Giriş 3
1.Kredit portfeli anlayışı 4
2. İdarəetmə kredit portfeli 8
3. Kredit portfelinin idarə edilməsi üsulları. 12
4. Dünya bank praktikasında kredit portfelinin qiymətləndirilməsi üsulları 15
5.Rusiya banklarının kredit portfelinin təhlili 19
Nəticə 21
Ədəbiyyat 22

Giriş

Mövcud olan bütün müəssisələr müəyyən risklə pul qazanırlar. Bu baxımdan bankların onlardan heç bir fərqi yoxdur, lakin uğur o zaman əldə edilir ki, bankların üzərinə götürdüyü risklər yaxşı düşünülüb müəyyən hədlər daxilində olsun. Bank sektorunda bazar iqtisadiyyatına keçid şəraitində bankın müxtəlif əməliyyatların həyata keçirilməsində üzərinə götürdüyü riskin düzgün qiymətləndirilməsinin əhəmiyyəti artır.
Bankın kredit fəaliyyəti onu bank olmayan təşkilatlardan fərqləndirən əsas meyarlardan biridir. Kredit əməliyyatları bank işində ən gəlirli maddədir. Bu mənbə hesabına xalis mənfəətin əsas hissəsi formalaşır ki, bu da ehtiyat fondlarına tutulur və bankın səhmdarlarına dividendlərin ödənilməsinə gedir. Eyni zamanda, kreditlərin, xüsusən də iri həcmli kreditlərin qaytarılmaması bankın müflisləşməsinə, iqtisadiyyatda tutduğu mövqeyə görə isə onunla bağlı olan müəssisələrin, bankların və fiziki şəxslərin bir sıra müflisləşməsinə gətirib çıxara bilər. Ona görə də kredit riskləri bankın əsas problemidir və onların idarə edilməsi hər hansı kommersiya bankının yaşaması və inkişafı strategiyasının və taktikasının zəruri hissəsidir.
Bazar münasibətlərinin inkişafı ilə əlaqədar ölkəmizdə sahibkarlıq fəaliyyəti vəziyyətin qeyri-müəyyənliyi və iqtisadi mühitin dəyişkənliyi şəraitində həyata keçirilməlidir. Bu o deməkdir ki, gözlənilən son nəticənin əldə edilməsində qeyri-müəyyənlik və qeyri-müəyyənlik var və buna görə də risk artır, yəni uğursuzluq təhlükəsi, gözlənilməz itkilər. Məhz buna görə də hazırda “Kredit riskləri və onların azaldılması yolları” dissertasiyasının mövzusu son dərəcə aktualdır müvafiq.

Kredit portfeli konsepsiyası

İqtisadi ədəbiyyatda bankın kredit portfeli anlayışı birmənalı şəkildə şərh olunur. Bəzi müəlliflər kredit portfelini çox geniş şərh edərək, ona bütün maliyyə aktivlərini və hətta bankın öhdəliklərini aid edirlər, digərləri isə nəzərdən keçirilən anlayışı yalnız bankın kredit əməliyyatları ilə əlaqələndirir, digərləri isə kredit portfelinin sadə elementlər məcmusu olmadığını, digərləri isə kredit portfelinin sadə elementlər məcmuəsi olmadığını vurğulayırlar. lakin təsnif edilmiş dəst.
Kredit portfelinin idarə edilməsinin müəyyən aspektlərini tənzimləyən Rusiya Bankı qaydaları onun strukturunu müəyyənləşdirir, bundan belə nəticə çıxır ki, o, təkcə kredit seqmentini deyil, həm də bankın müxtəlif kredit tələblərini əhatə edir:
yerləşdirilmiş depozitlər, banklararası kreditlər, borc qiymətli kağızlarının, səhmlərin və veksellərin alınması (geri qaytarılması) tələbləri, güzəştli veksellər, faktorinq, əqd üzrə əldə edilmiş hüquqlar, təkrar bazarda alınmış ipoteka, alqı-satqı (alqı) əməliyyatları üzrə tələblər Alınmış qiymətli kağızlar və digər maliyyə aktivləri qiymətli kağızlar və ya digər maliyyə aktivləri kotirovka olunmamış və ya alqı-satqıya alınmamışsa, ödənişi təxirə salınmış (göndərilən), ödənilmiş akkreditivlər üzrə, maliyyə lizinqi (lizinq) əməliyyatları üzrə, vəsaitlərin qaytarılması üzrə aktivlərin. mütəşəkkil bazar.
Kredit portfelini təşkil edən elementlər məcmusunun bu geniş məzmunu onunla izah olunur ki, depozit, banklararası kredit, faktorinq, zəmanətlər, lizinq, qiymətli kağızlar kimi kateqoriyalar dəyərin geri qaytarıla bilən hərəkəti ilə bağlı oxşar əsas xüsusiyyətlərə malikdir və kredit portfelinin olmaması. mülkiyyət dəyişikliyi. Fərqlər əlaqə obyektinin məzmununda və dəyərin hərəkət formasında olur.
Bankın kredit portfelinin mahiyyətinə kateqoriyalı və tətbiqi səviyyələrdə baxmaq olar. Birinci aspektdə kredit portfeli, kredit tələbləri formasını alan dəyərin qaytarılması hərəkəti ilə bağlı bank və onun qarşı tərəfləri arasında münasibətlərdir. İkinci aspektdə kredit portfeli müəyyən meyarlar əsasında keyfiyyət qruplarına təsnif edilən kreditlər, diskontlu veksellər, banklararası kreditlər, depozitlər və digər kredit tələbləri şəklində olan bank aktivlərinin məcmusudur.
Kredit portfelinin keyfiyyətinin konsepsiyası və onun qiymətləndirilməsi meyarları. Keyfiyyət- odur: mülk və ya mənsubiyyət, insanın və ya əşyanın mahiyyətini təşkil edən hər şey; predmeti və ya hadisəni başqalarından fərqləndirən və ona əminlik verən əsas əlamətlərin, xassələrin, əlamətlərin məcmusu; bu və ya digər mülk, bir şeyin ləyaqətini müəyyən edən əlamət.
Deməli, hadisənin keyfiyyəti digər hadisələrdən fərqini göstərməli və onun ləyaqətini müəyyən etməlidir.
Kredit portfeli ilə kommersiya bankının digər portfelləri arasındakı keyfiyyət fərqi kreditin və kredit xarakteri kateqoriyalarının belə mühüm xüsusiyyətlərində, münasibətlərin iştirakçıları arasında dəyərin qaytarılması hərəkəti, habelə kredit obyektinin pul xarakteri ilə bağlıdır. Əlaqə.
Kredit portfelini təşkil edən pul bazarının əməliyyat növlərinin və istifadə olunan alətlərinin məcmusu bankın maliyyə bazarında fəaliyyətinin xarakteri və məqsədi ilə müəyyən edilən xüsusiyyətlərə malikdir. Məlumdur ki, kredit əməliyyatları və kredit xarakterli digər əməliyyatlar yüksək risklə xarakterizə olunur. Eyni zamanda, onlar bankın fəaliyyətinin məqsədlərinə cavab verməlidirlər - məqbul likvidlik səviyyəsi ilə maksimum mənfəət əldə etmək. Bu, kredit portfelinin kredit riski, gəlirlilik və likvidlik kimi xüsusiyyətlərini nəzərdə tutur. Onlar həmçinin bankın konkret kredit portfelinin üstünlüklərini və mənfi cəhətlərini qiymətləndirmək meyarlarına uyğundur, yəni. onun keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi meyarları. Kredit portfelinin keyfiyyəti dedikdə onun strukturunun kredit riskinin və balans likvidliyinin məqbul səviyyəsində maksimum gəlirlilik səviyyəsini təmin etmək qabiliyyətinə malik olan xüsusiyyəti başa düşülə bilər.
Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün fərdi meyarların məzmununu nəzərdən keçirin.
Kredit riskinin dərəcəsi. Kredit riski kredit portfeli ilə bağlı kreditor və ya qarşı tərəf tərəfindən defolt nəticəsində yaranan itkilərin məcmu riskidir. Kredit portfelinin risk dərəcəsinin qiymətləndirilməsi aşağıdakı xüsusiyyətlərə malikdir. Birincisi, məcmu riskdən asılıdır:
- qiymətləndirmə üsulları həm ümumi xüsusiyyətlərə, həm də seqmentin xüsusiyyətlərinə aid xüsusiyyətlərə malik olan portfelin ayrı-ayrı seqmentlərinin kredit riskinin dərəcəsi haqqında;
- kredit portfelinin strukturunun və onun ayrı-ayrı seqmentlərinin diversifikasiyası.
İkincisi, kredit riskinin dərəcəsini qiymətləndirmək nəzərə alınmalı olan bir çox aspektləri nəzərə alan bal kartı tətbiq edilməlidir.
Kredit portfelinin gəlirlilik səviyyəsi. Kredit portfelinin elementlərini iki qrupa bölmək olar: gətirən və daşımayan gəlir aktivləri. Sonuncu qrupa faizsiz kreditlər, faizləri dondurulmuş və uzunmüddətli faiz ödənişləri gecikdirilmiş kreditlər daxildir. Xarici təcrübədə, vaxtı keçmiş faiz borcu ilə, əsas borcun qaytarılması olduğu üçün faizlərin hesablanmasından imtina etmək tətbiq olunur. Rusiya praktikasında faizlərin məcburi hesablanması tənzimlənir. Kredit portfelinin gəlirlilik səviyyəsi təkcə verilmiş kreditlər üzrə faiz dərəcələrinin səviyyəsi ilə deyil, həm də faizlərin vaxtında ödənilməsi və əsas borcun məbləği ilə müəyyən edilir.
Mənfəətlilik kredit portfelinin aşağı və yuxarı həddi var. Aşağı sərhəd kredit əməliyyatlarının həyata keçirilməsi xərcləri (kadr xərcləri, kredit hesablarının aparılması və s.) üstəgəl bu portfelə qoyulan resurslara görə ödənilməli olan faizlərlə müəyyən edilir. Üst hədd kifayət qədər marjanın səviyyəsidir. Bu göstəricinin hesablanması marjanın əsas məqsədindən - bankın saxlanması xərclərini ödəməkdən irəli gəlir.
Likvidlik səviyyəsi kredit portfeli. Bankın likvidlik səviyyəsi onun aktivlərinin keyfiyyəti və ilk növbədə kredit portfelinin keyfiyyəti ilə müəyyən edildiyi üçün bank tərəfindən verilən kreditlərin razılaşdırılmış şərtlər daxilində qaytarılması çox vacibdir, əks halda bank keyfiyyətinə və gəlirliliyinə görə kreditləri və ya onların bir hissəsini satmaq. Ən yaxşı qruplarda təsnif edilən kreditlərin payı nə qədər yüksək olarsa, bankın likvidliyi də bir o qədər yüksəkdir.
Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün təklif olunan meyarların (kredit riskinin dərəcəsi, gəlirlilik və likvidlik səviyyəsi) tətbiqinin lehinə aşağıdakı arqumentlər irəli sürülə bilər. Kredit portfelinin elementlərinin aşağı riski onun yüksək keyfiyyəti demək deyil: birinci dərəcəli borcalanlara aşağı faizlə verilən birinci keyfiyyət kateqoriyalı kreditlər yüksək gəlir gətirə bilməz. Qısamüddətli kredit aktivlərinə xas olan yüksək likvidlik də aşağı faiz gəliri gətirir.

2. Kredit portfelinin idarə edilməsi

Kredit portfelinin formalaşdırılması və idarə olunması bankın fəaliyyətində əsas məqamlardan biridir. Optimal, keyfiyyətli kredit portfeli bankın likvidliyinə və etibarlılığına təsir göstərir. Bankın etibarlılığı bir çoxları üçün - əmanətçi olan və bankın xidmətlərindən istifadə edən səhmdarlar, müəssisələr, əhali üçün vacibdir. İnvestisiya itkisi investorların çoxsaylı əmanətlərinə və bir çox təsərrüfat subyektlərinin kapitalına təsir göstərir. Bankların maliyyə balanssızlığı ümumi etibarı azaldır kredit sistemi dövlətdir və bu, iqtisadiyyatın digər sahələrində də hiss olunur.
Optimal kredit portfelini formalaşdırmaq üçün bankın müvafiq kredit siyasətini - düzgün bazar seqmentlərini seçmək, fəaliyyətinin strukturunu müəyyən etmək vacibdir.
Kredit portfelinin keyfiyyətinə çox diqqət yetirilməlidir. Keyfiyyətsiz kredit portfeli, kreditlərin əsassız pozulması, etibarsız borcalanlara kreditlərin verilməsi bankların maliyyə balansının pozulmasına səbəb ola bilər. Geri qaytarılmayan kreditlər verən bank real kapitalın yığılmasını stimullaşdırmaq və bankın iqtisadi inkişafına töhfə vermək üçün istifadə edilə bilən kredit resurslarını israf edir.
Kredit portfelinin idarə edilməsində aktiv və passivlərin ödəmə müddətinin və nəticə etibarilə faiz dərəcələri fərqinin və son nəticədə rentabelliyin idarə olunması sisteminin dəyişdirilməsi böyük əhəmiyyət kəsb edir. Hər bir resurs mənbəyinin özünəməxsus xüsusiyyətləri, dəyişkənliyi və ehtiyat tələbləri var. Onların idarə edilməsinə yanaşma hər bir vəsait mənbəyini ayrıca nəzərdən keçirən maliyyə resurslarının çevrilməsi üsuludur.
Bankın kredit portfelinin idarə edilməsi onun kredit siyasətinin mühüm elementidir.
Bankın kreditlərin alınması və verilməsi sahəsində strategiya və taktikası onun kredit siyasətinin mahiyyətini təşkil edir. Hər bir bank siyasi, iqtisadi, təşkilati və digər amilləri nəzərə alaraq öz kredit siyasətini formalaşdırır. Kredit siyasətini formalaşdırarkən bank kredit əməliyyatlarının mənfəətinin əsas hissəsini gətirməsindən irəli gəlir. ABŞ Federal Əmanətlərin Sığortalanması Korporasiyası tərəfindən hazırlanmış bankların kredit siyasətinin əsas elementlərini təqdim edən sənədi təhlil edərək qeyd edirik ki, bankın kredit siyasətinin ən mühüm elementləri kredit portfelinin formalaşması və idarə olunması ilə bağlıdır. xüsusilə:
- bankın kredit portfelinin müəyyən edildiyi məqsədlər;
- faiz dərəcələrinin, kreditlər üzrə komissiyaların və onların ödənilməsi şərtlərinin müəyyən edilməsi siyasətinin və praktikasının təsviri;
- bütün kreditlərin keyfiyyətinin müəyyən olunduğu standartların təsviri;
- maksimum kredit limitinin göstəricisi;
- kredit qoyuluşlarının əsas hissəsinin həyata keçirilməli olduğu bankın xidmət göstərdiyi regionun, sənayenin, iqtisadiyyatın sahəsinin və ya sektorunun təsviri;
- problemli kreditlərin diaqnostikasının xüsusiyyətləri, onların təhlili və yaranan çətinliklərdən çıxış yolları.
Bankların kredit portfelinin formalaşmasına təsir edən amillər arasında bank bazarının xüsusiyyətləri fərqləndirilir. Hər bir bank iqtisadiyyatın seçilmiş sektorunun əsas müştərilərinin borc vəsaitlərinə ehtiyacını nəzərə almalıdır. Kredit siyasətinin işlənib hazırlanması prosesində banklar optimal kredit siyasətinin müəyyən edilməsi nöqteyi-nəzərindən onun diversifikasiyasını nəzərə alaraq kredit portfelinin formalaşmasında prioritetləri müəyyən edirlər. Onu növlərə bölmək olar: hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi siyasəti və fiziki şəxslərin kreditləşdirilməsi siyasəti və s.
Böyük qrupa daxil olmayan banklar kiçik kommersiya və sənaye şirkətlərinə kreditlərin verilməsində ixtisaslaşıblar.
Həmçinin, bankların kredit siyasətinin məzmununu açıqlayan sənədlərdə verilməsi qadağan edilən və ya çox arzuolunmaz olan (ödəmə qabiliyyəti və etibarlılığı şübhə doğuran, kreditlərin tam siyahısını təqdim etməyən borcalanlara) həmin kredit növləri xarakterizə olunur. sənədlər və s.).
Kredit siyasətinin aydın və müfəssəl təsviri hər bir bank üçün vacibdir. O, bütün kredit prosedurlarının məzmununu və bank işçilərinin bu prosedurlarla bağlı öhdəliklərini açıqlayır. Kredit siyasətinin müddəalarına riayət edilməsi banka bank fəaliyyətində qarşıya qoyulan məqsədlərə nail olunmasına töhfə verən kredit portfelini formalaşdırmağa imkan verir. Bu məqsədlər bankın gəlirliliyini təmin etmək, risklərin idarə edilməsinə nəzarət etmək, bank qanunvericiliyinin tələblərinə əməl etməkdir.
İstənilən bankda kreditlər üzrə ümumi məsuliyyət direktorlar şurasının üzərinə düşür. O, bankın müxtəlif adları olan xüsusi sənəddə formalaşan kredit siyasətini hazırlayır. Məsələn, ABŞ-da bu sənəd kredit siyasəti memorandumu adlanır. Bankın kredit siyasətinin ən mühüm elementi kredit portfelinin idarə edilməsidir. Kredit siyasəti kredit portfelinin tərkibini və bütövlükdə ona nəzarəti əhatə etməli, habelə konkret kredit qərarlarının qəbulu üçün standartlar müəyyən etməlidir. Bankın şurası ümumi kredit siyasətindən əlavə, kredit auditi və aktivlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üzrə müstəqil daxili proqram, habelə kredit itkiləri zamanı ehtiyatların yaradılmasının adekvatlığının monitorinqi üsulları haqqında sənəd hazırlamalıdır.

Kredit portfelinin idarə edilməsi üsulları.

Kredit portfelinin məcmu riski onun formalaşdığı kreditlərin risklilik səviyyəsindən asılıdır və buna görə də portfel riskini müəyyən etmək üçün onun bütün komponentlərinin riski təhlil edilməlidir.

Kredit riskinin idarə edilməsi üsulları iki qrupa bölünür:
fərdi kredit səviyyəsində kredit riskinin idarə edilməsi üsulları;
bankın kredit portfeli səviyyəsində kredit riskinin idarə edilməsi üsulları.

Fərdi kredit üçün risklərin idarə edilməsi üsullarına aşağıdakılar daxildir:

borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili;
kredit təhlili və qiymətləndirilməsi;
kreditin strukturlaşdırılması; sənədləşdirmə kredit əməliyyatları;
verilən kreditə və girovun vəziyyətinə nəzarət.

Sadalanan metodların özəlliyi onların ardıcıl tətbiqi ehtiyacındadır, çünki onlar eyni zamanda kreditləşmə prosesinin mərhələləridir. Əgər hər bir mərhələdə kredit mütəxəssisinə kredit riskinin minimuma endirilməsi tapşırığı verilirsə, o zaman fərdi kredit üzrə riskin idarə edilməsi üsulları kimi kreditləşmə prosesinin mərhələlərini nəzərdən keçirmək qanunauyğundur. Bankın kredit portfeli üzrə risklərin idarə edilməsi üsulları:

diversifikasiya;
məhdudlaşdıran;
kommersiya banklarının kredit əməliyyatları üzrə itkilərin ödənilməsi üçün ehtiyatların yaradılması;
sekuritizasiya.

Diversifikasiya üsulu həm xüsusiyyətlərinə (kapitalın həcminə, mülkiyyət formasına), həm də fəaliyyətinə görə (sənaye, coğrafi region) bir-birindən fərqlənən kredit portfelinin geniş borc alanlar arasında bölüşdürülməsindən ibarətdir. Diversifikasiyanın üç növü var - sektoral, coğrafi və portfel.
Məhdudlaşdıran, kredit riskinin idarə edilməsi metodu kimi, riski məhdudlaşdırmağa imkan verən verilən kreditlərin icazə verilən maksimum məbləğini müəyyən etməkdir. Banklar kredit limitlərini təyin etməklə istənilən növ riskin ehtiyatsız təmərküzləşməsi nəticəsində yarana biləcək kritik itkilərin qarşısını alır, həmçinin kredit portfelini diversifikasiya edir və sabit gəliri təmin edir.
Ehtiyat yaradılması kredit riskinin idarə edilməsi metodu kimi kommersiya banklarının kredit əməliyyatları üzrə mümkün itkilərin ödənilməsi vəsaitlərin bir hissəsinin yığılmasından ibarətdir ki, bu da sonradan qaytarılmamış kreditlərin kompensasiyası üçün istifadə olunur. Bir tərəfdən kredit riskləri üzrə ehtiyat bankın əmanətçilərinin, kreditorlarının və səhmdarlarının müdafiəsinə xidmət edir, digər tərəfdən isə ehtiyatlar bütövlükdə bank sisteminin etibarlılığını və dayanıqlığını artırır.
Bu yanaşma ehtiyatlılıq prinsipinə əsaslanır və ona əsasən hesabat tarixinə bankların kredit portfeli qiymətləndirilir. xalis dəyər, yəni. kredit əməliyyatları üzrə mümkün itkilər nəzərə alınmaqla. Bu itkilərin ödənilməsi üçün bankın vəsaitlərinin bir hissəsinin ayrıca mühasibat uçotu hesablarına köçürülməsi üçün xüsusi ehtiyatın yaradılması nəzərdə tutulur ki, bu da kredit qaytarılmadıqda müvafiq məbləğin debetinə aparılır.
Sekuritizasiya- Bu, bank aktivlərinin sonradan bazara çıxarılan qiymətli kağızlara çevrilməsi yolu ilə satışıdır. Əsasən sekuritizasiya bank kreditlərinə tətbiq edilir, banklara kredit riskini digər bazar iştirakçılarına - qiymətli kağızları alan investorlara ötürməyə imkan verir. Bundan əlavə, sekuritizasiyanın köməyi ilə bank faiz dərəcəsinin dəyişməsi riskini və kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsi riskini köçürə bilər.
Sekuritizasiya prosesi bankın balans aktivlərini balansdan çıxarmağa imkan verir, yəni. bankın balansdankənar fəaliyyət növlərindən biridir.

