоставив необходимые документы в налоговую, можно вернуть часть суммы за оплату:
- детского сада (можно вернуть налог за те услуги, в квитанции за которые указано, что это именно платные образовательные услуги, а не родительская плата за детский сад);
- школы;
- образовательных курсов или дополнительного образования (это могут быть, например, платные кружки и спортивные секции);
- среднего специального образования;
- высшего образования (получения ученой степени).
Учреждение, где обучались дети, должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности, иначе уплаченный НДФЛ вернуть не получится.
Пример. Михалева К. получает зарплату 55000 руб. в месяц. Годовой НДФЛ Михалевой составляет 85800 руб. (7150 × 12, где 7150 — это 13% от 55000). Она ежегодно платит 80000 руб. за учебу сына в вузе. Максимальный лимит в год по возврату суммы за обучение детей составляет 50000 руб., следовательно, 6500 руб. вернется Михалевой.
Возврат налога за лечение
Налоговый вычет предоставляется при оплате лечения детей в случаях:
- расходов на платное лечение детей (подопечных);
- приобретения для детей медикаментов , которые назначил врач;
- внесения страховых взносов за детей при добровольном медицинском страховании.
Как отмечалось ранее, установленный законом годовой лимит на общий размер социальных вычетов не включает расходы на дорогостоящее лечение. Узнать, является ли лечение дорогостоящим, можно из утвержденного Перечня или по коду из справки об оплате медуслуг для предоставления в налоговую:
- код «1» — лечение не входит в указанный Перечень;
- код «2» — относится к дорогостоящим видам.
Чтобы вернуть часть (или всю сумму) затрат на дорогостоящее лечение детей, необходимо выполнение всех следующих пунктов:
- материалы, приобретаемые для дорогостоящего лечения детей из вышеуказанного Перечня, приобретались за собственные средства налогоплательщика;
- в лечебном учреждении нет в наличии необходимых лекарств или расходных материалов, и при этом в договоре на оказание медицинских услуг указано, что их покупает пациент ;
- есть справка о необходимости использования этих материалов или медикаментов в ходе дорогостоящего лечения (выдается медицинской организацией);
- имеется справка об оплате медицинских услуг с кодом «2» (выдается медицинским учреждением, предоставляется в налоговый орган).
Внимание
Предоставление декларации в налоговый орган с целью получения социального вычета возможно по завершении года, а к работодателю можно обратиться с соответствующим заявлением в любое время (но только по факту осуществления вышеупомянутых затрат).
RedRocketMedia
Брянск, ул Ульянова, дом 4, офис 414
Каждый родитель, имеющий официальное место работы, имеет право на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ на каждого своего ребенка не достигшего совершеннолетия (или не достигшего возраста 24 лет при очной форме обучения).
Налоговый вычет по НДФЛ уменьшает налогооблагаемую базу при расчете подоходного налога. Иными словами, работодатель, рассчитывая налог с зарплаты работника, должен уменьшить эту зарплату на сумму положенных стандартных вычетов и только от полученной разности посчитать НДФЛ 13%.
Вычет на ребенка — это один из стандартных налоговых вычетов по НДФЛ, закрепленных в 218 статье Налогового кодекса РФ. Об остальных вычетах читайте в .
«Детскому» вычету посвящен пункт 3 ст.218 НК РФ, который определяет его размер.
Размер стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка в 2016 году
Если у работника не более двух детей, то на каждого положено по 1400 руб. на каждого.
Если у работника более двух детей, то на первых двух предоставляется вычет по 1400 руб. на каждого, на каждого последующего ребенка — 3000 руб.
Если ребенок имеет инвалидность, то на него положен вычет в размере 3000 руб.
Если работник воспитывает детей в одиночку, то вычет на каждого ребенка увеличивается в 2 раза. В данном случае двойной вычет на ребенка выплачивается только в том случае, если второй родитель отсутствует совсем (не записан в свидетельстве о рождении ребенка) по причине смерти, лишения родительских прав. Если второй родитель признан судом пропавшим без вести или недееспособным, то также оставшемуся родителю положен двойной вычет.