4. Dünya bank praktikasında kredit portfelinin qiymətləndirilməsi üsulları

Kredit portfelinin təhlili sisteminə aşağıdakı elementlər daxildir:
1. Kredit portfelini təşkil edən kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi.
2. Kreditlərin keyfiyyətinə əsasən portfel strukturunun müəyyən edilməsi və onun dinamikasının öyrənilməsi əsasında bu strukturun qiymətləndirilməsi.
3. Kredit portfelinin strukturuna əsasən kreditlər üzrə itkilərin ödənilməsi üçün kifayət qədər ehtiyatların müəyyən edilməsi.
Dünya bank təcrübəsində kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün müxtəlif sistemlərdən istifadə olunur.
Nömrələmə sistemini nəzərdən keçirin.

Reytinq Təsnifat İşarələr 0 Təsnifatsız kreditlər Kreditin qiymətləndirilməsi natamamdır və ya kreditin keyfiyyətinin yenidən qiymətləndirilməsi tələb olunur. 1 Yüksək keyfiyyətli kreditlər (Təşkil et) Kredit qabiliyyətinə görə birinci dərəcəli borcalan. Keçmişdə borcun tam və vaxtında ödənilməsi. Güclü pul axını. Birinci dərəcəli girov. Kreditin bank üçün cəlbedici xüsusiyyətləri, yəni. kreditin qaytarılmasının məqsədi, müddəti və qaydası. 2 Yüksək keyfiyyətli kreditlər Yaxşı səviyyə kredit qabiliyyəti, məsələn, 2-ci sinifdən aşağı olmamalıdır. Krediti ödəmək üçün kifayət qədər vəsait axını. Yaxşı kredit tarixçəsi. Möhkəm girov. Bank üçün cəlbedici olan kredit xüsusiyyətləri. 3 Qənaətbəxş Müştərinin məqbul maliyyə vəziyyəti (ən azı 3-cü dərəcə). Keçmişdə yaxşı borcun ödənilməsi (nadir hallarda banka qısamüddətli gecikmə). Kifayət qədər girov. Kreditin xüsusiyyətləri: dönərli kredit (hissə-hissə ödəmə qrafiki olmayan və bütün borc bir dəfəyə ödənilir) və ya revolver kredit (kredit xətti çərçivəsində kreditə ehtiyac olduqda; borc azaldığından dövriyyə kapitalı krediti verilir) və kredit xətti buraxılır, kredit verilir CV). 4 Son Keçmişdə qeyri-sabit müştəri kredit qabiliyyəti, qeyri-kafi təminat. Kredit zəmanətlə verilib. Daimi monitorinq tələb olunur. 5 Kreditin keyfiyyəti marjinaldan daha pisdir Kreditin qaytarılması qeyri-müəyyəndir. Borcun ödənilməsi qaydası ilə bağlı əlavə razılaşma tələb olunur. 6 İtkilər Əsas borc və faiz ödənilmir

Kredit portfelinin qiymətləndirilməsi üçün nömrəli sistemdən əlavə bal sistemi də mövcuddur:
Borcun məqsədi və məbləği.
1. Təyinat məqsədəuyğundur və məbləğ tam əsaslandırılmışdır-20
2. Təyinat şübhəlidir, məbləğ məqbuldur-15
3. Təyinat inandırıcı deyil, məbləğ problemlidir-8
Borcalanın maliyyə vəziyyəti.
1. Cari və əvvəlki maliyyə vəziyyəti çox güclüdür. Güclü və sabit vəsait axını. (1-ci sinif) - 40
2. Yaxşı maliyyə vəziyyəti. Güclü vəsait axını. (2-ci sinif).- 30
3. Borcalan son vaxtlar çox itirib, vəsait axını zəifdir (müflis).- 4
Girov
1. Heç bir girov tələb olunmur və ya geniş pul təminatı verilir - 30
2. Əhəmiyyətli likvid girov - 25
3. Məqbul likvidliyin kifayət qədər təminatı - 15
4. Kifayət qədər girov, lakin məhdud likvidlik - 12
5. Keyfiyyətsiz girovun kifayət qədər olmaması - 8
6. Qəbul edilə bilən girovun olmaması - 2
Kreditin qaytarılma müddəti və sxemi.
1. Qısamüddətli özünü ləğv edən kredit, yaxşı ikinci dərəcəli ödəmə mənbəyi - 30
2. Kredit müddəti ərzində borcun hissə-hissə ödənilməsi ilə orta müddətli kredit, güclü vəsait axını - 25
3. Ortamüddətli kredit, müddətin sonunda birdəfəlik ödəniş, orta vəsait daxilolma - 20
4. Uzunmüddətli kreditin hissə-hissə ödənilməsi, borcun ödənilməsi üçün kifayət qədər vəsaitin daxil olması ilə bağlı qeyri-müəyyənlik - 12
5. Uzunmüddətli kredit, ikinci dərəcəli ödəmə mənbələri yoxdur - 5 Borcalan üçün kredit məlumatları.
1. Borcalanla keçmişdə əla münasibət-25
2. Yaxşı kredit rəyləri etibarlı mənbələrdən - 20
3. Məhdud rəylər, lakin mənfi məlumat yoxdur - 15
4. Rəy yoxdur - 95.
5. Mənfi rəylər - 0
Borcalan ilə münasibət.
1. Daimi faydalı əlaqələr var - 10
2. Orta səviyyəli münasibət var və ya yoxdur - 4
3. Bank borcalanla münasibətdə zərər çəkir - 2
Kredit qiyməti.
1. Verilmiş keyfiyyətdə kredit üçün adi haldan yüksək - 8
2. Kreditin keyfiyyətinə görə - 5
3. Verilmiş kredit keyfiyyəti üçün adi səviyyədən aşağı - 0
Ballar əsasında kredit keyfiyyətinin reytinqi:
1. Ən yaxşı 163-140
2. Yüksək keyfiyyətli 139-118
3. Qənaətbəxş 117-85
4. Limit 84-65
5. 64 və aşağı limitdən daha pis.
Skorinq sistemi hesabat dövrü üçün kredit portfelinin strukturunu müəyyən etməyə və onu əvvəlki dövrlərlə müqayisə etməyə və bunun əsasında müsbət və ya mənfi tendensiyanı müəyyən etməyə imkan verir.
Müsbət tendensiya- ən yaxşı kreditlərin və yüksək keyfiyyətli kreditlərin nisbətində artım.
Mənfi tendensiya- maksimum səviyyəli kreditlərin payının artması və maksimum səviyyədən daha pis olması.

5.Rusiya banklarının kredit portfelinin təhlili

Kredit əməliyyatlarını həyata keçirən bank təkcə onların həcmini artırmağa deyil, həm də kredit portfelinin keyfiyyətini yüksəltməyə çalışır. Beləliklə, kredit portfelinin səmərəli idarə olunması üçün onu həm bütövlükdə bank, həm də onun struktur bölmələri üzrə müxtəlif kəmiyyət və keyfiyyət xüsusiyyətləri baxımından təhlil etmək lazımdır.
Kəmiyyət təhlili bir sıra kəmiyyət iqtisadi meyarlara uyğun olaraq bankın kredit portfelinin dinamikasında (bir sıra illər üçün, hesabat ilinin rübləri üçün) tərkibinin və strukturunun öyrənilməsini nəzərdə tutur, bunlara aşağıdakılar daxildir:
növlər üzrə kredit qoyuluşlarının həcmi və strukturu;
kredit qoyuluşlarının borcalan qrupları üzrə strukturu;
kredit şərtləri;
verilmiş kreditlərin vaxtında ödənilməsi;
sənaye mənsubiyyəti;
valyuta növləri;
kreditin qiyməti (faiz dərəcələrinin səviyyəsi).
Bu təhlil kredit qoyuluşlarının üstünlük verilən sahələrini, inkişaf meyllərini, o cümlədən kreditlərin ödənilməsi və onların gəlirliliyi ilə bağlı olanları müəyyən etməyə imkan verir. Faktiki borc qalıqlarının proqnozlaşdırılanlarla, müəyyən edilmiş kredit limitləri, “kredit limitləri” və s. ilə müqayisəsi böyük əhəmiyyət kəsb edir. “Kredit tavanları” banklar üçün müəyyən edilmiş kreditlərin ümumi məbləği və ya onların artımı üzrə yuxarı hədlər (bəzən fərdi qaydada) və ya bir müştəriyə verilən kreditlərin məbləği və ya sayı limitidir.
Kəmiyyət təhlilindən sonra kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlili aparılır. Borcalanın fəaliyyət sahəsi və onun növü müəyyən iqtisadi şərait üçün müxtəlif risklərə malikdir, buna görə də kreditlərin həcmindən və məqsədlərindən asılı olaraq kreditlərin növləri fərqli qiymətləndirilir ki, bu da bankın kredit portfelini öyrənərkən nəzərə alınmalıdır. . Bunun üçün müəyyən dövr üçün dövriyyə və ya müəyyən bir tarixdəki qalıq ilə hesablanan müxtəlif nisbi əsas rəqəmlərdən istifadə olunur. Bunlara, məsələn, bütün ümumi müştəri kredit portfelində problemli kreditlərin payı; vaxtı keçmiş borcun nizamnamə kapitalına nisbəti və s.. Kredit portfelinin keyfiyyət xüsusiyyətləri əsasında kreditləşdirmə prinsiplərinə uyğunluğu və kredit əməliyyatlarının risk dərəcəsini, bankın likvidlik perspektivlərini qiymətləndirmək olar. verilmiş bank. Belə ki, istənilən bankda kredit portfelinin vəziyyəti daimi nəzarətdə olmalıdır.
s..............................

A.K. Nesterov Bank krediti // Nesterovlar ensiklopediyası

Bank kreditləşməsi sistemi bank müştəriləri üçün müxtəlif xidmətlər çeşidini, ilk növbədə kredit münasibətlərinin əsasını təşkil edən, müxtəlif forma və formalarda həyata keçirilən kredit proqramlarını formalaşdırır.

Bank krediti konsepsiyası

Bank kreditləşməsi kreditor və borcalanın iştirak etdiyi, ödəniş, təxirəsalınmazlıq və geri ödəmə əsasında kredit və hesablaşma əməliyyatları şəklində həyata keçirilən maliyyə-kredit münasibətlərinin məcmusudur.

Müasir iqtisadi sistemdə bank kreditləşməsi sisteminin inkişafı kreditlərin verilməsi prosesinin intensivləşməsi şəraitində baş verir.

Müasir kommersiya bankları kreditləşmə prosesinin tərkib hissəsi kimi kreditlərin verilməsi və onların sonradan qaytarılmasını təmin etmək üçün bir sıra təşkilati-iqtisadi üsullardan istifadə edirlər.

Bank kreditləşməsinin əsas elementləri:

1. Xüsusi iqtisadi kateqoriya kimi kreditin özü;
2. Kreditləşmənin subyektləri: borc verən və borcalan;
3. Kredit obyektləri: maddi sərvətlər, cari və əsaslı məsrəflər, öhdəliklərin əhatə dairəsi;
4. Kredit faizi: borc götürülmüş kapitalın dəyərinin ödənilməsi;
5. Kreditin təmin edilməsi kreditin qaytarılmasının real şərtləridir.

Bank krediti

Bank krediti müasir kreditin əsas formasıdır.

Kredit (lat.creditum - lat.credere-dən kredit - etibar etmək) və ya elmi-iqtisadi mənada kredit münasibətləri bir tərəfin hər hansı bir dəyərin mülkiyyətini digərinə qaytarmaq şərti ilə verdiyi əməliyyatlar və ya kommersiya əməliyyatlarıdır ( yəni kredit gələcəkdə ödənilməlidir), ödəniş (yəni kreditdən istifadəyə görə haqq – faiz tutulacaq) və təcili (yəni ödəmə müddəti bu və ya digər şəkildə müəyyən edilir).

Kredit sahibinin həyata keçirdiyi iqtisadi əməliyyatdır Pul və ya əmlak onları borcalana təcili, geri ödəmə və ödəniş şərtləri ilə verir.

Kredit iqtisadi kateqoriya kimi dəyərin geri qaytarılma şərtləri ilə hərəkəti ilə bağlı sosial münasibətlərin müəyyən bir növüdür. Kredit əmtəə və nağd formada ola bilər. Əmtəə formasında o, ümumi xüsusiyyətlərlə müəyyən edilən konkret əşya şəklində dəyərin müvəqqəti istifadəyə verilməsini nəzərdə tutur. Müasir iqtisadi sistemdə kreditin pul forması üstünlük təşkil edir. Bu o deməkdir ki, kredit nağd şəkildə verilir və ödənilir. Pulun kredit münasibətlərində iştirakı onları özünəməxsus xüsusiyyətlərindən məhrum etmir və krediti “pul” iqtisadi kateqoriyasına çevirmir. Kredit əməliyyatında ekvivalent əmtəə-pul mübadiləsi aparılmır, lakin müəyyən vaxtdan sonra qaytarılması və bu dəyərdən istifadəyə görə faizlərin ödənilməsi şərti ilə dəyərin müvəqqəti istifadəyə verilməsi nəzərdə tutulur.

Kredit əməliyyatının subyektlərindən birinin iradəsi ilə ləğv edilə bilməyən borc dəyərinin bərpası kreditin iqtisadi kateqoriya kimi ayrılmaz xüsusiyyətidir. Kredit münasibətlərinin bütün müxtəlifliyində bank kreditləşməsinin mahiyyəti konkret ictimai formasiyada kreditin mövcudluğunun obyektiv səbəbləri ilə müəyyən edilir.

Dəyər münasibətlərinin xüsusi forması kimi kredit o zaman yaranır ki, bir təsərrüfat subyektindən ayrılan dəyər müəyyən müddət ərzində yeni təkrar istehsal dövrünə keçə bilmir, iqtisadi əməliyyatlarda istifadə oluna bilmir. Kredit sayəsində bu dəyər müvəqqəti olaraq əlavə vəsaitə ehtiyacı olan başqa bir quruma ötürülür və bununla da təkrar istehsal prosesi çərçivəsində fəaliyyətini davam etdirir.

Bu məqalənin müəllifinin fikrincə, kredit borc verənlə borcalan arasında borc verənin borcalana pul və ya əşya köçürdüyü, borc alanın isə eyni miqdarda pulu və ya bərabər miqdarda əşyaları qaytarmağı öhdəsinə götürdüyü münasibətdir. müəyyən müddət ərzində eyni növ və keyfiyyət.

Bank kreditlərinin verilməsi prinsipləri

		Xarakterik
	Qaytarma qabiliyyəti	Ters çevrilmə o deməkdir ki kredit vəsaitləri Müvəqqəti istifadə üçün borcalan tərəfindən alınan , borc verənə, vəsaitin sahibinə məcburi və vaxtında qaytarılmalıdır.
	Təcililik	Təcililik kreditin ödənilməsi üçün bütün müddətlərin yerinə yetirilməsi və ödəniş müddətlərinin yerinə yetirilməsi deməkdir.
	Fərqləndirmə	Kreditlərin differensiallaşdırılması o deməkdir ki, kreditlər yalnız kredit götürüb vaxtında qaytara bilənlərə verilir.
	Təhlükəsizlik	Kreditin verilməsi borcalanın əmlakı ilə təmin edilməlidir.
	Ödənişli	Ödənişli - kredit vəsaitlərinin istifadəsi üçün ödəmə ehtiyacı, yəni. kredit üzrə faiz.

Girovun xarakterinə və ya əmlakına görə kredit həm şəxsi, həm də girov və ya əmlak ola bilər. Bank kreditləşməsinin müasir təcrübəsində kreditin qaytarılmasının təmin edilməsi forması kimi tələblərin verilməsi (təyin edilməsi) və mülkiyyət hüquqlarının ötürülməsi istifadə olunur. "Veriliş borcalan (sesentor) tərəfindən kreditin ödənilməsinin təminatçısı kimi banka tələbin (debitor borcunun) üçüncü şəxsə verilməsidir. Təhvil-təslim müqaviləsi pul vəsaitlərini almaq hüququnun banka verilməsini nəzərdə tutur. təyin edilmiş iddia." Təqdim edilmiş tələb üzrə alınan məbləğ kredit məbləğindən və hesablanmış faizdən artıq olarsa, aralarındakı fərq seksentə qaytarılır.

Kreditin qaytarılması üçün təminat və zaminliklərdən girov kimi istifadə edərkən, üçüncü şəxs borcalan üçün əmlak məsuliyyətini öz üzərinə götürür. Zəmanətlər xüsusi sənəd (zəmanət məktubu) və ya vekselin uçqunu şəklində verilir. Borcalanın öhdəliyinə zəmanət verən subyekt kimi maliyyə cəhətdən sabit müəssisələr, vəsaitləri olan xüsusi qurumlar, banklar çıxış edə bilər.

“İki tərəf arasında kreditdən irəli gələn əlaqədir veksel“. Borc öhdəliyi təkcə kredit-kreditlə deyil, həm də hər hansı digər kredit dövriyyəsi ilə, məsələn, kreditlə mal alqı-satqısı zamanı, ödənişi təxirə salınmaqla daşınmaz əmlak alarkən və s.

Kredit dövriyyəsi natura və pul dövriyyəsində mübadilədən sonra iqtisadiyyatın daha yüksək inkişafını göstərən dəyərlər dövriyyəsinin üçüncü mərhələsini xarakterizə edir.

Bazarda kreditlərin aşağıdakı kateqoriyalarını ayırd etmək olar Rusiya Federasiyası:

1. Fiziki şəxslərə verilən kreditlər

1.1. İstehlak kreditləri: istənilən ehtiyaclar üçün nağd şəkildə; malların / xidmətlərin ödənilməsi üçün bank köçürməsi ilə verilmiş; plastik kartlar üzrə kreditlər (kredit kartları, debet kartları overdraft, dönər kartlarla).

1.2. Alınan avtomobillər üçün girovla və ya girovsuz avtomobillərin alınması üçün kreditlər (avtomobil krediti).

1.3. Təhsil kreditləri.

1.4. İpoteka kreditləri:

1.4.1. Alınmış daşınmaz əmlakla təminatla daşınmaz əmlakın alınması üçün kreditlər;

1.4.2. Mövcud daşınmaz əmlakın təminatı ilə daşınmaz əmlakın alınması üçün kreditlər;

1.4.3. Daşınmaz əmlakla təmin olunmuş kreditlər.

2. Hüquqi şəxslərə verilən kreditlər.

3. Dövlət krediti.

Cədvəldə bank kreditlərinin müxtəlif meyarlara görə təsnifatı verilmişdir.

Bank kreditlərinin təsnifatı

	Təsnifat meyarı	Bank kredit növü
	Borcalanın növünə görə	Dövlət müəssisələrinə kreditlər
		Korporativ kreditlər
		Kiçik sənaye strukturlarına kreditlər
		Fərdi borcalanlara kreditlər
		Banklara kreditlər
		Digər kreditlər (orqanlar, beynəlxalq təşkilatlar və s.)
	Sənaye əsasında	Sənaye müəssisələrinə kreditlər
		Ticarət təşkilatlarına kreditlər
		Kənd təsərrüfatı müəssisələrinə kreditlər
		İstehlak kreditləri
	Etibarlılığa görə	Tələblə (zənglə)
		Qısamüddətli kreditlər
		Orta müddətli kreditlər
		Uzunmüddətli kreditlər
	Ödəniş cədvəlinə uyğun olaraq	Birdəfəlik kreditlər
		Bərabər ödənişli kreditlər
		Dövri ödənişli kreditlər (aylıq, rüblük və s.) - ilə güzəşt müddəti - güzəşt müddəti yoxdur
	Randevu ilə	Müvəqqəti kreditlər (cari dövriyyə kapitalı tələblərinin maliyyələşdirilməsi)
		Kapital qoyuluşu kreditləri
	təmin etməklə	Təminatsız (blank) kreditlər
		Təminatlı Kreditlər
		Zəmanətli Kreditlər
		Digər girovlarla kreditlər (sığorta)
	Vəsaitlərin dövriyyəsinin xarakterinə görə	Mövsümi kreditlər
		Daimi dövriyyədə olan kreditlər (dönən)
	Təminat yolu ilə	Məqsədli kreditlər
		Overdraft kreditləri
		Müqavilə kreditləri
	Əhatə dairəsinə görə	İstehsal kreditləri
		Dövriyyə sferasında kreditlər
	Kredit məbləğinə görə
	Kreditin ödənilməsi əsasında	Bazar faiz dərəcələri ilə kreditlər
		Artan faiz dərəcəsi ilə kreditlər
		Güzəştli faiz dərəcələri ilə kreditlər
	Əsas borcun ödənilməsi üsulu ilə	Birdəfəlik ödənilə bilər
		Hissə-hissə ödənilə bilər
	Faizlərin borc verilməsi üsulu ilə	Faizlər ödəmə vaxtı ödənilir
		Faizlər bərabər hissələrlə ödənilir
		Qeyri-bərabər hissələrlə ödənilən faizlər
	Məqsəd əsasında	Ümumi kredit
		Hədəf krediti

Kredit münasibətləri kredit müqaviləsində müəyyən edilir.

Kredit müqaviləsi kommersiya bankı ilə borcalan arasında bağlanmış yazılı müqavilədir ki, ona əsasən kommersiya bankı razılaşdırılmış məbləğdə, müəyyən müddətə və müəyyən haqq müqabilində kredit verməyi, borcalan isə kreditdən istifadə etməyi öhdəsinə götürür. məqsədinə uyğun olaraq bank tərəfindən verilmiş krediti qaytarmaq, habelə müqavilənin bütün şərtlərini yerinə yetirmək .

Bank kreditləşməsinin aşağıdakı şərtsiz prinsipləri mövcuddur:

• təcililik prinsipi (kredit müəyyən edilmiş müddətə verilir);
• geri ödəmə prinsipi (razılaşdırılmış müddət ərzində bütün kredit məbləği tam qaytarılmalıdır);
• ödəniş prinsipi (kreditdən istifadə hüququ üçün borcalan razılaşdırılmış faiz məbləğini ödəməlidir). “Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” Qanunda (Mad. 1) sadalanan 3 prinsip şərt adlanır;
• kredit əməliyyatının qanunvericilik normalarına və bank qaydalarına tabe olması prinsipi (xüsusən, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının qanunvericiliyinə və qaydalarına zidd olmayan yazılı kredit müqaviləsi / müqaviləsi tələb olunur);
• bank krediti şərtlərinin dəyişməzliyi prinsipi (kredit müqaviləsinin/sazişinin müddəaları). Əgər onlar dəyişirsə, bu, kredit müqaviləsinin / müqaviləsinin özündə və ya ona xüsusi əlavədə tərtib edilmiş qaydalara uyğun olaraq edilməlidir;
• kredit əməliyyatının qarşılıqlı fayda prinsipi (onun şərtləri hər iki tərəfin kommersiya maraqlarını və imkanlarını adekvat şəkildə nəzərə almalıdır).

Prinsiplərin xüsusi qrupunda bank kreditləşməsinin ümumi qaydaları fərqləndirilməlidir ki, onlar kredit müqaviləsində ifadə olunan tərəflərin iradəsi olduqda istifadə olunur və belə bir müqaviləyə daxil edilmədikdə tətbiq edilməməlidir. (şərtsiz prinsiplər deyil):

• kreditin təyinatı və istifadəsinin kreditorla razılaşdırılmasını nəzərdə tutan kreditin təyinatı üzrə istifadəsi prinsipi;
• təminatlı bank krediti prinsipi (kredit tam təminatlı ola bilər, qismən və ya ümumiyyətlə təmin olunmaya bilər).

Bank kreditləşməsinin subyektləri borc verən və borcalandır. Kreditorlar öz kapitallarını borc alanın sərəncamına kredit şəklində verirlər və borcalan bu krediti sonradan ödənilməklə müəyyən müddətə alır.

Kreditorlar pul vəsaitlərinin tədavülü zamanı müvəqqəti buraxılan pul kapitalını toplayan və səfərbər edən və əlavə kapitala ehtiyacı olanlara müvəqqəti istifadə üçün borc verən maliyyə-kredit təşkilatlarıdır. Kommersiya bankları kreditlərin verilməsində dövlət tərəfindən məhdudlaşdırılır. Məhdudiyyətlər məcburi ehtiyat dərəcəsi və orta əmsalla müəyyən edilir. Bank benefisiarın hesabına bankın ehtiyatı kimi mərkəzi bankda saxlanılan məbləğdən xeyli artıq məbləğ yazmaqla kredit verə bilər. Belə ki, dövlətin icazəsi ilə kommersiya bankları pul kütləsinin yaradılması prosesində iştirak edirlər.

Bank borcalanlara aşağıdakı qaydada vəsait təqdim edir

Bank kreditləşməsi sistemi çərçivəsində mülkiyyət formasından asılı olmayaraq istənilən növ müəssisələr və fiziki şəxslər borcalan ola bilər. Kreditor kimi fəaliyyət göstərən banklar kreditin verilməsi meyarlarına cavab verən potensial borcalanları seçirlər. Borcalanları bir neçə meyara görə təsnif etmək olar.

1. Borcalanın növü

• iri və orta müəssisələr;
• kiçik müəssisələr və fərdi sahibkarlar;
• fiziki şəxslər;

2. Ödəmə qabiliyyətinin səviyyəsi

• sabit, yəni. müştərinin daimi gəliri ona krediti çətinlik çəkmədən ödəməyə imkan verir;
• qeyri-sabit, yəni. müştərinin dəyişkən gəliri və ya “boz” gəliri var, belə hallarda riskin kompensasiyası kimi əlavə zəmanət və kredit faizinin artırılması tələb olunur;
• müflis, yəni kredit götürdükdən sonra müştəri krediti və onun faizlərini ödəyə bilməyəcək.

Fiziki şəxslər üçün borcalanı daha tam qiymətləndirməyə və obyektiv xarakterizə etməyə imkan verən əlavə əlamətlər qəbul edilmişdir:

• "Yaş" sadə bir işarədir, 20-dən 100-ə qədər bir dəyər ala bilər.
• “Mülkiyyət” mürəkkəb bir xüsusiyyətdir. Mülkiyyət növləri ev, mənzil, avtomobil və s. ola bilər. Borcalan bir neçə növ əmlaka sahib ola bildiyi üçün bu atribut bir neçə dövlətə malik ola bilər və ya heç biri ola bilər.
• "Gəlir" sadə bir işarədir. Borcalanın aylıq gəlirinin tələb olunan kreditə nisbəti bu xüsusiyyətin dəyəri kimi faizlə götürülür. Beləliklə, "gəlir" atributu tələb olunan kreditin 0-dan 100 faizinə qədər olan dəyərləri qəbul edə bilər.
• "İstintaqda idi" - sadə işarə, "Bəli", "Xeyr".
• "Zəminləri var" - sadə işarə, "Bəli", "Xeyr".
• “Var Ali təhsil"- sadə işarə," Bəli "," Xeyr ".

Bu əlamətlərə əsasən kreditlə bağlı yekun qərar verilir.

Müəssisənin ölçüsündən asılı olaraq müştərilər üç qrupa bölünür - fərdi sahibkarlar və kiçik müəssisələr, orta və iri müəssisələr. Fərdi sahibkarlar və kiçik müəssisələr bazarın, müştərinin tələblərinə tez cavab verə bilirlər. Onların strukturu daha yüngüldür ki, bu da onlara biznes fəaliyyətinin istiqamətini tez dəyişmək, yüksək gəlir əldə etmək imkanı verir. Lakin onlar adətən kiçik kapitala malikdirlər ki, bu da şiddətli rəqabət şəraitində iflasa, siyasi və iqtisadi xarakterli bir növ gözlənilməz dəyişikliklərə səbəb olur. İri müəssisələr isə daha inertdirlər. Bazarın və konkret istehlakçının tələbatındakı dəyişikliklərə tez reaksiya vermirlər, işgüzar fəaliyyətlərinin istiqamətini tez-tez dəyişmirlər, lakin əhəmiyyətli kapitala malikdirlər və bəzi əlverişsiz iqtisadi vəziyyətlərdən xilas ola bilirlər. Orta müəssisələr aralıq mövqe tutur.

Borc alan müəssisələr həmçinin sənaye (kənd təsərrüfatı, sənaye, kommunal, ticarət, xidmət) və kredit məqsədləri (sənaye, dövriyyə vəsaitlərinin formalaşdırılması, investisiya, mövsümi, müvəqqəti maliyyə çətinliklərinin aradan qaldırılması, aralıq, qiymətli kağızlarla əməliyyatlar üçün) üzrə təsnif edilə bilər. , idxal və ixrac).

Bank krediti obyektləri

Kreditləşdirmə obyektləri bank kreditləşməsi sisteminin mühüm elementi olmaqla, konkret kreditin nəyə verildiyini bilavasitə təmsil edir və bununla da kredit əməliyyatının predmeti olur. Bank kreditləşməsinin obyekti maddi formaya malik ola bilər, maddi prosesi birbaşa və ya dolayısı ilə əks etdirə bilər. Əgər kreditləşmə obyekti maddi formaya malikdirsə, məsələn, daşınmaz əmlak, xammal, avtomobil və s., yəni. maddi obyekt kimi çıxış edir, borc verən borcalana onu almaq üçün kredit verir. Əgər kredit obyekti konkret maddi prosesin birbaşa əksidirsə, məsələn, şirkətdə kifayət qədər vəsait olmadıqda öz vəsaitləri və cari ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün daxilolmalar, borc verən davamlı ödəniş dövriyyəsini təmin etmək üçün borcalana kredit verir. Əgər kredit obyekti dolayısı ilə maddi prosesi əks etdirirsə, məsələn, müəssisənin istehsal prosesini bərpa etməsinə mane olan təbii fəlakətlərin nəticələrinin aradan qaldırılmasını əks etdirirsə, onda borc verən tərəfindən verilən kredit borcalan tərəfindən istifadə olunur. ödəniş dövriyyəsinin bərpası.

Kredit faizi

Bank kreditləşməsində kredit faizləri kredit resurslarından istifadə hüququna görə borcalanın borc verənə ödədiyi haqqdır.

Kredit faizinin məbləği faizlə göstərilir və faizlə ölçülür. Kredit faizləri verilən kreditdən istifadə hüququnun qüvvədə olduğu müddətə hesablanır.

Borcalan və borc verən bank kreditləşməsi çərçivəsində kredit münasibətinə girərək müəyyən fayda əldə etmək məqsədi güdürlər, fərq ondan ibarətdir ki, borcalan üçün kreditin istifadəsindən əldə edilən fayda, borc verən üçün isə kredit dəyəri üzrə gəlir.

Bank kreditləşməsində girov

Bank kreditləşməsində girov borc alanın kreditordan götürdüyü krediti qaytarması üçün real şərait yaradır.

Kreditin təminatı girovla ifadə edilir. Girov krediti təmin etmək üçün borcalan tərəfindən verilən əmlak və ya digər dəyərdir. Borcalan krediti qaytarmadıqda, kreditor öz tələbini girovun dəyərindən təmin etmək hüququna malikdir.

Kredit üçün girov kimi girovun təqdim edilməsi ümumiyyətlə borc verən üçün riski azaldır və buna görə də kredit faizini azaldır. Beləliklə, bank kreditlərində girov davamlı kreditləşdirmə üçün şərtdir və kreditlər təminatlı, zəmanətli, təminatsız və ya sığorta kimi digər təminat ola bilər.

Müasir şəraitdə kreditin təmin edilməsinə yanaşmalar əhəmiyyətli dərəcədə fərqlidir, çünki borcalanın maddi təminatı həmişə kreditin qaytarılması demək deyil və əksinə, qeyri-maddi amillər kreditin tam ödənilməsinə kömək edə bilər. Bu amillərə maliyyə reputasiyası, kredit mədəniyyəti, kredit tarixçəsi, kreditor tərəfindən etibarlılıq və s.Beləliklə, maliyyə təminatsız kreditlərin verilməsi imkanı o halda yaranır ki, bank kreditləşməsinin kreditor tərəfində yüksək səviyyədə təşkili olsun və borcalan onun yüksək etimadından istifadə etsin.

Bu baxımdan kredit prosesinin mərhələlərindən biri olan borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi böyük əhəmiyyət kəsb edir. “Kommersiya bankı müştərisinin kredit qabiliyyəti borcalanın borc öhdəliklərini (əsas borc və faiz) tam və vaxtında ödəmək qabiliyyətidir”. Müştərinin kredit qabiliyyəti konkret borcalana kredit verərkən bankın risk dərəcəsini müəyyən edir.

“Kredit reytinqi bankın qiymətləndirməsidir maliyyə vəziyyəti potensial borcalanı ona kreditin verilməsinin mümkünlüyü və məqsədəuyğunluğu baxımından qiymətləndirir və onun gələcəkdə vaxtında qaytarılma ehtimalını müəyyən edir."Kredit üçün sənədlərin qiymətləndirilməsinin əsas məqsədi borcalanın tələb olunan krediti ödəmək qabiliyyətini və istəyini müəyyən etməkdir. vaxtında və tam şəkildə.

nəticələr

Bank kreditləşməsi bu gün vəsaitlərin istifadəsinə görə müəyyən faizlə vəsaitin verilməsinin əsas formasıdır, kreditləşmənin əsas formalarından biri də istehlak kreditidir. Kredit münasibətləri konsolidasiya edilir kredit müqaviləsi, bu həm borc verənin, həm də borcalanın hüquqlarını təmin edir.

Bank kreditləşməsinin elementləri borc kapitalı olan birbaşa kreditdir, kreditləşmə subyektləri, yəni. borc verən və borcalan, borc vermə obyektləri, kredit faizləri və kredit təminatı. Kreditləşdirmə obyektləri hər hansı maddi dəyər və ya xərclərdir. Kredit faizləri borc verən tərəfindən borc kapitalından istifadə hüququnun verilməsinə görə tutulur. Bank kreditləşməsində girov kreditin qaytarılması üçün şəraitin yaradılmasını nəzərdə tutur.

İki kredit subyekti arasında kreditin səlahiyyətindən irəli gələn münasibətlər borc öhdəliyidir, onun predmeti bilavasitə kredit obyektidir.

Kredit sisteminin fundamental əsaslarından biri faiz dərəcəsidir ki, bu da mahiyyət etibarilə kredit kapitalından istifadə hüququna görə ödənişdir və izafi dəyərin xüsusi növüdür.

Kredit təminatı girovla ifadə olunan borc verəndən götürdüyü krediti borc alana qaytarmaq üçün real şərait yaratmaq üçün təşkilati, maddi və maliyyə imkanlarının məcmusudur. Bu baxımdan borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi böyük əhəmiyyət kəsb edir ki, bu da banka kredit vermək imkanları barədə qərar qəbul etməyə imkan verir.

Ədəbiyyat

1. Bankçılıq. / red. Ya.E. Çernışeva. - M .: Birlik-Dana, 2013.
2. Bankçılıq. / red. G.G. Korobova. - M .: İqtisadçı, 2012.
3. Sviridov O.Yu. maliyyə, pul dövriyyəsi, kredit. - Rostov-na-Donu: Feniks, 2011.
4. Kuchkovskaya V.O. Bank işi - M .: Tərəqqi, 2012.
5. Klyuchnikov I. K., Molchanova O. A., Klyuchnikov O. I. Kredit və banklar. - M .: Maliyyə və statistika, 2013.
6. Çelnakov V.A. Banklar və bank əməliyyatları. - M .: İnfra-M, 2013.
7. Samsonova R.G. Maliyyə və Kredit - M .: Prospekt, 2012
8. Bocharova I. V. Borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili və qiymətləndirilməsi. - M .: Knorus, 2011.
9. Endovitskiy D.A., Bocharova I.V. Borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlili və qiymətləndirilməsi. - KnoRus, 2010.

arasında ənənəvi növlər kommersiya banklarının əsas əməliyyatı kreditlərin verilməsidir, çünki kredit vermənin nəticəsi, gəlirliliyi və bankın mövcudluğunun sabitliyi arasında birbaşa əlaqə vardır.

Müştərinin yazılı öhdəliyinə qarşı vəsaitin bank tərəfindən təqdim edilməsi təməl daşıdır bank işi... Bu əməliyyatlar qazancın böyük hissəsini banklara gətirir. Belə ki, 1989-cu ildə Amerika kommersiya banklarının ümumi ümumi əməliyyat gəlirinin 368,4 milyard dolları, 250,9 milyard dolları (68,1%) kreditlər və lizinqlər üzrə faiz ödənişlərinin, yalnız 51,2 milyard dolları (13,9%) isə gəlirlərin payına düşür. qiymətli kağızlar portfeli.

Kredit əməliyyatlarının əhəmiyyəti bir çox hallarla, o cümlədən aşağıdakılarla müəyyən edilir:

tərəfindən Belarus Respublikasının kommersiya banklarının aktiv əməliyyatlarında kreditin üstünlük təşkil etməsi indiki mərhələ- 50-70% -ə qədər;

kredit əməliyyatları üzrə alınan faizlər - kommersiya bankının əsas gəlir mənbəyi;

bu əməliyyatlar bankın reputasiyası və sabitliyi üçün ən riskli və buna görə də ən məsuliyyətli əməliyyatlardır, çünki kredit resurslarının tərkibində bankın öz vəsaitləri deyil, borc vəsaitləri üstünlük təşkil edir;

borcalan tərəfindən kreditin qaytarılmasını təmin etmək imkanı;

bankın işçi heyətinin və onun rəhbərliyinin peşəkar səriştəsinin göstəricisi;

kredit əməliyyatlarının həcmi, tərkibi və strukturu - bankın əsas təxmin edilən göstəricilərinin - likvidlik və ödəmə qabiliyyətinin hesablanması üçün əsasdır.

Qeyd etmək lazımdır ki, kredit iqtisadi kateqoriya kimi digər dəyər kateqoriyaları ilə bağlıdır. Buna görə də kreditləşdirmə prinsipləri adətən iki qrupa bölünür:

ümumi iqtisadi prinsiplər - bütün kateqoriyalara, o cümlədən kreditə xas olan;

kreditin mahiyyətini və funksiyasını əks etdirən prinsiplər.

Birinci qrupa daxildir:

rentabellik - ən az kredit qoyuluşu ilə kreditin ən səmərəli istifadəsinə nail olunmasını xarakterizə edir. Bu siyasət həm borc verən, həm də borcalan üçün vacibdir. Bank üçün səmərəlilik kredit resurslarının dövriyyəsini sürətləndirmək imkanına gətirib çıxarır. Borcalan üçün kreditdən istifadədə rentabellik kredit haqqının azalması, gəlirin artması deməkdir;

differensiallaşdırma - borcalanın xarakterindən, kreditin istiqamətindən, kredit riskindən, kreditin müddətindən, ödəmə müddətindən və bəzi digər hallardan asılı olaraq müxtəlif şərtlərlə kreditin verilməsindən ibarətdir;

mürəkkəblik - müəyyən dövrdə iqtisadi inkişaf qanunları nəzərə alınmaqla həyata keçirilən belə kredit siyasətini nəzərdə tutur.

İkinci qrupa aşağıdakı prinsiplər daxildir:

təcililik - o deməkdir ki, kredit müqaviləsində kredit müddəti müəyyən edilməli və bu müddətə borcalan tərəfindən riayət edilməlidir;

kreditin maddi təminatı - bu prinsipə əsasən kreditlər hesabına yalnız faktiki mövcud dəyərin hərəkətinə xidmət göstərilməlidir;

ödənişlilik - hər bir borcalanın banka vəsaitlərin müvəqqəti borclanmasına görə komissiya ödəməli olması deməkdir;

geri ödəmə - kreditin müqavilədə müəyyən edilmiş müddətdə mütləq ödənilməli olduğunu bildirir;

kreditin hədəf xarakteri - kreditlər yalnız üçün verilir konkret məqsədlər, yəni borcalanın əlavə vəsaitə olan müvəqqəti ehtiyacını ödəmək. Kredit verməklə maliyyələşdirmə arasındakı fərq budur.

Bankın kredit portfelinə banklararası kreditlər və fiziki və hüquqi şəxslərə verilmiş kreditlər və ya müştərilərə verilmiş kredit portfeli daxildir. Eyni zamanda, öz spesifikliyinə görə ümumilikdə bütün banklararası əməliyyatlar, xüsusən də banklararası kreditlər mühasibat uçotunda və təhlildə banklar tərəfindən xüsusi qrupa ayrılır və müştərilərlə əməliyyatlardan ayrıca nəzərə alınır.

Müəllif hesab edir ki, “bankın kredit portfeli” termininin yaranması verilən kreditlərin və bütövlükdə bankın kredit fəaliyyətinin kəmiyyət və hər şeydən əvvəl keyfiyyət xüsusiyyətlərinə olan ehtiyacdan irəli gəlir.

“Kredit portfeli” anlayışının tərifi ilə bağlı müxtəlif fikirlər mövcuddur. İqtisadi bankçılıq ədəbiyyatında konsepsiyanın bir neçə tərifi və ümumi qəbul edilmiş şərhləri təqdim olunur.

Kredit portfeli bankın müəyyən müddətə verdiyi bütün kreditlərin məcmusunu özündə birləşdirən kreditlərin verilməsi üzrə bankın fəaliyyətinin nəticəsidir.

Bankın kredit portfeli qısamüddətli, uzunmüddətli və vaxtı keçmiş kreditlər üzrə balans hesabları üzrə qalıqlardan ibarətdir. Bunlar bankın kredit portfelinin həcm xüsusiyyətləridir. Bankın kreditin ödənilməsi və həcminin azaldılması ilə bağlı təminatlarını qiymətləndirmək üçün keyfiyyət xüsusiyyətlərindən istifadə olunur. kredit riskləri, yəni. kreditin əsas məbləğinin və onun üzrə faizlərin qaytarılmaması.