Получение двойного стандартного вычета возможно еще в том случае, если оба родителя трудоустроены и один из них принимает решения отказаться от получения льготы в пользу второго родителя. Если же отказывается от вычета родитель, который не имеет работы, стоит на учете в центре занятости или находится в отпуске по уходу за ребенком или декрете, то в данном случае это не воспринимается как отказ, второму родителю двойной вычет не положен.
Какие документы нужны для получения вычета?
Получить вычет могут:
- каждый из родителей ребенка (даже если они в разводе);
- каждый из опекунов;
- каждый из усыновителей;
- новый супруг матери (или новая супруга отца) ребенка, если мать или отец занимаются воспитанием и содержанием этого ребенка (проживают с ним, платят алименты).
Для получения стандартного вычета на детей лицо, имеющее право на получение этой льготы должно предоставить по месту своей работы следующие документы:
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о регистрации брака (для нового супруга матери или супруги отца);
- документы, подтверждающие содержание ребенка (если родители в разводе, а также для новых супругов).
Предельная величина для предоставления вычета на детей в 2016 году
Льгота предоставляется ежемесячно при расчете заработной платы. Бухгалтер считает зарплату работника, отнимает от нее сумму стандартных вычетов, потом удерживает 13%.
Законодательством предусмотрена предельная величина суммарной заработной платы работника, при достижении которого работник теряет право на получение вычетов до конца текущего года.
Предельная величина заработной платы для вычета на ребенка в 2015 году составляет 280000 руб. В 2016 году эта величина увеличивается и составит 350 000 руб.
Как только с начала года зарплат достигнет суммарно предельной величины, вычет больше до конца года предоставляться не будет. С начала следующего года работник опять получает право на льготу до достижения предельной величины.
30.01.2017Расскажем, какие вычеты положены работающим родителям, как их получить и на какую сумму можно рассчитывать.
Вычет на детей относится к стандартным и является одним из самых незначительных по размеру, но все равно позволяет сэкономить часть законно заработанных денег, которые идут на уплату НДФЛ. MoneyMan рассказал, какие правила действуют для «детского» вычета.
Условия предоставления вычета
Семейная Светлана вместе с супругом воспитывает троих детей: 14-летнего школьника Михаила, 19-летнюю студентку Анну, которая учится на очном отделении, и 21-летнего Сергея - учащегося очного отделения магистратуры. Работодатель Светланы удерживает 13% НДФЛ из ее заработной платы, составляющей без налога 40 000 руб. в месяц. Семейная знает, что ей полагаются вычеты за детей , и хочет разобраться, в каком размере они ей причитаются.
В каком случае можно получить вычет
Вычеты на детей относятся к категории стандартных, регулируются ст. 218 НК РФ и представляются ежемесячно. Право на их получение имеют родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители на обеспечении или попечении которых находится один и более детей.
Вычет назначается, если возраст ребенка составляет менее 18-ти лет или если он является учащимся очной формы обучения. При этом вычет полагается и за те месяцы, когда у студентов был академический отпуск.
Светлана может претендовать на вычет за каждого ребенка, так как Михаил младше 18-ти лет, а Анна и Сергей обучаются на дневном отделении и им меньше 24-х лет.
Размер вычета
Установлены следующие размеры вычетов:
1 400 руб. - на 1-го ребенка;
1 400 руб. - на 2-го ребенка;
3 000 руб. - на 3-го и последующих детей.
Также на каждого ребенка-инвалида до 18-ти лет или учащегося-инвалида I или II группы дневной формы обучения возрастом до 24-х лет предоставляется вычет в размере:
12 000 руб. - для родителей и усыновителей;
6 000 руб. - для опекунов, попечителей и приемных родителей.
У Семейной Светланы трое детей:
Первый ребенок - Сергей (21 год), за которого полагается вычет в 1 400 руб.;
Второй ребенок - Анна (19 лет), за которую полагается вычет в 1 400 руб.;
Третий ребенок - Михаил (14 лет), за которого полагается вычет в 3 000 руб.
В сумме размер месячного вычета для нее составит 5 800 руб. (1 400 руб. + 1 400 руб. + 3 000 руб. ). С его учетом налогооблагаемая база Светланы (то есть сумма заработной платы, с которой будет рассчитан налог 13%) будет равна 34 200 руб. (40 000 руб. – 5 800 руб. ), а в бюджет за нее работодатель перечислит налог в сумме 4 446 руб. (34 200 руб. × 13% ). В итоге на руки Семейная получит 35 554 руб . (40 000 руб. – 4 446 руб. ).