Formal olaraq, bankın kredit portfeli istənilən anda ona verilmiş kreditlərin bütün məcmusudur. Lakin bu, sadəcə kreditlərin siyahısı deyil, kreditlər üçün vacib olan müəyyən meyar (meyarlar) üzrə strukturlaşdırılmış belə məcmudursa, o zaman “kredit portfeli” bununla da verilən kreditlərin keyfiyyətinin xarakterik xüsusiyyətinə çevrilir və bankın bütün kredit fəaliyyəti.

Kredit portfeli müxtəlif meyarlara görə, o cümlədən kreditin növünə, təminat növünə, gəlirlilik səviyyəsinə, borcalanların tərkibinə və s.

Mövcud müxtəlif təriflərə baxmayaraq, yuxarıda göstərilən təriflərin ümumi tezisi ondan ibarətdir ki, kredit portfeli bankın kredit fəaliyyətinin nəticəsidir. Beləliklə, kredit portfelinin ən tam və düzgün tərifi iki aspektdə olacaq:

bankın kredit fəaliyyətinin kəmiyyət xüsusiyyətləri, yəni. kreditləşmənin həcmi, investisiyaların tərkibi və strukturu haqqında məlumat;

bankın kredit fəaliyyətinin keyfiyyət xarakteristikası, yəni. kredit qoyuluşlarının müəyyən meyarlara görə təsnifatı.

Kəmiyyət və keyfiyyət xüsusiyyətlərinin ayrılması termininin təkamülü prosesində ümumi kredit portfeli, xalis kredit portfeli, risk faizi ilə çəkilmiş kredit portfeli və sair anlayışlar yaranmışdır.

Müştərilərin ümumi kredit portfeli müəyyən tarixə kredit hesabları üzrə təxirəsalınmaz, uzadılmış, vaxtı keçmiş və şübhəli borcların cəmlənməsi yolu ilə kəmiyyətləndirilir və hesablanır.

Keyfiyyət baxımından kredit portfeli xalis kredit portfeli və risk faizi ilə ölçülmüş kredit portfeli kimi anlayışlarla xarakterizə olunur.

Xalis kredit portfeli ümumi kredit portfelindən zərərlər üçün yaradılmış ehtiyatın məbləğini çıxmaqla hesablanır. şübhəli borclar... O, təhlil edilən tarixdə banka qaytarıla bilən kredit investisiyalarının məbləğini əks etdirir. Kredit qoyuluşları, bildiyiniz kimi, müştərinin müəyyən risk qrupuna aid edilməsindən (0-dan 150%-ə qədər) asılı olaraq risk dərəcəsinə görə təsnif edilir, buna görə də kredit portfeli hesablanır, risk faizi ilə ölçülür. Girov kontekstində borc qalığını müəyyən edilmiş risk faizinə vurmaqla, çəkili kredit portfeli müəyyən edilir, ondan şübhəli borclar üzrə zərərlər üçün ehtiyatın məbləği xaric edilir, arzu olunan dəyər öz və borc vəsaitlərinin məbləğidir. , banka qaytarıla bilməz.

Qeyd etmək lazımdır ki, keyfiyyət qiymətləndirməsi bankın kredit qoyuluşlarının müəyyən meyarlara görə təsnifatını nəzərdə tutur. Bu meyarlara aşağıdakılar daxildir: müştərilərin kredit qabiliyyətinin dərəcəsi, kreditlərin məqsədi, ölçüsü və növü, kreditlərin ödənilməsi şərtləri və qaydası, kreditlərin qaytarılması üçün girovun həcmi və keyfiyyəti, kredit müqaviləsi üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi üçün təminat növləri. kredit müqaviləsi, kreditin ödənilməsi şərtlərinə əməl olunması və s. portfeli, onun keyfiyyəti.

Müəllif bu işdə kredit portfelinin tərifinə dair nöqteyi-nəzərdən çıxış edir ki, ona görə kredit portfeli Azərbaycan Respublikasının banklarında mühasibat uçotunun hesablar planının ikinci sinfində əks olunmuş kredit borclarının məcmusu kimi qəbul edilir. Belarus Respublikası, habelə banklararası kreditlər və depozitlər. Müəyyən bir bankın kredit portfelinə gəldikdə, təhlilin aparıldığı faktiki məlumatlar əsasında bu yanaşma kredit portfelinə faktorinq əməliyyatları, lizinq, veksellərin uçotu, öhdəliklərin yerinə yetirilməsi kimi əməliyyatları da özündə əks etdirir. verilmiş bank zəmanətləri və zaminliklər üzrə öhdəliklər.

Kredit portfelinin tərkibini və strukturunu müxtəlif meyarlar əsasında təhlil etmək mümkündür. Müəllif bəzi təsnifat əlamətlərini bir araya gətirmişdir (bax: Əlavə 1).

Təhlil etsəniz sektoral struktur kredit portfelindən gəlirlilik və risk nisbətinə görə vəsaitlərin yerləşdirilməsi ən sərfəli olan sahələri qeyd etmək, həmçinin kredit portfelinin nə qədər şaxələndirildiyini qeyd etmək olar. Diversifikasiya göstəricisi bankın konkret sənayedə vəziyyətin dəyişməsindən nə dərəcədə asılı və həssas olduğunu göstərəcək. İdarəetmə keyfiyyəti baxımından kredit portfeli aşağıdakılar ola bilər:

optimal - tərkibinə və strukturuna görə bankın optimal kredit və marketinq siyasətinə və onun strateji inkişaf planına ən uyğun olan kredit portfeli;

balanslaşdırılmış kredit portfeli öz strukturuna və maliyyə xüsusiyyətlərinə görə “risk-gəlirlik” dilemmasının ən effektiv həlli nöqtəsində, yəni tarazlığa nail olmaq nöqtəsində yerləşən bank kreditləri portfelidir. iki əks kateqoriya arasında.

Yuxarıda göstərilən mülahizələri və təsnifatları nəzərə alaraq, kommersiya bankının kredit portfeli bağlanmış kredit müqavilələrinin əsas şərtlərini əks etdirən cədvəl şəklində göstərilə bilər (bax: Əlavə 2).

Milli Bank tərəfindən hazırlanmış bank aktivlərinin təsnifat cədvəlinə uyğun olaraq kredit portfelinin xüsusiyyətləri ilə bağlı əsas göstəricilər aşağıdakılardır: bankın müştərisinin fəaliyyət növü, mülkiyyət forması, qısamüddətli və uzunmüddətli kreditlər, əsas borc üzrə uzadılmış borc, əsas borc üzrə vaxtı keçmiş borc, şübhəli borc, I, II, III və IV risk qrupları üzrə məbləğ borcları.

Qeyd etmək lazımdır ki, istənilən təhlilin əsas məqsədi əməliyyatların səmərəliliyinin artırılmasına və təşkilati proseslərin optimallaşdırılmasına yönəlmiş qəbul edilmiş idarəetmə qərarlarının elmi əsaslandırılmasıdır. Ümumi yanaşmada, əməliyyatların səmərəliliyini artırmaq üçün iki əsas yol var: itkilərin həcminin azaldılması və gəlirliliyin artırılması. Üstəlik, birinci üsul aşağıdakı səbəblərə görə daha perspektivli görünür:

əməliyyat xərcləri praktiki olaraq minimuma endirilir, xərclərin azaldılması üçün ehtiyatlar bank xidmətləri artıq istifadə olunur;

bank bazarında şiddətli rəqabət və nəticədə kreditlər üzrə faiz dərəcələrinin aşağı düşməsi;

banklar tərəfindən göstərilən xidmətlərin vahidliyi;

standartlaşdırma və əməliyyatların texnologiyasının ciddi tənzimlənməsi.

Bankların müxtəlif kreditlər üzrə zərərlərinin artmasına ən çox təsir edən amillərin diqqətlə təhlili Qərb bankirlərinə müəyyən nəticələr çıxarmağa imkan verdi. Dünya Bankının məlumatına görə (Cədvəl 1.1) bankların kreditlər üzrə itkilərinin 67%-nin səbəbi bank üçün daxili amillər, itkilərin isə müvafiq olaraq 33%-nin xarici amillərin payına düşür.

Cədvəl 1.1 Kreditləşmədə bank itkilərinə səbəb olan amillər,%

Qeyd. Mənbə:

Nəticə etibarı ilə yuxarıda göstərilən məlumatlar göstərir ki, bankın kreditləşmə zamanı itkilərinin 67%-də daxili amillərin təsiri nəticəsində baş vermişdir ki, bu da istifadə olunan metodların çatışmazlıqları və ya onların düzgün istifadə edilməməsinin nəticəsidir. Odur ki, təhlil zamanı bank zərərlərinin qarşısının alınması və müvafiq olaraq kredit əməliyyatları riskinin azaldılması üçün potensial bank itkiləri mənbəyi müəyyən edilməlidir.

Kredit portfelinin riskinin keyfiyyətcə qiymətləndirilməsi banklar tərəfindən onların əməliyyatlarının diversifikasiyası ilə əlaqədar xüsusi əhəmiyyət kəsb edir. Kredit portfelinin təhlili prosesində banklar kreditləri sıralayır, yəni. kredit portfelinin keyfiyyət və risk xüsusiyyətlərinə uyğun olaraq sistemli və obyektiv təsnifləşdirilməsi metodundan istifadə etmək.

Müəyyən bir tarixdə kredit portfelinin təhlili ilə yanaşı, kredit portfeli dinamikada öyrənilir, yəni. əsas göstəricilərə (ümumi, xalis kredit portfeli, risklə ölçülmüş kredit portfeli, kredit riskinin dərəcəsi, mümkün itkilərin ödənilməsi üçün yaradılmış ehtiyatın məbləği və s.) bir neçə il üzrə xətti təhlil aparılır. Həmçinin, real sektorda mövsümi tərəddüdlərin təsirini konkretləşdirmək və öyrənmək üçün tədqiq olunan dövrün rüb tarixləri üzrə məlumatlar və s.

Bu yanaşma kredit portfelinin təhlilini aşağıdakı elementləri özündə birləşdirən sistem kimi təqdim etməyə imkan verir:

kredit portfelini təşkil edən kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi;

kreditlərin keyfiyyətinə əsasən portfel strukturunun müəyyən edilməsi və onun dinamikasının öyrənilməsi əsasında bu strukturun qiymətləndirilməsi;

kredit portfelinin strukturuna əsasən kredit itkilərinin ödənilməsi üçün kifayət qədər ehtiyatların müəyyən edilməsi.

Kredit portfelinin təhlili və idarə edilməsi bir-birini tamamladığına görə, onların yaxın münasibətində bir bütünün iki hissəsi kimi qəbul edilməlidir. Təhlil, təsiri altında bankın kredit portfeli formalaşan idarəetmə qərarlarının əsaslandırılması rolunu oynayır.

Qeyd etmək lazımdır ki, təhlil və idarəetmə davamlı proseslərdir. Odur ki, onların qarşılıqlı fəaliyyətinin nəticəsi - müəyyən tarixdə formalaşan kredit portfeli də öz növbəsində növbəti dövr üçün təhlil predmetinə çevrilir. Müxtəlif vaxt dövrlərinə malik iki proses arasındakı əlaqə Şəkil 1.1-də sxematik şəkildə göstərilmişdir.

Şəkil 1.1 Müxtəlif dövrlər üçün təhlil və nəzarət proseslərinin qarşılıqlı əlaqəsi

Qeyd. Mənbə: [iqtisadi və riyazi modelləşdirmə modelləri əsasında öz inkişafı].

Qarşıya qoyulan məqsədlərə nail olmaq üçün kredit portfelinin formalaşdırılması prosesi idarə olunmalıdır. İdarəetmə aktiv iştirakdır və prosesə təsir göstərir ki, bu da bütün idarəetmə funksiyalarının həyata keçirilməsinin zəruriliyini nəzərdə tutur: planlaşdırma, təşkilat və nəzarət.

Gəlin bütün bu funksiyalara nəzər salaq. Planlaşdırma mərhələsində kredit portfelinin uzunmüddətli və qısamüddətli məqsədləri və onun formalaşması standartları müəyyən edilir. Eyni zamanda, aşağıdakı göstəricilərin müəyyən dəyərləri nail olmaq üçün məqsədlər kimi seçilə bilər:

kredit portfelinin orta çəkili riski;

risk qrupları üzrə kredit portfelinin strukturu;

kredit portfelinin diversifikasiya dərəcəsi;

kredit riskindən qorunma dərəcəsi;

mümkün itkiləri ödəmək üçün kifayət qədər ehtiyat məbləği;

bütövlükdə kredit portfelinin rentabelliyinin məbləği və s.

Bu məqsədlərə nail olmaq o zaman mümkündür ki, fərdi kreditlər üzrə optimal göstəricilər, məsələn, fərdi kredit üzrə riskin məbləği, fərdi kreditin gəlirliliyi və s. Bu, kreditləşmənin ayrı-ayrı mərhələlərinin məqsədlərinə ardıcıl nail olunmasını tələb edir: borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsində qayda və prosedurlara riayət edilməsi; kredit müqavilələrinin tərtibi qaydalarına riayət edilməsi; kredit prosesinin bütün mərhələlərində borc alanlar tərəfindən faizlərin ödənilməsinə və əsas borcun ödənilməsinə vaxtında nəzarətin həyata keçirilməsi.

Təşkilatın funksiyasının yerinə yetirilməsi kredit portfelinin idarə edilməsinə cavabdeh olan təşkilati strukturların və şəxslərin müəyyən edilməsini, onların vəzifə və səlahiyyətlərinin, məsuliyyətlərinin və s. Tipik olaraq, bu mərhələ daxildir:

kredit portfelini təşkil edən kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi meyarlarının seçilməsi;

meyarlar əsasında kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün konkret metodun işlənib hazırlanması (kredit təhlili proseduru) və bank kadrlarının hazırlanması;

girovun keyfiyyətindən asılı olaraq kreditlərin təsnifatı üzrə işin təşkili;

kreditlərin risk qrupları üzrə təsnifatı üzrə işin təşkili .

statistik məlumatların toplanması yollarının işlənib hazırlanması bank tərəfindən təsnifatlaşdırılmış kreditlərin hər bir qrupu üzrə risk faizini, vaxtı keçmiş borcların xüsusi çəkisini və ayrı-ayrı kredit qrupları kontekstində bankın ehtiyatı hesabına onun silinmə faizini müəyyən etmək və s.;

kredit portfelindəki kredit qrupları və bank üçün ümumi risk kontekstində kredit riskinin mütləq dəyərinin müəyyən edilməsi üsullarının işlənib hazırlanması;

kreditlər üzrə mümkün itkilərin ödənilməsi üçün yaradılmış ehtiyatın məbləğinin müəyyən edilməsi üsullarının tətbiqi;

maliyyə əmsalları əsasında kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üsullarının və prosedurlarının işlənib hazırlanması, kredit portfelinin seqmentləşdirilməsi.

İndi aşağıdakı idarəetmə funksiyasını - nəzarəti təsəvvür edək. Bu funksiya üç əsas istiqamətdə həyata keçirilir:

hər bir konkret kredit üzrə kredit riskinin azaldılması (məqsədli istifadənin yoxlanılması, kreditin maddi təminatının yoxlanılması, müştərinin maliyyə vəziyyətinin, onun kredit qabiliyyətinin və hesablaşmaların vəziyyətinin davamlı monitorinqi prosesi);

bütövlükdə bankın kredit portfeli səviyyəsində kredit itkilərinin azaldılması;

kredit əməliyyatlarının düzgün təşkili.

Kredit portfelinin idarə edilməsində mühüm məqam bankın kredit siyasətinin mahiyyətini təşkil edən kreditlərin alınması və verilməsi sahəsində strategiya və taktikadır. Aşağıdakı tərifi vermək olar: kredit siyasəti kreditin hərəkəti ilə bağlı siyasətdir. Hər bir bank siyasi, iqtisadi, təşkilati və digər amilləri nəzərə alaraq öz kredit siyasətini formalaşdırır. Kredit siyasətinin əsas elementi onun müştərilərin borc vəsaitlərinə olan ehtiyaclarını ödəmək üçün istifadə etdiyi, bank tərəfindən verilən kreditlərin növlərində ifadə olunan alətlərdir.

Kredit siyasətində ümumi məqsəd formalaşdırılır və ona nail olmaq yolları müəyyən edilir:

sənaye üzrə kredit qoyuluşlarının prioritet sahələri, hüquqi vəziyyəti;

bank üçün məqbul olan kredit növləri və kredit hesabları;

bankın imtina etməyə üstünlük verdiyi kreditlər;

borcalanların üstünlük dairəsi;

müxtəlif kateqoriyalar üzrə bank üçün istənməyən borcalanlar;

fiziki şəxslərə verilən kreditlər sahəsində siyasət;

kredit portfelinin keyfiyyətinə nəzarət üzrə tədbirlər kompleksi.

Xarici iqtisadi ədəbiyyatı təhlil etdikdən sonra qeyd etmək lazımdır ki, bankın effektiv kredit siyasəti aşağıdakıları əhatə etməlidir:

kredit portfelinin hansı əsasda formalaşması məqsədi (yaxşı kredit portfelinin əlamətlərinin göstəricisi: kreditlərin növləri, ödəmə tarixləri, kreditlərin həcmi və keyfiyyəti);

kredit idarəçiliyi çərçivəsində hüquqların ötürülməsi və məlumatların verilməsi üzrə öhdəliklər;

müştərilərin kredit müraciətlərinə müraciət etmək, yoxlamaq, qiymətləndirmək və qərar qəbul etmək təcrübəsi;

hər bir kredit müraciətinə əlavə edilən zəruri sənədlər, habelə kredit işində saxlanmalı olan sənədlər;

kredit fayllarının saxlanmasına və yoxlanılmasına kimin cavabdeh olduğu ətraflı göstərilməklə bank işçilərinin hüquqları;

kredit təminatının qəbulu, qiymətləndirilməsi və satışı üzrə əsas qaydaları;

kreditlər üzrə faiz dərəcələrinin və komissiyaların müəyyən edilməsi siyasətinin və praktikasının təsviri, kreditin ödənilməsi şərtləri;

bütün kreditlərə tətbiq edilən keyfiyyət standartlarının təsviri;

göstərici maksimum ölçü kredit qoyuluşları (aktivlərdə kreditlərin maksimum payı);

kredit qoyuluşlarının əsas hissəsinin həyata keçirilməli olduğu bankın xidmət göstərdiyi regionun təsviri;

problemli kreditlərlə bağlı vəziyyətlərin müəyyən edilməsi, təhlili və həlli təcrübəsinin təsviri;

Kredit siyasətinin strategiyası və taktikası bir qayda olaraq mərkəzi aparatda (baş ofisdə) kredit şöbəsi (rəhbərliyi), kredit komitəsi tərəfindən hazırlanır və bankın müvafiq idarəetmə orqanı tərəfindən təsdiq edilir.

Kommersiya bankının kredit siyasəti daxili struktura malikdir, ona aşağıdakılar daxildir:

kredit prosesinin əsas istiqamətlərinin inkişafı üzrə bankın strategiyası;

kreditləşmənin təşkili üçün bankın taktikasını;

kredit siyasətinin həyata keçirilməsinə nəzarət.

Kredit siyasətinin əsas müddəaları, bir qayda olaraq, əsas icraçılar olan və son nəticədə kredit portfelinin keyfiyyətindən asılı olan aşağı səviyyələrə çatdırılır. Kredit siyasətinin uğuru kredit prosesinin bütün mərhələlərində kredit siyasətinin təlimatlarını şərh edən və həyata keçirən bank işçilərinin praktiki fəaliyyəti ilə müəyyən edilir.

Beləliklə, kredit portfelinin formalaşması bankın yüksək rəhbərliyi tərəfindən qəbul edilmiş strategiyanın əksidir. Bu həm makro səviyyədə, həm də mikro səviyyədə idarə olunan bir prosesdir.

Makro səviyyəli (strateji) idarəetmə bütövlükdə optimal kredit portfelinin yaradılmasına yönəlib, yəni. prioritetlərin, formalaşma standartlarının, portfel ölçülərinin müəyyən edilməsi və bütövlükdə kredit portfelini xarakterizə edən göstəricilərin optimal qiymətlərinə nail olunması. Bu göstəricilərə aşağıdakılar daxildir: portfel gəliri, investisiya strukturu və ümumi portfel riski.

Mikro səviyyədə idarəetmə (cari və ya əməliyyat) bankın kredit fəaliyyətinin strategiya və taktikasını əks etdirən bütün prosedurlara, təlimatlara, texnikalara, qaydalara və digər məhdudiyyətlərə riayət etməklə kredit portfelinin formalaşması və fəaliyyətinin ayrı-ayrı mərhələlərinin optimallaşdırılmasına yönəldilmişdir.

Beləliklə, kommersiya bankının kredit siyasəti kredit portfelinin idarə edilməsi prosesinin əsas elementi olmaqla, bankın fəaliyyətinin ümumi istiqamətini nəzərə almaqla, bankın bu fəaliyyət sahəsində uzunmüddətli məqsədlərini müəyyən edir. habelə idarəetmə prosesində işçilərin bilavasitə işləməsi üçün alətlər və prosedurlar.

Qeyd etmək lazımdır ki, 2003-2004-cü illərdə Belarus Respublikasının kommersiya bankları tərəfindən həyata keçirilən kredit siyasəti bankların kredit qoyuluşlarının strukturunda dəyişikliklərə səbəb olan həm xarici, həm də daxili amillərlə müəyyən edilmişdir. Belarus Respublikasında kredit bazarının formalaşmasına ən çox xarici amillər təsir göstərir.

Bu amillərə aşağıdakılar daxildir:

Belarus Respublikası Milli Bankı tərəfindən həyata keçirilən sərt pul siyasəti;

kommersiya banklarının yenidən maliyyələşdirmə siyasəti;

iqtisadiyyatda inflyasiya prosesləri;

valyuta tənzimlənməsi, xüsusən: milli valyutanın devalvasiyası, valyuta gəlirlərinin məcburi satışının olması;

vəsaitlərin emissiya səviyyəsi;

xarici maliyyə mənbələrinin mövcudluğu (banklar və hökumət tərəfindən zəmanət verilən xarici kredit xətlərinə xidmət).

Əsas daxili amillərə aşağıdakılar daxildir:

kommersiya banklarının resurs bazasının strukturunu;

kredit portfelinin keyfiyyəti;

müştəri bazasının mövcudluğu və strukturu.

Müəllif kredit prosesində baş verən neqativ halları qeyd etməyi zəruri hesab edir. Araşdırmalar göstərir ki, bir çox bankların ağır hesab etdiyi kredit müraciətlərinin hərtərəfli təhlil edilməməsi çox vacibdir. Lakin sürətlə dəyişən iqtisadi mühit, rəqabət və sindikatlaşdırılmış kreditlərin tədricən yayılması borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlilinə vaxt məhdudiyyətləri qoyur ki, bu da ağlabatan ehtiyatlılığın tələblərinə ziddir.

Yeni kredit texnologiyaları və məhsullarının ilkin sınaqdan keçirilməməsi ciddi problemlərə səbəb ola bilər. Bu, bank tərəfindən kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsinin sübut edilmiş prinsiplərinə, prosedurlarına və üsullarına məhəl qoymayan yeni kredit texnologiyalarının tətbiqinə aiddir:

Paralel kredit qiymətləndirməsinin olmaması - kreditlərin yenidən qiymətləndirilməsi böyük banklar kreditlərin verilməsi ilə bilavasitə məşğul olmayan və mühasibat uçotu hesabatları, təsərrüfat bölməsinin iş materialları və s. əsasında kreditin qiymətləndirilməsini təmin edə biləcək bölmə tərəfindən həyata keçirilməlidir. Yenidən qiymətləndirmənin məqsədi kreditlərin bankın siyasətinə uyğun olaraq verilməsini təmin etmək və onların keyfiyyətinin müstəqil qiymətləndirilməsini təmin etməkdir.

Bank nəzarətinin aşkar edilməməsi yalan məlumat borcalan haqqında - banklar girovu yerində yoxlamır, onun qiymətləndirilməsini təsdiq etmir, mühasibat hesabatlarını təhlil etmirlər.

Bankların qiymətsiz kredit şərtlərini düzgün müəyyən etmələrinə baxmayaraq, bankda faiz dərəcəsinin hesablanması üçün aydın metodologiyanın olmaması risk səviyyəsi aşağı qiymətləndirilən kreditlərin payının artmasına səbəb ola bilər. Həmçinin, tez-tez dörd mərhələni - böhran, depressiya, bərpa və bərpanı əhatə edən iş dövrünün təsirlərinə kifayət qədər diqqət yetirilmir. İqtisadiyyatın ticarət və xidmət sektoru kimi sektorları kifayət qədər kəskin tsiklik dalğalanmalar yaşayır. Borcalanın fəaliyyəti malların qiymətləri, rəqabət və s. kimi fərdi amillərdəki dəyişikliklərə çox həssas ola bilər.

Bankın kredit siyasətini tənzimləyən daxili sənədlərinin, kreditin verilməsi ilə bağlı qərarların qəbul edilməsi prosedurlarının, bankın departamentləri və işçiləri arasında vəzifələrin bölüşdürülməsinin kifayət qədər işlənməməsi də kredit portfelinin vəziyyətinə mənfi təsir göstərir. Sonda aşağıdakı nəticəyə gələk. Kredit fəaliyyətinin uğuru balanslaşdırılmış kredit siyasətinin, təşkilati və texnoloji tədbirlərin prosedurlarının və adekvat kredit nəzarət sistemlərinin olması ilə müəyyən edilir.

TƏHSİL MÜƏSSİSƏSİ

ORTA İXTİSAS TƏHSİLİ

ORLOVSKAYA BANK MƏKTƏBİ (KOLLEJ)

RUSİYA FEDERASİYASI MƏRKƏZİ BANKININ

Peşəkar modullar şöbəsi

İxtisas Bank işi - 38.02.07

KURS İŞİ

fənlərarası kurs üzrə

“Kredit işinin təşkili”

mövzuda:

Bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin formalaşması və təhlili texnologiyası

Tələbə (lər): Potapov Nikita Sergeeviç

Qrup № ___ 301 _______

İş üzrə menecer: Petrova Anna Nikolaevna

Oryol 2015

Giriş

Dünya təcrübəsində iqtisadi inkişaf müxtəlif formalarda iqtisadi həyatın bütün sahələrinə nüfuz edən kreditlə ayrılmaz şəkildə bağlıdır. Bunu bank əməliyyatlarının spektrinin, o cümlədən kreditləşmə sahəsində genişlənməsi sübut edir. Geniş müştəri kütləsi ilə bank əməliyyatlarının aparılması inkişaf etmiş kredit sistemi olan dünyanın bütün ölkələrində müasir bankçılığın mühüm xüsusiyyətidir.

Xarici təcrübə göstərir ki, müştərilərə daha geniş çeşiddə yüksək keyfiyyətli xidmətlər təqdim edən banklar adətən məhdud xidmət spektrinə malik banklara nisbətən üstünlüklərə malikdirlər. Kommersiya banklarının kreditləşmə sahəsində aktiv fəaliyyəti bu qurumların uğurlu rəqabəti üçün əvəzsiz şərtdir, istehsalın artmasına, məşğulluğun artmasına, iqtisadi münasibətlər iştirakçılarının ödəmə qabiliyyətinin artmasına səbəb olur.

Eyni zamanda, söhbət təkcə kreditləşdirmə texnikasının təkmilləşdirilməsindən deyil, həm də kredit risklərinin azaldılmasının yeni üsullarının işlənib hazırlanması və tətbiqindən, eləcə də kredit portfelinin formalaşdırılmasının təkmilləşdirilməsindən gedir.

Hazırda bir çox bankların müflis olmasının əsas səbəbi kredit portfelinin keyfiyyətinin aşağı olmasıdır. Bank işinin müasir inkişafı şəraitində kredit portfelinin keyfiyyəti bankın kommersiya müəssisəsi kimi yaşaması və uğur qazanması üçün həlledici rol oynayır.

üçün bank təşkilatı kredit portfelinin formalaşması və onun keyfiyyət və kəmiyyət xüsusiyyətlərinin idarə edilməsi fəaliyyətin əvvəlcədən müəyyənedici amillərindən biridir, çünki bu proses bankın uğurlu fəaliyyətini şərtləndirən çoxsaylı elementləri özündə birləşdirir.

Mövzunun aktuallığı ondan ibarətdir ki, hazırdamüasirdə bank sistemi bankın kredit portfelinin formalaşması və idarə edilməsinin təkmilləşdirilməsi istiqamətində vəzifələrdən istifadə edilməsi zərurətini irəli sürmüşdür iqtisadi üsullar kredit idarəçiliyi, kreditin iqtisadi sərhədlərinə riayət edilməsinə diqqət yetirir. Kredit portfeli bankın əsas gəlir mənbəyi və eyni zamanda aktivlərin yerləşdirilməsi üçün əsas risk mənbəyidir.

Kurs işinin məqsədi kredit portfelinin formalaşmasını nəzəriyyə və tətbiq praktikası baxımından öyrənmək, kreditləşdirmənin təkmilləşdirilməsi problemlərini öyrənmək, həmçinin kredit portfelini təhlil etməkdir.

Tədqiqat məqsədləri:

1. Bankın kredit portfelinin mahiyyətini və strukturunu nəzərdən keçirmək;
2. Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi metodologiyasını müəyyən etmək;
3. Kreditin verilməsi mexanizmini öyrənmək;
4. Kredit portfelinin formalaşdırılması texnologiyasının və keyfiyyətinin təkmilləşdirilməsi yollarını müəyyən etmək;
5. Kommersiya bankının kredit portfelinin idarə edilməsi yollarını müəyyən etmək;
6. Kredit portfelinin optimallaşdırılması problemlərini araşdırın.

Bu kurs işinin öyrənilməsi obyekti Rusiya Federasiyasının banklarının fiziki və hüquqi şəxslərə kredit verilməsində fəaliyyətidir.

Bu kurs işinin mövzusu bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlilindən ibarətdir.

Bu kurs işi qlobal internetin çap və informasiya mənbələri əsasında yazılmışdır. Bunların hamısı həm nəzəri, həm analitik, həm də statistik xarakterli mənbələrdir.

Mövzu üzrə işin gedişində aşağıdakı tədqiqat metodlarından istifadə edilmişdir: bu mövzu üzrə alınan məlumatların cədvəl və qrafiklər şəklində təhlili, sintezi, sistemləşdirilməsi metodu.

İşin praktiki əhəmiyyəti ondadır ki, orada təqdim olunan məlumat bu mövzu ilə tanış olmaq və ya onu daha da öyrənmək üçün istifadə edilə bilər.

Əsər giriş, üç bölmə, nəticə, biblioqrafiya və əlavələrdən ibarətdir.

1 Bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin formalaşması və təhlilinin nəzəri aspektləri

1.1. Bankın kredit portfelinin mahiyyəti və strukturu

Bankın kredit portfelinin konsepsiyasının və mahiyyətinin müəyyənləşdirilməsi məsələsinə çoxlu müxtəlif yanaşmalar mövcuddur. Portfel dedikdə, şirkətin, bankın, təşkilatın xarakteri, istiqaməti, fəaliyyət miqyası, bazar nişinin perspektivləri haqqında təsəvvür yaradan müəyyən maddi, maliyyə, ideoloji və ya digər parametrlərin məcmusu, dəsti, ehtiyatı başa düşülməlidir. .[4, s.30]

Xarici iqtisadi ədəbiyyatda kredit portfeli dedikdə, idarəetmənin məqsədlərindən asılı olaraq müəyyən meyarlara görə təsnifləşdirilən, verilən kreditlərin strukturu və keyfiyyətinin xarakteristikası başa düşülür. Son zamanlar artan sayda yerli mütəxəssislər kredit portfeli anlayışının müəyyənləşdirilməsi üçün xarici metodologiyanı qəbul edirlər. (Əlavə 1)

Kredit portfelinin idarə edilməsinin müəyyən aspektlərini tənzimləyən Rusiya Bankı qaydaları onun strukturunu müəyyənləşdirir, bundan belə nəticə çıxır ki, o, təkcə kredit portfelini deyil, həm də bankın müxtəlif kredit tələblərini əhatə edir: verilən və alınan kreditlər, yerləşdirilən və cəlb olunan depozitlər, banklararası. kreditlər və depozitlər, faktorinq, borc qiymətli kağızlarının, səhmlərin və veksellərin, diskont edilmiş veksellərin alınması (geri qaytarılması) tələbləri, əqd üzrə əldə edilmiş hüquqlar üzrə tələblər, təkrar bazarda əldə edilmiş ipoteka kreditləri üzrə, ödənişin təxirə salınması (çatdırılması), ödənilmiş akkreditivlər üzrə, maliyyə icarəsi (lizinq) əməliyyatları üzrə, vəsaitlərin qaytarılması üzrə, alınmış qiymətli kağızlar və digər maliyyə aktivləri kotirovkasız olduqda və ya mütəşəkkil bazarda dövriyyədə deyilsə, kreditlə ödənilmiş məbləğlər. təşkilat bank zəmanəti altında benefisiara verilir, lakin prinsipaldan alınır. Kredit portfelinin bu strukturu depozit, banklararası kreditlər, faktorinq, zəmanətlər, lizinq, qiymətli kağızlar kimi kateqoriyaların oxşarlığı ilə izah olunur ki, onlar iqtisadi mahiyyətinə görə dəyərin qaytarılması hərəkəti və mülkiyyətçinin dəyişməsinin olmaması ilə bağlıdır.[8, s.1]

Bankın kredit portfelinin mahiyyətinə kateqoriyalı və tətbiqi səviyyələrdə baxmaq olar.

Birinci aspektdə kredit portfeli iqtisadi əlaqələr kreditlərin verilməsi və ödənilməsindən yaranan, kredit əməliyyatlarına ekvivalent həyata keçirən. Bu halda kredit portfeli məcmu kimi müəyyən edilir kredit tələbləri bank və digər kredit tələbləri, habelə bundan irəli gələn iqtisadi münasibətlər məcmusu.

İkinci aspektdə kredit portfeli müəyyən meyarlar əsasında keyfiyyət qruplarına təsnif edilən kreditlər, diskontlu veksellər, banklararası kreditlər, depozitlər və digər kredit tələbləri şəklində olan bank aktivlərinin məcmusudur.

Kredit portfeli aşağıdakılarla xarakterizə olunur:

1) gəlirlilik,

2) risk,

3) likvidlik.

Kredit portfelinin rentabelliyinin əsas xüsusiyyəti effektivliyidir illik dərəcəsi digər aktiv növlərinin gəlirliliyi ilə müqayisə etmək və verilmiş kreditlər üzrə faiz dərəcələrinin mümkünlüyünü təhlil etmək üçün alət kimi xidmət edən faiz. Təhlil üçün, bir qayda olaraq, real rentabellikdən - müəyyən müddət ərzində kreditlərə qoyulmuş aktivlərin vahidinə düşən gəlirdən istifadə olunur.

Kredit portfeli riski bankın portfeli təşkil edən kreditlərdən zərər çəkməsi hallarının baş verməsinin mümkün dərəcəsidir.

Likvidlik maliyyə alətinin nağd pula çevrilmə qabiliyyəti kimi başa düşülür və likvidlik dərəcəsi bu transformasiyanın həyata keçirilə biləcəyi müddətin uzunluğu ilə müəyyən edilir, buna görə də kredit portfeli üçün likvidlik öz ifadəsini tapır. kreditlərin vaxtında qaytarılması.

Kredit portfeli, hər hansı digər kimi, ölçüsü və strukturu ilə xarakterizə olunur. “Kredit portfelinin ölçüsü” anlayışı bankın aktiv-passiv əməliyyatları portfelinin bütün həcminə və digər bankların kredit portfellərinə münasibətdə nəzərə alınmalıdır.

Kredit portfelinin strukturu portfeldə kredit əməliyyatlarının konkret növlərinin nisbətidir. Həmçinin, kredit portfelinin strukturuna bank tərəfindən nəzarət edilə bilən, portfelə daxil olan kredit növlərinin tərkibini və onların həcmlərini dəyişən parametrlər məcmusu kimi baxmaq olar. Bank portfelin strukturunu onun xüsusiyyətlərinin ən əlverişli dəyərlərini - gəlirlilik, likvidlik, risk əldə etmək üçün dəyişə bilər.

Bu göstəricilərə əsasən, kredit portfeli anlayışının özü də, öz növbəsində, gəlirlilik, likvidlik və risk dərəcəsi baxımından bankın tələblərinə cavab verməli olan konkret struktura malik kreditlərin məcmusu kimi xarakterizə edilə bilər.

Bankın məqsədləri məqbul riskin verilən dərəcəsindən asılı olaraq dəyişə bilər, lakin son məqsəd dəyişməzdir - mümkün qədər çox mənfəət əldə etməkdir.

Məqsədindən asılı olaraq bank müəyyən növ kredit portfelini formalaşdırır. Portfel növü, in ümumi görünüş gəlir və risk nisbətində portfelin xarakteristikası kimi təqdim edilir.

Buna əsasən, bütün kredit portfellərini 3 növə bölmək olar:

1) Gəlir portfeli - portfel diqqət mərkəzindədir sabit gəlir, risklər minimuma endirilir;

2) Risk portfeli - portfel əsasən yüksək risk dərəcəsi olan kreditlərdən ibarət olduğu halda daha yüksək gəlir üçün nəzərdə tutulub;

3) Balanslaşdırılmış portfel - müxtəlif növ kreditlərin həm yüksək risk dərəcəsi, həm də minimum ilə rasional birləşdirildiyi portfel.

Kredit portfeli bank tərəfindən verilən müxtəlif növ kreditlərdən ibarətdir. Kredit müəyyən funksiyaları yerinə yetirir. Beləliklə, kredit portfelinin funksiyaları kreditin funksiyaları vasitəsilə müəyyən edilməlidir.

Kreditin əsas funksiyaları kapitalın yenidən bölüşdürülməsi və real pulun kredit əməliyyatları ilə əvəz edilməsidir.

Kredit portfeli yenidən bölüşdürmə funksiyasını yerinə yetirməlidir ki, onun mahiyyəti kredit kapitalının portfel daxilində kredit götürən subyektlər arasında yenidən bölüşdürülməsindən ibarətdir. O, həmçinin müvəqqəti olaraq buraxılmış maliyyə resurslarının sektorlar üzrə yenidən bölüşdürülməsindən ibarətdir. Bu zaman kredit iqtisadiyyatın makrotənzimləyicisidir, əlavə vəsaitlərin cəlb edilməsində ayrı-ayrı sahələrin tələbatının ödənilməsini təmin edir.

Kreditin növbəti əsas funksiyası real pulu kredit əməliyyatları ilə əvəz etməkdir. Bu funksiya kredit portfelinin funksiyası olacaq, çünki kreditlərin verilməsi ilə iqtisadi sistem daxilində əlavə effektiv tələb yaranacaq ki, bu da malların həddindən artıq istehsalı böhranının qarşısını almağa kömək edir və inflyasiyaya səbəb olmur.

Kredit portfeli həm də maliyyə resurslarının prioritet fəaliyyət sahələrinin təmin edilməsindən ibarət olan kapitalın təmərküzləşməsinin sürətləndirilməsi funksiyasını yerinə yetirir. Bank milli maraqları nəzərə almadan vəsaitləri yalnız ən gəlirli sektorlara yönəldərsə, bu funksiya yerinə yetirilməyəcək.

1.2. Kredit vermə prosesinin hüquqi tənzimlənməsi

Rusiyanın müasir bank sistemi mərkəzləşdirilmiş planlı iqtisadiyyat dövründə yaranmış dövlət kredit sisteminin islahatı nəticəsində yaradılmışdır. Rusiya Federasiyasında banklar kredit təşkilatlarını və bankları müəyyən edən 2 dekabr 1990-cı il tarixli 395-1 nömrəli "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" (21 mart 02-ci il tarixli dəyişikliklərlə) Federal Qanunu əsasında yaradılır və fəaliyyət göstərir. bank əməliyyatlarının və əməliyyatlarının növlərini sadalayır, kredit təşkilatlarının yaradılması, ləğvi və fəaliyyətinin tənzimlənməsi qaydasını müəyyən edir.[10, s.1]

Mövcud qanunvericilik Rusiyanın bank sisteminin təşkilinin əsas prinsiplərini təsbit edir, bunlara aşağıdakılar daxildir: iki səviyyəli struktur, bank tənzimlənməsi və nəzarətinin həyata keçirilməsi. mərkəzi bank, biznes banklarının çoxşaxəliliyi və onların fəaliyyətinin kommersiya istiqaməti.

Bank sisteminin mövcudluğunun müasir hüquqi əsası Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi və Rusiya Federasiyasının Konstitusiyasıdır. Konstitusiya normaları kredit və bank sisteminin idarə edilməsi funksiyalarını yerinə yetirmək səlahiyyətinə malik olan orqanları, onların formalaşdırılması qaydasını və onlara həvalə edilmiş vəzifələrin həyata keçirilməsi prinsiplərini müəyyən edir. Rusiya Federasiyasının Konstitusiyası Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının ictimai hüquq təşkilatı kimi təşkili və fəaliyyətinin statusunu, vəzifələrini, əsas funksiyalarını və prinsiplərini, təşkilati strukturunu, habelə əsas hüquq və vəzifələrini əks etdirir.

Bank fəaliyyətinin müəyyən aspektləri də dövlətin, kredit və bank sektorunda fəaliyyət göstərən digər subyektlərin hüquq və mənafelərinə ən ciddi və sosial təhlükəli qəsdlərdən müdafiəni təmin edən Rusiya Federasiyasının Cinayət Məcəlləsi ilə tənzimlənir. bankların və digər kredit təşkilatlarının xidmətlərindən istifadə edən fiziki və fiziki şəxslər. Məsələn, Art. Rusiya Federasiyası Cinayət Məcəlləsinin 185-186-cı maddələrinə əsasən, saxta pul və qiymətli kağızların hazırlanması və ya satışı, habelə rəsmi valyutadan başqa hər hansı əskinasların buraxılması üçün cinayət təqibi nəzərdə tutulur. Rusiya Federasiyasının Cinayət Məcəlləsi bank sirrini açıqlamağa, habelə qeyri-qanuni bank fəaliyyətinə və qeydiyyat olmadan bank fəaliyyətinə görə cəza nəzərdə tutur.