Без вычетов налогооблагаемая база составляет 40 000 руб.
, а в бюджет уплачивается 5 200 руб.
(40 000 руб. × 13%). В этом случае сумма на руки, которую получает Светлана равна 34 800 руб.
(40 000 руб. – 5 200 руб.).
Налоговые вычеты позволяют сэкономить Светлане 754 руб.
(35 554 руб. – 34 800 руб.
) в месяц.
Ограничение по доходу
Вычет дается до тех пор, пока суммарный доход налогоплательщика с начала года не достигнет отметки в 350 000 руб . В месяце, когда налогооблагаемый доход, рассчитанный нарастающим итогом, принял значение больше установленного лимита, вычет перестает предоставляться. И далее до конца года у гражданина не будет права воспользоваться им, однако в следующем году это право снова активизируется.
Предположим, что с января 2016 года Семейная получает «детские» вычеты. Так как ее ежемесячный доход составляет 40 000 руб., то они будут предоставляться ей только до августа включительно, потому что в сентябре ее суммарный доход составит 360 тыс. руб., что больше установленного лимита. Получается, что за год благодаря вычетам Светлана сохранит 6 032 руб. (8 мес. × 754 руб. ).
Ограничения, связанные с детьми
Вычет предоставляется до конца года и прекращается с января следующего года, если:
Ребенок погиб;
ребенку исполнилось 18, и он не стал учащимся очной формы;
ребенку, находящемуся на очной форме обучения, исполнилось 24 года;
расторгнут договор о передаче ребенка на воспитание в семью.
Для примера, единственному сыну гражданина в апреле 2016 года исполнилось 18 лет. Отпрыск решил не тратить время на учебу и сразу пошел работать. Тогда его отец за все оставшиеся месяцы 2016 года будет получать вычет в размере 1 400 руб., хоть сын уже достиг 18-ти летнего возраста. Право на вычет гражданин потеряет с января 2017 года.
Двойной размер вычета
Вычет полагается каждому родителю, даже если они находятся в разводе, поэтому супруги могут договориться о присвоении обеих сумм одному из них. Для этого один родитель должен написать отказ от вычета в пользу второго, который после этого будет получать вычет в двойном размере.
Семейная и ее супруг посовещались и решили, что лучше оба вычета получать Светлане, после чего муж написал отказ. Теперь налогоплательщице ежемесячно засчитывается вычет в размере 11 600 руб. (5 800 руб. × 2 ). В новой ситуации НДФЛ начисляется на 28 400 руб. (40 000 руб. – 11 600 руб. ), и составляет 3 692 руб. С двойными вычетами на руки Семейная получит 36 308 руб. (40 000 руб. — 3 692 руб. ) .
Двукратный вычет государство предоставляет также единственному родному или приемному родителю, усыновителю, попечителю или опекуну. Однако после вступления в брак таких налогоплательщиков им будет предоставляться обычный «одинарный» вычет.
Как получить вычет за детей
Светлана Семейная рассчитала свой размер вычета, но чтобы получить его, она должна обратиться к работодателю.
Для этого ей потребуются следующие документы:
Заявление на предоставление вычета;
свидетельство о рождении каждого из детей;
справка из учебного заведения о том, что ребенок обучается на очной форме. Пригодится, когда вычет оформляется на ребенка старше 18-ти лет;
форма 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если в текущем году произошла смена рабочего места.
Дальше все необходимые действия работодатель выполнит самостоятельно, и, начиная с месяца, когда были получены документы, Светлане станут начислять НДФЛ на доход, уменьшенный на сумму вычетов. Отметим, что подавать заявление можно в том же месяце, когда новорожденный появился на свет.
Если в течение налогового периода вычеты получены не в полном размере или не представлялись вовсе, налогоплательщик может вернуть излишне уплаченный НДФЛ, обратившись в налоговую инспекцию по истечении текущего налогового периода.