Ümumiyyətlə, bütün əsas bank qanunları və qaydaları bütövlükdə bank sisteminin idarə olunmasını təmin etmək üçün nəzərdə tutulub. Buna baxmayaraq, Rusiyada bank fəaliyyətinin hüquqi təminatı, mütərəqqi xarakterinə və ümumi bazar yönümlü olmasına baxmayaraq, hələ də mövcud iqtisadi vəziyyətə və ictimai münasibətlərin hüquqi tənzimlənməsinin beynəlxalq səviyyəsinə tam uyğun gəlmir.

Rusiya Federasiyasında kreditləşmə prosesinin hüquqi tənzimlənməsini daha ətraflı nəzərdən keçirək. Burada ən aktual məsələlər kreditin təmin edilməsi və qaytarılması problemləridir.

Kredit girovun növləri iki qrupa bölünür.

Bir qrup bank praktikasında ənənəvi olaraq qəbul edilən girov növləridir. Şərti olaraq, onları əmlak təminatı növləri adlandırmaq olar, çünki onlar həmişə maddi və ya pul şəklində xüsusi əmlakla təmin olunurlar. Bu növlərin praktiki həyata keçirilməsi üçün yaxşı hüquqi baza mövcuddur. Onların hüquqi tənzimlənməsi Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin normalarında var.

Girov növlərinin başqa bir qrupu, bir qayda olaraq, borc verənin kreditin qaytarılmaması və ya borcun ödənilməsinin alınmaması halında ala biləcəyi müəyyən pul məbləği ilə qiymətləndirilə bilməz. Bundan başqa, bəzi girov növləri investisiya layihəsini həyata keçirən müəssisədən ayrılaraq satıla və ya natura şəklində verilə bilməz. Lakin bu cür girovların vəziyyəti haqqında obyektiv məlumat əldə etmək bank mütəxəssislərinə investisiya layihəsinin uğurlu icrası ehtimalını kifayət qədər etibarlı şəkildə qiymətləndirmək imkanı verir. Buna görə də, bu cür dəstək növləri qrupunu informasiya adlandırmaq olar.

Kreditlərin qaytarılmasını təmin etmək üçün kommersiya bankları mövcud qanunvericilikdə nəzərdə tutulmuş öhdəliklərin yerinə yetirilməsini təmin etmək üçün bütün üsullardan istifadə edə bilərlər.

Beləliklə, Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinə əsasən, öhdəliklərin yerinə yetirilməsi aşağıdakı yollarla təmin edilə bilər: müsadirə; girov qoymaq; borclunun əmlakının tutulması; zaminlik; bank zəmanəti; əmanət və qanunla nəzərdə tutulmuş digər üsullarla və mülki qanunvericilik prinsiplərinə zidd olmayan qaydada. Kreditin qaytarılmasını təmin etməyin ən geniş yayılmış üsulu girovdur - öhdəliyin təmin edilməsi üsuludur ki, bu üsulda kreditor borclu tərəfindən öhdəliyi yerinə yetirmədikdə, girov qoyulmuş əmlakdan əsasən təminat almaq hüququna malikdir. digər kreditorlara.

1.3. Kredit portfelinin formalaşdırılması və keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi

Kredit portfelinin formalaşmasına bankın kredit fəaliyyətinin ümumi məqsədi müəyyən edildikdən, bankın kredit siyasəti strategiyası işlənib hazırlandıqdan və müəyyənedici prioritetlər formalaşdırıldıqdan sonra başlanır. Bankın kredit siyasətinə uyğun olaraq, kredit limitləri şərtlər, sahələr və borcalan qrupları ilə müəyyən edilir. Ona görə də kredit portfelinin strukturunun göstərilən parametrlərə uyğunluğuna daim nəzarət etmək lazımdır.[2, s.20]

Hər bir kreditin verilməsindən əvvəl kreditləşdirilən obyektin bankın kredit siyasətinə uyğunluğunun təhlili, müştərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi aparılmalıdır. Borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi fəaliyyətinin maliyyə nəticələrinin təhlili ilə məhdudlaşmamalıdır, müəssisədə idarəetmə və marketinq kreditin və faizlərin vaxtında ödənilməsinin qarantıdır. Aydındır ki, kredit portfelinin keyfiyyəti təkcə onun strukturu ilə deyil, həm də hər şeydən əvvəl kredit siyasətinin strateji məqsədlərinə uyğunluğu ilə müəyyən edilir.

Kredit portfelinin formalaşması prosesini üç bloka bölmək olar. (Əlavə 4)

Birinci blok bankın kredit siyasətinin məqsəd və strategiyasına uyğun olaraq kredit limitləri sisteminin formalaşdırılmasını nəzərdə tutur. Kredit limitlərinin müəyyən edilməsi kredit riskinin idarə edilməsi funksiyasını yerinə yetirir. Bildiyiniz kimi, kredit portfeli təkcə gəlir mənbəyi deyil, həm də risk mənbəyidir. Bankların kredit riskinin səviyyəsi aşağıdakı amillərdən asılıdır:

Bankın kredit fəaliyyətinin iqtisadiyyatda dəyişikliklərə həssas olan hər hansı bir sahədə (sənayedə) təmərküzləşmə dərəcəsi;

Kreditlərin payı və s bank müqavilələri müəyyən xüsusi çətinliklərlə üzləşən müştərilərə aid edilə bilər;

Bankın fəaliyyətinin az öyrənilmiş, yeni, qeyri-ənənəvi sahələrdə cəmlənməsi;

Kreditlərin verilməsi, qiymətli kağızlar portfelinin formalaşdırılması üzrə bankın siyasətində tez-tez və ya əhəmiyyətli dəyişikliklərin edilməsi;

Yeni və yeni cəlb edilmiş müştərilərin payı;

Qısa müddət ərzində çoxlu yeni xidmətlərin tətbiqi;

Satılması çətin olan və ya tez köhnəlməyə məruz qalan dəyərlərin girov kimi qəbulu.

Öz növbəsində kredit limitlərinin müəyyən edilməsi kredit portfelinin formalaşmasına nəzarətin əsas yoludur, risklərin azaldılması və uzunmüddətli fəaliyyət qabiliyyətinin yaxşılaşdırılması üçün istifadə olunur. Kredit limitləri müəyyən edilməklə, kredit resurslarının həcmi və strukturu nəzərə alınmaqla, müxtəlif növ kreditlərin nisbətləri bütün kredit portfeli daxilində optimallaşdırılır. Bu, banklara imkan verir:

Ödəniş qabiliyyətini qorumaq üçün vacib olan itkilərdən çəkinin

hər cür riskin düşünülməmiş konsentrasiyasından;

Azaltmaq üçün kredit portfelini diversifikasiya edin

konsentrasiyası və sabit mənfəətin təmin edilməsi.

Kredit portfelinin diversifikasiyası kredit riskinin bir neçə istiqamət üzrə bölüşdürülməsi, səpələnməsidir. Banklar bir iri borcalana və ya bir neçə iri borcalana kredit verilməsini və ya əlaqəli borcalanlar qrupuna böyük kreditlərin verilməsini məhdudlaşdırmalıdır. İkinci blok kredit portfelinə daxil edilmək üçün konkret kredit obyektlərinin seçilməsidir. Seçim, bir qayda olaraq, borcalanların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi əsasında həyata keçirilir. Real kreditləşdirmə obyektlərinin nəzərdən keçirilməsinə ümumi yanaşma borcalanın fəaliyyət sahəsinin qiymətləndirilməsini, vəsaitlərin təyinatının təhlilini, kredit növünün seçilməsini və kredit əməliyyatının risklərinin müəyyən edilməsini nəzərdə tutur. Mühüm vəzifə borc verilən obyektləri əvvəlcədən seçməyə imkan verən amilləri müəyyən etməkdir. İlk növbədə kredit müraciətinin uyğun olub-olmadığı müəyyən edilməlidir bankın kredit siyasəti. Cavab bəli olarsa, kredit mütəxəssisi potensial borcalanın kredit qabiliyyətinin təhlilini aparır. Bank təcrübəsində borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlili onun balans və maliyyə hesabatlarının məlumatlarına əsasən aşağıdakı üsullarla aparılır: Şaquli analiz; Üfüqi analiz; Mühasibat balansının qənaətbəxş strukturunun müəyyən edilməsi; Dəyərin hesablanması xalis aktivlər balans kreditoru; Maliyyə əmsallarının hesablanması və onların standart qiymətlərlə müqayisəsi.

Üçüncü blok - kredit portfelinin vəziyyətinin təhlili və kənarlaşmaların idarə edilməsi bloku kredit portfelinin operativ idarə edilməsi ilə, daha doğrusu, kredit portfelinin vəziyyətinin cari monitorinqi ilə əsasən üst-üstə düşür. Kredit portfelinin keyfiyyətinin yaxşılaşdırılmasına yönəlmiş tədbirlərin işlənib hazırlanması və həyata keçirilməsi ortamüddətli dövrün preroqativi olaraq qalır.

Bankın kredit siyasətinin mühüm xarakteristikası kredit portfelinin keyfiyyətidir.

Kredit portfelinin qiymətləndirilməsibankın keyfiyyət xüsusiyyətlərinin öyrənilməsi və kreditlərin ödənilməsi, kredit risklərinin azaldılması prosedurudur - yəni əsas kredit müqaviləsinin məbləğləri və ona görə faizlər üzrə ödənişlərin olmaması.

Kreditlər bankın mənfəətinin əsas mənbəyi olmaqla yanaşı, eyni zamanda qurumun sabitliyi və inkişaf perspektivlərinin də asılı olduğu əsas risk mənbəyidir. Böhran şəraitində və ya lazımi yoxlamalar və yenidən hesablamalar olmadıqda, vaxtı keçmiş borcun proqnozlaşdırılan artımını müəyyən etmək olduqca çətindir - beləliklə, reallığa uyğun gəlməyən ehtiyatlar görünür. Lazımsız xərclər var, qarşısını almaq mümkün olan xərclər var.Kredit portfelinin qiymətləndirilməsibu problemi tamamilə həll edir.

Bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsinin məqsədləri:

• Kredit portfelində vaxtı keçmiş borcların payının azalması;
• Kredit portfelinin gözlənilən xərclərini ödəmək üçün adekvat ehtiyatın formalaşdırılması;
• Kredit portfelinin risklərinin artmasına səbəb olan amilləri başa düşmək;
• Kreditləşmənin rentabelliyinin azalmasına səbəb olan amillərin başa düşülməsi və ehtiyatların tələb olunan səviyyədə saxlanması.

Əsas kredit portfelinin qiymətləndirilməsikreditlərin düzgün təsnifatı və bölgüsüdür:

1-ci risk qrupu "Standart kreditlər". Bunlar borcu vaxtında və tam şəkildə qaytarılan kreditlər və ya kreditlərdir. Buraya, həmçinin ödənilmə müddəti müəyyən edilmiş qaydada artırılmış, lakin iki dəfədən çox olmayan kreditlər, habelə təminatlı məhkəmələr 30 günə qədər vaxtı keçmiş kreditlər daxildir. 1-ci risk qrupuna aid olan kreditlər üzrə bank təşkilatları verilmiş kreditlərin məbləğinin azı 2%-i həcmində mümkün itkilər üçün ehtiyat yaratmalıdırlar;

2-ci risk qrupu “Qeyri-standart kreditlər”. Bunlar kifayət qədər təminatlı kreditlər və 30 günə qədər vaxtı keçmiş kreditlər, habelə 60 günə qədər vaxtı keçmiş təminatlı kreditlərdir. 2-ci risk qrupuna aid kreditlər üzrə bank təşkilatları verilmiş kreditlərin məbləğinin azı 5%-i həcmində mümkün itkilər üçün ehtiyat yaratmalıdırlar;

3-cü risk qrupu “Şübhəli kreditlər”. Bunlar 30 günə qədər gecikmə ilə təminatsız kreditlər, o cümlədən 60 günə qədər vaxtı keçmiş kifayət qədər təminatlı kreditlər və 180 günə qədər təminatlı kreditlərdir. 3-cü risk qrupuna aid kreditlər üzrə bank qurumları verilmiş kreditlərin məbləğinin azı 30%-i həcmində mümkün itkilər üçün ehtiyat yaratmalıdırlar;

4-cü risk qrupu "Təhlükəli kreditlər". Bunlar 60 günə qədər vaxtı keçmiş təminatsız kreditlər və 180 günə qədər gecikmiş təminatsız kreditlərdir. Belə hallarda bank qurumları verilən kreditlərin məbləğinin 75%-i həcmində mümkün itkilər üçün ehtiyat yaratmalıdırlar;

5-ci risk qrupu "Ümidsiz kreditlər". Bunlar 180 günə qədər vaxtı keçmiş təminatsız kreditlər və 180 gündən çox vaxtı keçmiş bütün kreditlərdir. 5-ci qrup kreditlər üçün bank qurumları verilən kreditlərin məbləğinin 100%-i həcmində mümkün itkilər üçün ehtiyat yaratmalıdırlar.

Çıxış

Yuxarıda deyilənləri təhlil etdikdən sonra belə nəticəyə gəlmək olar ki, bank tərəfindən kredit portfelinin formalaşması çox mürəkkəb və mühüm prosesdir, çünki bankın kredit portfelinin formalaşması birbaşa verilən kreditlərin keyfiyyətindən və riskindən asılıdır.

Bundan əlavə, kredit portfelinin vəziyyəti bankın kredit əməliyyatlarının nəticələrini əvvəlcədən müəyyən edir, ona görə də daimi monitorinq verilmiş optimaldan kənarlaşmaları müəyyən etməyə və gələcəkdə onların qarşısının alınması üçün ortamüddətli perspektivdə tədbirlər hazırlamağa imkan verir.

2 Bank kredit portfelinin formalaşdırılması texnologiyası, kredit əməliyyatlarının qeydiyyatı və uçotu

2.1. Bankın kredit portfelinin formalaşması qaydası

Optimal kredit portfelinin formalaşmasında beş mərhələ var:

1.kreditə tələb və təklifə təsir edən amillərin təhlili;

2. kommersiya bankının kredit potensialının formalaşması;

3. kredit potensialının və verilən kreditlərin strukturunun ardıcıllığının təmin edilməsi;

4. müxtəlif əsaslarla verilmiş kreditlərin təhlili;

5. Kredit portfelinin səmərəliliyinin və keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi, bankın kredit portfelinin təkmilləşdirilməsi üzrə tədbirlərin işlənib hazırlanması.

Birinci mərhələdə təhlil bankın fəaliyyət göstərdiyi regional bazarlar nəzərə alınmaqla bankın analitik xidmətləri tərəfindən həyata keçirilir. Arzuolunandır ki, bu iş kredit portfelinin təkmilləşdirilməsi prosesində daimi tərkib hissəsinə çevrilsin, çünki bu, banka bank vəziyyətindəki dəyişiklikləri vaxtında tutmağa və kredit riskinin azaldılması və kreditləşmənin gəlirliliyinin artırılması üçün tədbirlər görməyə imkan verəcəkdir.

İkinci formalaşma mərhələsi optimal kredit portfeli bankın kredit potensialının strukturunun vəsaitlərin mənbəyi və onların ödəmə müddətləri üzrə müəyyən edilməsi ilə xarakterizə olunur. Bu halda kredit potensialı qısamüddətli və uzunmüddətli kredit potensialının cəmi kimi qəbul edilir.[3, s.18]

Qısamüddətli potensial hüquqi şəxslərin vəsaitlərindən (hesablaşma üzrə vəsaitlər, cari hesablar, bir ilə qədər depozitlər) ibarətdir; fiziki şəxslərin vəsaitləri (tələbsiz depozitlər, depozitlər və bir ilə qədər depozitlər); qeyri-kommersiya strukturlarının vəsaitləri (hesab qalıqları, bir ilə qədər depozitlər); banklararası kreditlər və müxbir hesablar üzrə vəsaitlər (müxbir hesablar üzrə vəsaitlər, ödəmə müddəti bir ilə qədər olan kreditlər); qiymətli kağızlar vasitəsilə toplanan vəsaitlər (bir ilə qədər ödəmə müddəti olan qısamüddətli qiymətli kağızlar).

Uzunmüddətli kredit potensialı, qısamüddətli kimi, hüquqi şəxslərin, fiziki şəxslərin, qeyri-kommersiya strukturlarının vəsaitlərinin, banklararası kreditlərin, müxbir hesablardakı vəsaitlərin və qiymətli kağızların cəmidir, lakin yuxarıda göstərilən bütün öhdəliklərin yerinə yetirilməsi zəruri şərtlə. uzunmüddətli xarakter daşıyır, yəni bir ildən artıq qüvvədədirlər.

Kommersiya bankının qısa və uzunmüddətli perspektivdə kredit potensialının təhlili bankın likvidliyi pozmadan müəyyən kredit növlərini inkişaf etdirmək potensialını qiymətləndirmək üçün istifadə olunur.

Növbəti, üçüncü, mərhələ optimal kredit portfelinin formalaşması kredit potensialının və kredit portfelinin balansını təhlil edir. Bir qayda olaraq, Rusiya bankları orta və uzunmüddətli kreditləşmə qabiliyyətinin çatışmazlığı ilə üzləşirlər. Kredit potensialında və kredit portfelində disbalans yaranarsa (məsələn, müəyyən bir təcili kredit resursları çatışmırsa), bank ehtiyac duyduğu vəsaitlərin mənbələrini tapmalıdır (məsələn, uzunmüddətli vəsait, əlavə uzunmüddətli qiymətli kağızlar buraxmaq üçün banklararası kredit bazarına müraciət etmək, kapitalın genişləndirilməsi imkanlarını təhlil etmək).

Uzunmüddətli kredit potensialının olmaması və onun doldurulması üçün mənbələrin tapılmasının qeyri-mümkün olması səbəbindən banklar qısamüddətli potensialı uzunmüddətliyə çevirmək məcburiyyətində qalırlar ki, bu da öz növbəsində bankların likvidliyi ilə bağlı problemlər yaradır.

Kredit potensialı kredit portfelinin həcmindən artıq olarsa, bank kredit resurslarını yenidən bölüşdürə və digər aktiv əməliyyatlarda (qiymətli kağızlarla, valyuta əməliyyatlarında) istifadə edə bilər.

Aktiv dördüncü mərhələverilən kreditlərin təhlili müxtəlif meyarlar üzrə aparılır. Belə göstəricilər kimi kreditin ödənilməsi şərtləri, ödənişin xarakteri, borcalanın kateqoriyası, faizlərin hesablanması üsulu, kredit təminatının xarakteri, kreditlərin forması, gəlirlilik səviyyəsi, borcun ödənilməsinin səviyyəsinə görə istifadə edilə bilər. risk və s.

Göstərilən xüsusiyyətlərə görə verilmiş kreditlərin təhlili kommersiya bankında mövcud olan kredit portfelinin strukturunu xarakterizə edir.

Nəhayət, optimal kredit portfelinin formalaşmasının beşinci mərhələsində kredit portfelinin səmərəliliyi və keyfiyyəti qiymətləndirilir. O, bankın fəaliyyətində kredit əməliyyatlarının rolunu, bankın kredit potensialından istifadənin səmərəliliyini, faiz dərəcələrinin səviyyəsini və kredit fəaliyyətindən əldə edilən gəlirlərin həcmini, faiz marjasının ölçüsünü, habelə vaxtı keçmiş borcların təhlili əsasında kredit əməliyyatlarından real riskin müəyyən edilməsi.

2.2. Kreditlərin verilməsi və saxlanması qaydası

Bank tərəfindən kreditin verilməsi proseduru bir neçə mərhələdə baş verir.

1) Borcalan banka aşağıdakı sənədləri təqdim edir:

1. Bəyanat; (Əlavə 2)
2. Pasport və ya onu əvəz edən sənəd;
3. Borcalanın və zaminlərin gəlirləri və tutulmalarının məbləği haqqında iş yerindən arayış (pensiyaçılar üçün - səlahiyyətli orqanlardan arayış). sosial müdafiəəhali);
4. Sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan vətəndaşlar üçün vergi orqanında təsdiq edilmiş gəlirlər haqqında bəyannamə fəaliyyət;
5. Anketlər;
6. zaminlərin və girov qoyanların pasportları (onları əvəz edən sənədlər);
7. Lazım gələrsə, digər sənədlər.

2) Kredit mütəxəssisi krediti nəzərdən keçirir, bura daxildir:

1. Kreditin alınması məqsədinin aydınlaşdırılması;
2. Kredit müddətinin müəyyən edilməsi;
3. Borcalanın təqdim etdiyi sənədlərin yoxlanılması;
4. Borcalanın ödəmə qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi;
5. Girov qoyulmuş əmlakın qiymətləndirilməsi;
6. Verilən kreditin maksimum məbləği hesablanır;
7. Kredit mütəxəssisi kredit verməkdən imtina və ya qrantın razılığı ilə bağlı qərar qəbul edir.

3) Kredit mütəxəssisi kredit vermək qərarına gəldikdə, kredit müqaviləsi tərtib edilə bilər.

4) Kredit müqaviləsi qeydiyyata alındıqdan sonra kredit verilir.

Rublda kredit kredit müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq həm nağd, həm də bank köçürməsi yolu ilə verilir:

Tələbsiz əmanət üzrə Borcalanın hesabına kreditin verilməsi;

Borcalanın plastik kartının hesabına mədaxil edilməsi;

Ticarət və digər təşkilatların hesablarının ödənilməsi;

Vətəndaşların - sahibkarların hesablarına köçürmələr.

5) Kreditin verilməsinin son mərhələsi onun dəstəyidir. Kredit şöbəsinin əməkdaşı borcalanın əsas və əlavə öhdəliklərinin yerinə yetirilməsinə daim nəzarət edir, o cümlədən:

Kredit resurslarının məqsədli istifadəsinə nəzarət;

Vaxtında nəzarət və tam ödənişəsas və faiz, komissiyalar.

Hesablama modulundan istifadə etməklə kredit əməliyyatının bütün müddəti ərzində hesabat tarixindən sonrakı tarixə maliyyə hesabatları rüblük əsasda təhlil edilir. Təhlilin nəticələrinə əsasən, kredit riskinin səviyyəsinin qiymətləndirilməsi (kreditə xidmətin keyfiyyəti nəzərə alınmaqla) və ehtiyatın hesablanmasının nəticələrini əks etdirən hesabat tərtib edilir. Hesabat onu hazırlayan işçi, kredit şöbəsinin müdiri tərəfindən imzalanmalı və kredit dosyesinə daxil edilməlidir.

Kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatın və şərti kredit öhdəlikləri üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatın formalaşması və tənzimlənməsi Rusiya Bankının mövcud normativ sənədləri və Bankın daxili sənədləri ilə müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir.

Kredit şöbəsinin əməkdaşı hər ay borcalanın Bankdakı hesablarından keçən vəsaitin həcminə nəzarət edir. Borcalanın kredit qabiliyyətini təyin edərkən nəzərə alınan məbləğlə müqayisədə vəsaitin miqdarının əhəmiyyətli dərəcədə azalması ilə kredit şöbəsinin əməkdaşı həcmlərin azalmasının səbəblərini müəyyən etməyə borcludur.

Borcalan haqqında kredit müqaviləsinə uyğun olaraq Bankın kredit müqaviləsi üzrə öhdəliklərini yerinə yetirməkdən imtina etməsi və ya kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsi tələbi üçün əsas ola bilən məlumatlar və ya kreditin borcunun ödənilməsinə mənfi təsir göstərən hər hansı digər məlumatlar alındıqda. kredit məhsulunun qaytarılmasına və faizlərin ödənilməsinə təsir göstərdikdə, kredit mütəxəssisi bu barədə dərhal Baş İdarəyə məlumat verməyə borcludur.

Girov nəzarəti: girov kimi qəbul edilmiş əmlakın mövcudluğuna, təhlükəsizliyinə və likvidliyinə nəzarət Bankın ayrıca normativ sənədləri ilə müəyyən edilmiş qaydada girov xidmətinin əməkdaşı tərəfindən həyata keçirilir. Kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyat formalaşdırılarkən girovun dəyərinin nəzərə alındığı hallarda girovun dəyərinin qiymətləndirilməsi rüblük olaraq girov xidmətinin əməkdaşı tərəfindən aparılır, hesabatın nəticələri ilə hesabat verilir. qiymətləndirmə kredit dosyesinə daxil edilir.

Kredit əməliyyatı üzrə zaminin nəzarəti zaminlik müqaviləsinin şərtlərinə uyğun olaraq kredit şöbəsinin əməkdaşı tərəfindən həyata keçirilir.

Girov predmetinin vəziyyəti, girov saxlayanın (zəmin, zamin) maddi vəziyyəti ilə bağlı mənfi amillər yarandıqda, girov xidmətinin işçisi (kredit şöbəsinin əməkdaşı) dərhal öz rəhbərinə, problemin rəhbərinə məlumat verir. aktivlər xidməti, filialın kredit şöbəsi, mühafizə xidməti və Baş İdarənin kredit risklərinə nəzarət şöbəsi gələcək fəaliyyət planını müəyyən etsin.

Kredit bölmələri tərəfindən kredit məhsullarının təqdim edilməsinə və saxlanmasına nəzarət: kredit riskinə nəzarət bölməsi təqdim edilmiş kredit məhsullarının şərtlərinin qəbul edilmiş qərarlara uyğunluğuna, habelə kredit əməliyyatının və kredit məhsulunun dəstəklənməsinin tələblərə uyğunluğuna nəzarət edir. Bankın daxili normativ sənədləri və Rusiya Bankının qaydaları.

Bundan əlavə, artan kredit riski əlamətləri ilə borcların yaranmasına nəzarət edilir.

2.3. Kredit əməliyyatlarının sənədləşdirilməsi və uçotu

Alfa-Bank nümunəsindən istifadə edərək kredit əməliyyatlarının sənədli qeydiyyatını nəzərdən keçirək. Bank tərəfindən tərtib edilməli olan ilk sənəd kredit müqaviləsidir, onun əsasında müştəriyə vəsait verilir. Kreditdən istifadə müddəti ərzində borcalan kredit üzrə faiz ödəməli olacaq, bunun üçün memorial order tərtib edilir. (Əlavə 7) Bank həmçinin mümkün itkilər üçün ehtiyatlar yarada bilər və bunun üçün borcalan ehtiyatların uçotu üçün hesabın açılması üçün ərizə verməlidir.

Qısamüddətli kreditlər üzrə bankla hesablaşmaların uçotu 66 No-li «Qısamüddətli kreditlər və borclar üzrə hesablaşmalar» hesabında, 66-1 No-li «Qısamüddətli bank kreditləri üzrə hesablaşmalar» subhesabında aparılır.

Uzunmüddətli kreditlər üzrə hesablaşmaların uçotu üçün 67 No-li «Uzunmüddətli kreditlər və borclar üzrə hesablaşmalar» hesabının 1 No-li «Uzunmüddətli kreditlər üzrə hesablaşmalar» subhesabı nəzərdə tutulmuşdur.

Təşkilat tərəfindən təchizatçılar qarşısında öhdəliyin ödənilməsinə yönəldilmiş onlardan alınan inventarlara görə bank kreditlərinin alınması 60 No-li «Malsatan və podratçılarla hesablaşmalar» hesabının debetində və 66-1 və 67-1 Noli subhesabın kreditində əks etdirilir.

İcra üçün alınan qısamüddətli kreditlər üzrə ödənilməli olan faizlər qanuni növləri təşkilatın fəaliyyəti (vaxtı keçmiş kreditlər üzrə faizlər istisna olmaqla) 66-1 No-li «Qısamüddətli bank kreditləri üzrə hesablaşmalar» subhesabının kreditində və 20 No-li «Əsas istehsalat», 26 «Ümumi təsərrüfat xərcləri», 44 No-li hesabların debetində əks etdirilir. "Satış xərcləri".

Bank kreditlərinin və ondan istifadəyə görə faizlərin ödənilməsi 66-1 və 67-1 Noli subhesabların debetində və vəsaitlərin uçotu üzrə hesabların kreditində: 51 Noli «Cari hesab», 52 «Valyuta hesabları», 55 Noli «Xüsusi banklardakı hesablar”. Təşkilat borcunu başqa şəxsə köçürdükdə və ya bankla öz tələblərinin kreditor olduğu şəxsə verilməsi haqqında müqavilə bağladıqda 66-1 və 67 Noli subhesabların debeti üzrə yazılış aparılır. -1 və 62 "Alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar", 76 "Müxtəlif debitorlar və kreditorlarla hesablaşmalar" hesablarının krediti.

Kreditlərin analitik uçotu kreditin alınma tarixi, təyinatı, ödənilmə şirəsi, faiz dərəcəsi, borcun məbləği və qalığı göstərilməklə kredit növləri və onları verən banklar üzrə aparılır.

66 və 67 saylı hesablarda qısamüddətli və uzunmüddətli kreditlər üzrə hesablaşmalar da əks etdirilir. Kredit pul vəsaitlərinin və ya digər qiymətlilərin bir tərəfə (borc verənə) digər tərəfin (borcalanın) mülkiyyətinə verilməsidir və borcalan müqavilədə nəzərdə tutulmuş formada kredit məbləğini borc verənə qaytarmağı öhdəsinə götürür. Kredit müqaviləsində kreditin ödənilməsi şərtləri və qaydası nəzərdə tutulmalıdır. Kreditlər digər təşkilatlardan və ya fiziki şəxslərdən götürülə bilər.

Kreditlər həm borc verənlər tərəfindən debitor borclarının ödənilməsi, həm də istiqrazlar şəklində həyata keçirilir.

Kreditorlarla hesablaşmaların vəziyyəti haqqında məlumatların ümumiləşdirilməsi 66-2 «Qısamüddətli kreditlər üzrə hesablaşmalar» və 67-2 «Uzunmüddətli kreditlər üzrə hesablaşmalar» subhesabları üzrə aparılır. Bir ildən çox olmayan müddətə cəlb edilmiş vəsaitlər qısamüddətli kreditlər, bir ildən çox müddətə alınanlar isə uzunmüddətli kreditlər adlanır.

Vergilərin ödənilməsində təxirə salınma (vergi krediti) alındıqdan sonra onların məbləği 68 No-li «Vergi və ödənişlərin hesablanması» hesabının debetində (müvafiq subhesablar üzrə) və 66 və 67 No-li hesabların kreditində (vergilərin krediti üzrə) əks etdirilir. müvafiq subhesablar). Vergi kreditindən istifadəyə görə ödəniş üçün hesablanmış faizlər 91 No-li «Əməliyyat gəlirləri və xərcləri» hesabının debetində və 66 və 67 Noli hesabların kreditində (Müvafiq subhesablar üzrə) əks etdirilir.

Vergi kreditlərinin (təxirə salınmış vergilər üzrə borcun məbləği) və onlardan istifadəyə görə faizlərin ödənilməsi 66 və 67 Noli hesabların debeti (müvafiq subhesablar üzrə) və pul vəsaitlərinin uçotu üçün hesabların krediti üzrə yazılışla əks etdirilir. - 51, 52, 55.

Kredit müqaviləsinə münasibətdə faiz kreditdən istifadə etmək imkanına görə banka verilən pul mükafatı kimi başa düşülməlidir. Kreditdən istifadəyə görə faizlərin məbləği kredit müqaviləsi bağlanarkən bank tərəfindən müstəqil və hər bir borcalan üçün fərdi qaydada müəyyən edilir. Kreditin hesabına verildiyi halda büdcə vəsaitləri yaxud digər mərkəzləşdirilmiş vəsaitlər hesabına kreditdən istifadəyə görə faizlərin məbləği bu vəsaitlərin idarəçisi tərəfindən müəyyən edilir.

Faizlərin məbləği həm mütləq şəkildə (məsələn, illik 16%), həm də onu tənzimləyici aktla müəyyən edilmiş ümumi məlum dəyərə - yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsinə "bağlamaqla" müəyyən edilə bilər. Milli Bank(məsələn, 0,5 yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi). Bu halda, yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi dəyişdikdə, tərəflər arasında əlavə razılaşma olmadan kredit dərəcəsi avtomatik olaraq dəyişəcək, yəni. belə bir halda onu dəyişdirmək üçün tərəflərin razılığı ilkin olaraq əldə edilmişdir.

Tərəflərin risklərini məhdudlaşdırmaq üçün "faiz tavanı" - maksimum sabit faiz dərəcəsi, "faiz marjası" - minimum sabit faiz dərəcəsi, "faiz dərəcəsi bandı" - həm maksimum, həm də faiz dərəcəsi üzrə şərtlər müəyyən edilə bilər. minimum sabit faiz dərəcələri.

2.4. 2012-2014-cü illər üzrə bankın kredit portfelinin təhlili

Rusiya Sberbankının nümunəsindən istifadə edərək kredit portfelinin təhlilini nəzərdən keçirək.

Bank yalnız mövcud sərbəst resurslar çərçivəsində kreditlər verə, gəlir gətirən digər aktiv əməliyyatlar apara bilər. Deməli, belə bank resurslarının formalaşması ilə nəticələnən əməliyyatlar (passiv əməliyyatlar) aktiv əməliyyatlara münasibətdə ilkin və həlledici rol oynayır, məntiqi və faktiki olaraq onlardan qabaq gəlir və gəlirli əməliyyatların həcmini və miqyasını müəyyən edir.

İstənilən təsərrüfat subyekti kimi bank da öz fəaliyyətini təmin etmək üçün onun resurslarını təşkil edən müəyyən miqdarda pul və maddi sərvətlərə malik olmalıdır. Mənşə nöqteyi-nəzərindən bu resurslar bankın öz kapitalından və onun xaricdən müvəqqəti cəlb etdiyi (başqa şəxslərdən borc götürülmüş) borc vəsaitlərindən ibarətdir. Beləliklə, bankın resursları (bank resursları) bankın sərəncamında olan və onun aktiv əməliyyatlar aparmaq üçün istifadə etdiyi öz və borc vəsaitlərinin məcmusudur. (Əlavə 3)

Banklar əsasən borc vəsaitləri ilə işləyirlər. Eyni zamanda, vəsaitlərin cəlb edilməsi mənbələrinin əhəmiyyətinə görə birinci və ya ikinci yerdə əhalinin pul vəsaitləri və hüquqi şəxslərin hesablarındakı vəsait qalıqları, daha sonra isə bank qiymətli kağızlarının köməyi ilə cəlb edilmiş vəsaitlər dayanır. , hüquqi şəxslərin banklararası kreditləri və depozitləri.

Belə ki, bankın işlədiyi və yaşadığı pulun böyük hissəsini onun cəlb etdiyi, üstəlik, ödənişli şəkildə cəlb etdiyi vəsaitlər təşkil edir. Buna görə də onun üçün resursun formalaşması problemi digər təsərrüfat subyektlərindən daha vacibdir. Bu hal banklar, banklar və digər kredit və digər təşkilat və müəssisələr, habelə bank fəaliyyətinin digər spesifik xüsusiyyətləri arasında resurslar uğrunda rəqabətə səbəb olur.

Müxtəlif bankların resurslarının strukturu çox müxtəlifdir ki, bu da hər bir konkret bankın fəaliyyətinin spesifik xüsusiyyətləri ilə izah olunur (kapitalın miqdarında fərq, xidmət göstərilən müştərilərin sayı və xarakteri, regional və digər xüsusi şərtlər). (Əlavə 5)

Cədvəli təhlil etdikdən sonra belə bir nəticəyə gələ bilərik ki, nəzərdən keçirilən dövrün sonunda Bank 1.470.710.399 min rubl məbləğində pulsuz kredit resurslarına malikdir. Nəzərdən keçirilən dövrdə bu rəqəm 116,958,908 min rubl azalıb. (artım tempi -7%). Bu, bankın resurslarının artım tempi (0,01%) ilə müqayisədə ayrılmış vəsaitlərin artım tempinin (5%) daha yüksək olması ilə əlaqədar olub.

Kredit portfelinin strukturunun təhlili onun keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üsullarından biridir. Dünya və Rusiya bank təcrübəsində kredit portfelinin seqmentləşdirilməsi üçün bir çox meyarlar mövcuddur. Onların arasında:

Kredit təşkilatları;

Kreditin obyektləri və məqsədi;

Kredit şərtləri;

Kreditin məbləği;

Girovun mövcudluğu və xarakteri, kreditin ödənilməsinin mənbələri və üsulları, borcalanın kredit qabiliyyəti;

Kredit qiyməti;

Borcalanın sənaye mənsubiyyəti.

Struktur təhlili bir seqmentdə kredit əməliyyatlarının həddindən artıq konsentrasiyasını, kredit qabiliyyəti aşağı olan borcalanlara verilən iri kreditlərin və avansların nisbətini müəyyən etmək üçün aparılır ki, bu da məcmu kredit riskinin dərəcəsini artırır.

Klassik bankçılıq nöqteyi-nəzərindən kreditləşmənin subyekti iqtisadi əməliyyatlar, o cümlədən kredit əməliyyatları aparmaq qabiliyyətinə malik olan və maddi və ya digər təminatları olan hüquqi və ya fiziki şəxslərdir. Kreditin alınması mövzusu fərdi fərdi şəxsdən, müəssisədən, şirkətdən tutmuş dövlətə qədər çox müxtəlif səviyyələrdə ola bilər.

Mövzuya görə bank kreditlərini üç böyük qrupa bölmək olar:

1) cari istehsal fəaliyyətinin kreditləşdirilməsi üçün hüquqi şəxslərə verilən kreditlər (korporativ kreditlər);

2) fərdi ehtiyaclarını ödəmək üçün fiziki şəxslərə verilən kreditlər (istehlak kreditləri);

3) bankların balanslarının likvidliyini saxlamaq üçün onlara verilən kreditlər (banklararası kreditlər).

Birincisi, kredit borcunun tərkibini və onun tərkib hissələrinin dəyişmə dinamikasını araşdırmaq lazımdır. (Əlavə 6)

Hesablanmış məlumatlar əsasında bir məqama diqqət yetirmək lazımdır ki, kredit və ekvivalent borcun əsas payı 01.01.2012-ci il tarixinə xüsusi çəkisi məhz kredit borcudur. hesabat dövrünün sonunda qalan 99,98% (və ya 99987217 min rubl) təşkil etdi. 1.02.2012 tarixində ödənilməmiş kreditlərin məbləği 4.127.300.434 min rubla bərabər idi. (artım tempi 102,48%).

Kreditlər əsasən müştərilərə verilmiş kreditlərlə təmsil olunur ki, onların xüsusi çəkisi 01.01.2012-ci il tarixinə 1.02.2012-ci il tarixinə 98,36% (və ya 3961421739 min rubl) təşkil etmişdir. 0,20 faiz azalıb. və 98,17% (və ya 4051703602 min rubl) (artım sürəti 102,28%) təşkil etmişdir.

01.01.2012-ci il tarixinə olan digər yerləşdirilmiş vəsaitlərin payı. 0,0002% (və ya 8000 min rubl) təşkil etdi və 1.02.2012-ci il tarixinə. - 1,5989 p.p artıb. 1,60% dəyərində (və ya 65,999,552 min rubl).

Beləliklə, ümumilikdə bankın kredit portfelinin şaxələndirilməsinin aşağı dərəcəsini qeyd etmək olar.

Likvidliyi idarə etmək üçün bank kredit resurslarının təqdim edilmə müddəti baxımından kredit portfelinin diversifikasiyasına daim nəzarət etməlidir.

Kredit portfelinin keyfiyyətinin dərindən öyrənilməsi üçün əmsal metodundan istifadə edilir.

Nəzərdən keçirilən dövr üçün kredit riskinin qiymətləndirilməsi əmsalları fərqli nəticələr göstərmişdir. Bu onunla əlaqədardır ki, ümumi kredit riskinin artması ilə bank öz kredit portfelini öz kapitalından daha çox artırıb (artım templəri müvafiq olaraq 2,258% və 0,029% olub).

Bütövlükdə 1.01.2010-cu ildən 1.02.2010-cu ilə qədər olan dövr üçün riskdən qorunma dərəcəsi əmsalları kifayət qədər mənfi nəticələr göstərmişdir. Bu əmsalların özəlliyi ondan ibarətdir ki, K4, K5, K6, K7, K9, K10, K11 əmsallarının qiymətinin azalması müsbət tendensiya, K3, K8 əmsallarının azalması isə mənfidir. Ona görə də deyə bilərik ki, K8 əmsalı xeyli yaxşılaşıb, artım tempi -63,77% təşkil edib. Bu nisbətin müsbət dinamikası həm Bankın kredit portfelində zərərli kreditlərin azalması, həm də kredit portfelinin artması ilə bağlıdır.

Digər tərəfdən, K10 əmsalı 15,49% artıb ki, bu da qeyri-işlək kredit aktivlərinin əhəmiyyətli dərəcədə artmasına səbəb olub.

K3 əmsalı nəzərdən keçirilən dövrdə 6,12% azalıb. Bu, kredit portfelinin qeyri-gəlir komponentlərinin artım tempi ilə müqayisədə faktiki kredit itkiləri üzrə ehtiyatların daha yüksək artım tempi ilə əlaqədar olmuşdur.

üçün K5 əmsalı hesabat dövrü 5,57% artıb. Bu çox mənfi tendensiyadır. Bu artıma kredit portfelinin artım templəri ilə müqayisədə vaxtı keçmiş kreditlərin artım templərinin yüksək olması səbəb olmuşdur.

Bu qrupda qalan əmsallardakı dəyişikliklər də mənfidir. Bütün bu əmsallar nəzərdən keçirilən ay ərzində cüzi də olsa artmışdır.

Kredit portfelinin gəlirlilik əmsalları əksinə deyil, rentabelliyin azalmasını göstərir. K12-K15 əmsalları müsbət dinamika göstərmədi, bu, prinsipcə, mənfi əlamət sayıla bilər. Amma digər tərəfdən, bu cür dəyişikliklər daha çox bankın kredit portfelinin həcminin artması ilə bağlı olub ki, bu da şübhəsiz ki, yaxşı tendensiya kimi qəbul oluna bilər.

K16 əmsalı 1.01.2010-cu ildən 1.02.2010-cu il tarixinə 12,82% azalıb. Buna bankın aktivlərinin yüksək artım templəri səbəb olub.