Здесь пригодится пакет документов:
Декларации по форме 3-НДФЛ;
справки 2-НДФЛ;
свидетельств о рождении;
справки из учебного заведения;
заявления на предоставление стандартного вычета;
заявления на возврат излишне уплаченного налога.
Отправить их можно по почте или лично предоставить в налоговый орган, который проведет проверку (она может занять до 3-х месяцев) и вынесет вердикт о предоставлении вычета. Затем в течение 10-ти дней о принятом решении уведомляют налогоплательщика. Если заявление на возврат налога подано сразу, оно примется автоматически, и в срок до 30-ти дней деньги переведут на указанный в нем счет.
Доброго времени суток! Сегодня мы рассмотрим, какие льготы на НДФЛ доступны в 2016 году:
детский вычет (с изменениями 2016), вычет НДФЛ за обучение, вычет НДФЛ за лечение, льгота на оплату НДФЛ за продажу имущества.
И, так начнем по порядку и рассмотрим какие льготы НДФЛ в 2016 году мы получили от государства ведь :
Детский вычет НДФЛ в 2016 году
В случае если у Вас есть ребенок родной или усыновленный, то Вы имеете право на льготу по налогу НДФЛ:
- У Вас 1 ребенок – налоговый вычет 1400 руб. в месяц;
- У Вас 2 ребенка – налоговый вычет НДФЛ 1400 руб. в месяц за каждого ребенка;
- У Вас 3 и более детей – налоговый вычет за первого ребенка 1400 руб., за второго ребенка 1400 руб., за третьего и более по 3000 руб. за каждого.
Детский вычет НДФЛ за ребенка-инвалида
В 2016 году коснулись изменения детского вычета за ребенка инвалида (статья 218 НК РФ):
- Вычет за ребенка инвалида, когда родитель или усыновитель – 12 000 руб. в месяц;
- Когда опекун – 6 000 руб. в месяц.
Общая льгота за ребенка инвалида
В случае когда один из родителей не применяет вычет за ребенка инвалида, в этом случае второй родитель может применять детский вычет в двойном размере.
Вот такие законы и изменения в вычете за детей, но как всегда есть ложка дегтя во всем хорошем.
Совокупный доход при котором можно применять детский вычет ограничен 350 000 руб., то есть при наступлении в течении года совокупного дохода в размере этой суммы применять детский вычет уже нельзя.
И заканчивая данный пункт, хочу пояснить, что детский вычет – это не то, что Вам как-то вернут эти деньги. Просто напросто данные суммы не будут облагаться налогом НДФЛ.
Вычет НДФЛ за учебу или лечение
С 2016 года хорошая новость, так как изменения коснулись и этого вопроса. Теперь для того чтобы получить вычет за обучение или лечение Вам достаточно обратиться к своему работодателю и написать заявление на применение вычета НДФЛ, при этом необходимо предоставить подтверждение права на получения вычета (взять его можно в налоговой).
Спорить тут бесполезно, это несомненно позитивный момент, раньше чтобы вернуть себе вычет НДФЛ нужно было бегать в налоговую с кипой бумаг, стоять в очереди тратя свое время.
Налог НДФЛ на имущество
В случае если Вы например: приобрели квартиру и продаете его ранее чем через 5 лет, то по закону обязаны выплатить налог НДФЛ 13%, якобы как с дохода (никогда этого не понимал). Так что чтобы не платить НДФЛ придется ждать 5 лет.
Если имущество досталось в наследство или было подарено, то в этом случае срок по закону 3 года, то есть по истечении 3х лет Вам не придется платить НДФЛ 13%.
В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию , попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.
Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут . Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.
Вот в общем-то и все что касается льгот налога НДФЛ в 2016 году.
Если есть вопросы, то задавайте в
В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка. В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов. Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.
Принцип налогового вычета на детей сегодня
По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты. Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма. То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.
Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:
- 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
- 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
- 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
- 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.
Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.
Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год. Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит. С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.
Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.
Что изменится в 2020 году
По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.
Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:
- на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
- на второго – 2500, вместо прежних 1400;
- на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
- опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
- родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.
Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб. Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года. Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.
Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей. В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.
По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.
Как оформить льготу
Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы. Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:
- свидетельство о рождении (усыновлении);
- справка об инвалидности;
- справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
- свидетельство о браке.
Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.