Nəzərdən keçirilən dövr üçün K17 əmsalı 1,4160348-dən 1,4404712-yə (artım tempi 1,73%) yüksəlib.

K18 əmsalı - Maksimum riskin bir borcalana və ya əlaqəli borcalanlara nisbəti. Bu nisbət üçün ≤ 25% dəyər məqbul hesab edilir. Nəzərdən keçirilən dövrdə bu nisbət 18,6%-dən 17,75%-ə enib.

K19 əmsalı - 5.1. İri kredit risklərinin maksimum ölçüsünün nisbəti (N7) bankın iri kredit risklərinin ümumi məbləğini tənzimləyir (məhdudlaşdırır) və iri kredit risklərinin ümumi məbləğinin maksimum nisbətini və bankın öz vəsaitlərinin (kapitalının) ölçüsünü müəyyən edir. ). Bu nisbət üçün məqbul dəyər ≤ 800% təşkil edir. Hesabat dövründə bu nisbət 111,100%-dən 123,9800%-ə (artım 11,59%) yüksəlib.

Ümumiyyətlə, struktur və keyfiyyət təhlilinin məlumatlarını ümumiləşdirərək deyə bilərik ki, Bankın kredit portfeli kifayət qədər keyfiyyətlidir. Bank fiziki şəxslərə qarşı mühafizəkar kredit siyasəti sayəsində vaxtı keçmiş kreditlərin payını çox aşağı səviyyədə saxlamağa nail olur.

Böyük resurs bazası sayəsində Bank korporativ müştərilərə demək olar ki, qeyri-məhdud miqdarda kreditlər təklif etmək imkanına malik olmaqla kreditlər üzrə aşağı faiz dərəcələri təklif etməyi bacarır.

Baxmayaraq ki, təbii ki, etiraf etmək lazımdır ki, təhlil olunan dövrün yekunlarına əsasən, bütövlükdə kredit portfelinin keyfiyyət göstəriciləri pisləşib. Əgər mənfi dinamika gələcəkdə də davam edərsə, bu Bank üçün xoşagəlməz nəticələrə səbəb ola bilər.

Çıxış

Yekun olaraq deyə bilərik ki, kredit siyasəti bankın kreditləşmə sahəsində strategiya və taktikasını əks etdirir. Kredit prosesinin bütün mərhələlərində iş qaydasını müəyyən edir: kredit üçün müraciətin qəbulundan kreditin ödənilməsinə və kredit işinin bağlanmasına qədər. Onun inkişafı optimal kredit siyasətinin nəzəri cəhətdən əsaslandırılmış strukturuna əsaslanmalıdır. Həmçinin qeyd etmək lazımdır ki, kredit siyasəti bankın fəaliyyətində risklərin idarə edilməsinin əsasını təşkil edir, ona görə də kreditə nəzarət mərhələsində risklərin izlənməsinə xüsusi diqqət yetirilməlidir.

3 Bankın kredit portfelinin formalaşması və idarə edilməsi problemləri və onların həlli yolları

3.1. Bankların kredit portfellərinin keyfiyyətinin formalaşdırılması və idarə olunması problemləri

Kredit əməliyyatlarının inkişafı kredit riskini məhdudlaşdırmaq üçün kredit idarəçiliyinin keyfiyyətinin yüksəldilməsini tələb edir. Mühüm element kredit təşkilatlarının kreditlərin və bank risklərinin idarə olunması üçün effektiv sistemin qurulmasına yanaşmalarının təkmilləşdirilməsidir.

Kredit təşkilatlarının fəaliyyətinin tədqiqi göstərir ki, ümumilikdə banklar tərəfindən kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə olunması üçün zəmin yaradılıb: kreditləşmə sahəsində strategiyalar müəyyən edilib, onların çərçivəsində kreditin idarə edilməsi strukturları müəyyən edilib. proses formalaşmışdır; kreditləşmə mexanizmləri, kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları işlənib hazırlanmışdır; idarəetmə səviyyələri müəyyən edilir, hər bir səviyyə üçün vəzifələr və səlahiyyətlər müəyyən edilir; var İnformasiya dəstəyi, personal, təhlükəsizlik sistemləri; sistemləri yaradılmışdır daxili nəzarət və risklərin qiymətləndirilməsi.

Bununla belə, təcrübədən göründüyü kimi, bankda kredit siyasətinin, aktivlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi qaydalarının və prosedurlarının olması, kreditləşmə prosesinin təşkili kredit keyfiyyətinin yüksək səviyyədə idarə olunmasının təminatı deyil. Kredit portfelinin idarə edilməsinin effektivliyinin qiymətləndirilməsi meyarları onların banklar tərəfindən praktikada tətbiqinin nəticələridir.

Ümumiyyətlə, banklarda fəaliyyət göstərən kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi sistemləri aşağıdakı çatışmazlıqlarla xarakterizə olunur:

Kredit portfelinin təsadüfi formalaşması;

Kreditləşmə prosesində iştirak edən bank işçilərinin bankın strategiyası və kreditləşdirmə məqsədləri haqqında məlumatlılığının zəif olması;

Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsinə sistemli yanaşmanın təşkilində bank menecerlərinin praktiki təcrübəsinin olmaması;

Banklar tərəfindən kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi prinsiplərinin və mexanizmlərinin zəif inkişaf etdirilməsi; kredit portfelinin konservativ təhlili;

İnformasiya idarəetmə sistemlərinin zəif inkişafı; kredit portfelinin idarə edilməsi üsullarının zəif işlənib hazırlanması;

Kredit portfeli ilə işləyərkən və kreditlərin keyfiyyətini qiymətləndirərkən rəhbərlik və işçilər tərəfindən yol verilən səhvlər;

Bankın kredit mütəxəssisləri arasında səlahiyyətlərin qeyri-müəyyən ayrılması;

Daxili nəzarət sisteminin təşkilində çatışmazlıqlar.

Rusiya təcrübəsində kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi prosesi Rusiya Bankının normativ sənədləri ilə aydın şəkildə tənzimlənmir, bu, kredit idarəetmə sistemlərinin qurulması və keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün bir standart modelin işlənib hazırlanmasının mümkünsüzlüyü ilə əlaqədar ola bilər. bütün banklar üçün kreditlər və kredit borclarının növləri.

Bundan əlavə, banklar tərəfindən kreditin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsinin bir hissəsi olaraq, borcalanın maliyyə vəziyyətinin təhlili üçün aydın çərçivə yoxdur, kredit təşkilatlarına maliyyə vəziyyətini qiymətləndirmək üçün meyar və göstəriciləri müstəqil seçmək və istifadə etmək hüququ verir. borcalanların vəziyyəti.

Bir tərəfdən, bu onunla izah olunur ki, borcalanın maliyyə vəziyyətini təhlil edərkən tənzimləyici sənəd kredit üzrə riskin miqdarına təsir göstərə biləcək bütün mümkün amillər toplusunu və onların əhəmiyyətliliyini müəyyən edə bilməz. Rəsmi qiymətləndirmələrdən uzaqlaşaraq, Rusiya Bankı yalnız bankların tətbiq etməli olduğu ümumi yanaşmaları müəyyən etdi və bununla da onlara borcalanların fəaliyyətinin spesifik xüsusiyyətlərini praktikada nəzərə almaq imkanı verdi.

Eyni zamanda, banklar başa düşməlidirlər ki, borcalanların maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi əsasında kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün göstəricilər bütün növ kreditlər və borcalan kateqoriyaları üçün ümumi ola bilməz. Borcalanın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi onun fəaliyyətinin müxtəlif amillərindən təsirlənir.

Digər tərəfdən, borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə standart yanaşmanın olmaması səbəbindən banklar kəmiyyət və keyfiyyətcə fərqli olan bir sıra göstəricilərdən istifadə edirlər ki, bu da bəzi kredit təşkilatlarında maliyyə vəsaitlərinin qiymətləndirilməsinin tamlığına və etibarlılığına mənfi təsir göstərir. borcalanın mövqeyi (bir qayda olaraq, maliyyə fəaliyyətinin yaxşılaşdırılması məqsədilə. kredit portfelinin vəziyyəti və keyfiyyətinin şişirdilməsi).

Həmçinin, kreditləşmə proseslərinin inkişafına mane olan ciddi problem, onların fəaliyyətinin nəticəsini obyektiv qiymətləndirməyə imkan verməyən xeyli sayda kiçik müəssisələrin kölgəsinə “geri çəkilməsi”dir. Gəlir, əmək haqqı fondu, binaların icarə haqqı, təchizatçılara ödənişlər, hesabatda əks olunmayan əməliyyat məbləğləri kimi göstəriciləri “kölgəyə düşən” kiçik müəssisələr. Üstəlik, formalaşma mərhələsində iqtisadi portfel nə qədər kiçik olarsa, kölgə dövriyyəsinin payı bir o qədər yüksək olar.

3.2 Kredit portfelinin formalaşdırılması texnologiyası və keyfiyyətinin təkmilləşdirilməsi yolları

Kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə edilməsi üçün effektiv sistemin qurulması üçün kredit təşkilatları bir sıra tədbirləri təmin etməlidir, xüsusən:

Seçilmiş kredit strategiyasına uyğun olaraq, vaxtaşırı bazar konyunkturasına uyğunlaşdırılan, o cümlədən kredit riski, likvidlik və gəlirliliyin optimal göstəricilərinə cavab verən kredit portfelinin formalaşdırılması;

İşə aydın motivasiya ilə təcrübəli menecerlərin rəhbərliyi altında öz funksiyalarını yerinə yetirəcək ixtisaslı kadrların seçiminin aparılması;

Qarşıya qoyulmuş məqsədlərə nail olmağa imkan verən bankda kredit mədəniyyətinin formalaşdırılması üçün bank rəhbərliyinin üzərinə məsuliyyətin qoyulması;

Bazar araşdırması, satışın idarə edilməsi, kadr hazırlığı, potensial müştərilərin müəyyənləşdirilməsi və onların kreditləşdirilməsi perspektivlərinin təhlili üçün aydın mexanizmin işlənib hazırlanması;

Kredit portfelinin nisbi qeyri-sabitliyini nəzərə alaraq kredit aktivlərinin davamlı monitorinqinin aparılması, ilk növbədə, pisləşən kreditlərin müəyyən edilməsi və onlardan imtina edilməsi ( narahatedici kredit problem kateqoriyasına keçməzdən əvvəl müəyyən edilməlidir - kredit münasibətlərinin saxlanması və ya dayandırılması barədə vaxtında qərar qəbul etmək üçün);

Kreditlərin konsentrasiyasının tənzimlənməsi və məsələn, cari kreditlərin ümumi həcmindən problemli kreditlərin maksimum səviyyəsi kimi məqsədli kreditləşmə göstəricilərinin müəyyən edilməsi yolu ilə davamlı gəlirliliyə nail olmaq; ödənişləri gecikdirilmiş kreditlərin maksimum məbləği (gecikmə müddətinə görə bölünür); faizləri ödənilməyən kreditlərin maksimum məbləği; problemli kreditlərin silinməsindən zərərin maksimum məbləği.

Çıxış

Yuxarıdakı məlumatları təhlil etdikdən sonra belə bir nəticəyə gələ biləriküçün Kredit portfelinin idarə edilməsinin keyfiyyəti bankın idarəetmə informasiya sisteminin keyfiyyətindən asılıdır ki, bu da bank rəhbərliyinə vaxtında və səmərəli qərarlar qəbul etməyə kömək edir.

Nəticə

Hazırda Rusiya bankları məcmu obyektə qarşı mövcud kreditləşmə praktikasından, eləcə də balans və dövriyyə üçün əvvəllər istifadə edilən kreditləşdirmə üsullarından imtina ediblər. Baxmayaraq ki, gələcəkdə bu kreditləşdirmə üsulları, şübhəsiz ki, tətbiq oluna bilər, lakin yalnız xüsusi bir hal kimi, yalnız bank buna ehtiyac gördükdə, müəyyən hallarda istifadə olunur.

Əksər hallarda müasir şəraitdə banklar iqtisadi amillərə əsaslanan və ilk növbədə bankların kommersiya subyektləri kimi maraqlarını, ikincisi, müştərilərinin maraqlarını birləşdirməyə imkan verən kredit resurslarının verilməsi metodundan istifadəni rəhbər tuturlar. və bütövlükdə milli iqtisadiyyat.

Gələcəkdə banklar üçün kommersiya krediti sisteminin təşkilinin xarakterik xüsusiyyətləri aşağıdakılardır:

1. Kreditlərin verilməsi barədə qərar qəbul edilərkən texniki (kəmiyyət) deyil, iqtisadi (keyfiyyət) meyarlara və son nəticədə cəmiyyətin sosial-iqtisadi inkişafının tələblərinə yönəldilməsi ki, bu da getdikcə bütün bank institutları üçün vahid meyar olacaq. ölkə...

Praktikada bu o deməkdir ki, müəssisələrin yalnız o məhsulların istehsalına və satışına çəkilən xərcləri, cəmiyyətin ehtiyacı həqiqətən hiss olunan və onun keyfiyyət xüsusiyyətləri mövcud beynəlxalq standartların gələcək tələblərinə cavab verir. Eyni zamanda, onun həyata keçirilməsində mümkün çətinliklərin kifayət qədər yüksək keyfiyyətlə deyil, istehlakçıdan müvəqqəti vəsait çatışmazlığı ilə əlaqədar olması vacibdir.

Eynilə, əgər uzunmüddətli kreditləşmədən danışırıqsa, onda yalnız sosial tərəqqinin ehtiyaclarına ən yaxşı cavab verən və yaxın gələcəkdə cəmiyyətin və onun ayrı-ayrı üzvlərinin ehtiyaclarını ödəmək baxımından nəzərəçarpacaq təsir göstərə bilən investisiya fəaliyyətləri kreditləşdirilir.

Belə bir oriyentasiyanın (ilk növbədə cəmiyyətin ehtiyaclarının ödənilməsinə yönəlmiş) səmərəliliyinin tipik nümunəsi Yaponiya və Almaniya Federativ Respublikasının müharibədən sonrakı təcrübəsidir, burada ən böyük sənaye şirkətləri və bankları fəaliyyətlərinin əsas istiqamətlərini müəyyən edən, sırf kommersiya xüsusiyyətlərini deyil, bu və ya digər fəaliyyət növlərinin sosial əhəmiyyətini ön plana çıxarmaqla yanaşı, bu sosial ehtiyacların ödənilməsini özləri üçün faydalarla əlaqələndirirlər. Müəyyən bir məhsul növünə sosial tələbatın göstəricisi kimi ona həm əhali, həm də müəssisə və təşkilatlar tərəfindən tələbat xidmət edir. Bu xüsusiyyətlərin kəmiyyət ifadəsinə hüquqi şəxslərdən müəyyən növ əmtəə və xidmətlərin istehsalına dair müraciətlərin, bağlanmış təsərrüfat müqavilələrinin və s.

Bazar şəraitində tələbin ölçüsünün mühüm xarakteristikası qiymətlərin dinamikasıdır: onların sürətli artımı, bütün digər şeylər bərabər olmaqla, tələbin artmasını, azalmasını - azalmasını göstərir. Eynilə, dəyişən ehtiyacların göstəricisinin rolu (bütün başqa şeylər bərabər olduqda) cəmiyyətin istehsal etdiyi və əks etdirdiyi mal və xidmətlərə olan tələbatındakı dəyişikliklərə həssas olan müəyyən bir şirkətin səhm qiyməti ola bilər. dərəcədə, şirkətlərin gəlirlilik səviyyəsi.

Yalnız tələbata, son istehlakçının ehtiyaclarına diqqət yetirdikdə, tələb olunan malların istehsalı ilə əlaqəli olan iqtisadi fəaliyyət növlərinə kredit verildikdə, kreditləşmə ayrı-ayrı müəssisələrin deyil, cəmiyyətin maraqlarına uyğundur. Və yalnız bu halda kommersiya bankçılığı şəraitində bütövlükdə iqtisadiyyatın və müstəqil təsərrüfat hesablı müəssisələr kimi bankların maraqları birləşdiriləcək ki, bu da verilən vəsaitlərin geri qaytarılmasına zəmanət rolunu oynayacaq, gələcək ödəmə qabiliyyətini təmin edəcəkdir. müştərinin və sabit bank mənfəətinin əldə edilməsi.

2. Regionlararası rəqabət və tənzimləmənin aradan qaldırılması nəticəsində bütün ölkə ərazisində maliyyə xidmətləri və məhsulları vahid xarakter alır. Və bunun nəticəsi olaraq həm banklarla digər kredit təşkilatları, həm də banklar bir-biri ilə rəqabət xeyli artdı. Artan rəqabət bank mənfəətinin azalmasına səbəb olur.

Ənənəvi bazarlarda möhkəmlənmək və yeni bazarları fəth etmək üçün banklar öz kredit siyasətlərini daim liberallaşdırmağa məcbur olurlar ki, bu da öz üzərlərinə götürməli olduqları risklərin artması ilə özünü göstərir. Məcmu kredit risklərinin artması da öz növbəsində bankların mənfəətinin həcminə mənfi təsir göstərir.

Qeyri-müəyyənliyi aradan qaldırmaq və riskləri azaltmaq üçün banklar getdikcə daha çox həm uzunmüddətli, həm də orta və qısamüddətli marketinq strategiyalarına müraciət edəcək, diqqəti bank xərclərinə nəzarət etməyə, qaimə xərcləri, maaşları azaltmağa və bank əməliyyatlarının avtomatlaşdırılması üçün yeni texnologiyaların tətbiqini sürətləndirməyə yönəldəcəklər. .

3.Ölkədə qeyri-dövlət bank institutlarının - qarşılıqlı ortaqlıq formasında təşkil edilən kommersiya banklarının və kommersiya prinsipləri əsasında fəaliyyət göstərən səhmdar cəmiyyətlərinin yaranması ilə kreditin təşkilinin fərqli modelinə başlanıldı, fərqləndirici xüsusiyyət bankların əmanət formasında cəlb etdiyi resurslar çərçivəsində və əsasında kreditin təşkili olan.

Bu, prinsipcə, dövlət təcrübəsində olduğu kimi, kreditlərin qeyri-məhdud verilməsi imkanını istisna edir. ixtisaslaşmış banklar, o cümlədən pulsuz olaraq, maliyyə nailiyyətlərini və yanlış idarəetməni əhatə etmək üçün. Kreditləşmənin kommersiya əsasında təşkili kreditləşmənin üsul və meyarlarına müxtəlif yanaşmaların işlənib hazırlanmasına, ənənəvi münasibətlərə yenidən baxılmasına səbəb olmuşdur.

Bankın kredit fəaliyyətinin məqsədi yüksək keyfiyyətli və yüksək gəlirli kredit portfelinin artırılmasıdır. Bunun üçün siz kreditləşmə sahəsində aşağıdakı istiqamətləri təklif edə bilərsiniz:

Hər bir əsas müştəri üçün uzunmüddətli əməkdaşlığa keçidin təmin edilməsi;

Kreditləşmənin həcminin saxlanılması və artırılması;

Bölgədə yeni böyük müştərilərin cəlb edilməsi kredit xidməti xüsusiyyətləri verilir pul dövriyyəsi müştərilər və kreditlərə xidmət xərcləri üçün hesablaşmalar;

Orta biznesin kreditləşdirilməsi sahəsində müştərilərin sayının və bank məhsul və xidmətlərinin satışının əhəmiyyətli dərəcədə artması;

Kiçik biznesə dəstəyin gücləndirilməsi, müştərilərin və əməliyyatların həcminin genişləndirilməsi;

Bank xidmətlərinin keyfiyyətinin və fiziki şəxslərə kreditlərin verilməsi sürətinin yüksəldilməsi;

Mövcud müştərilər dairəsi ilə kredit işinin üsullarının təkmilləşdirilməsi;

Overdraft kreditləşməsinin daha da inkişafı.

Biblioqrafiya:

1 Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi, 30 noyabr 1994-cü il tarixli birinci hissə, № 52-FZ, Rusiya Federasiyası Federal Məclisinin 21 oktyabr 1994-cü il tarixli Dövlət Duması tərəfindən qəbul edilmişdir.

2 03.02.1996-cı il tarixli, 17-FZ nömrəli "Banklar və bank fəaliyyəti haqqında" Federal Qanun.

3 Batrakova P. G. Kommersiya bankının fəaliyyətinin iqtisadi təhlili, [Mətn] -M .: Logos. 2010.

4 Menyailo GV Kommersiya bankının kredit portfelinin mahiyyəti və təsnifatı, nəşr 2, [Mətn] - Vestnik VSU. Seriya: İqtisadiyyat və İdarəetmə. - 2010.

5 Pashkov A. I. Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi, nəşr 2, [Mətn] -2010.

6 Pashkov A. I. Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi Mühasibat uçotu və banklar nəşri 4, [Mətn] - 2012.

7 Sabirov M. A. Kommersiya bankının kredit portfelinin idarə edilməsinin məzmunu Auditor, [Mətn] - 2012.

8 [Elektron resurs // Kredit portfelinin idarə edilməsi. Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi // http: //studopedia.ru].

9 [Elektron resurs // Kredit portfelinin formalaşması və idarə olunması problemləri // http: //xppx.org/business-machine].

10 [Elektron resurs // Rusiya Federasiyasında kreditləşmə prosesinin hüquqi tənzimlənməsi // http: //www.nextbanking.ru].

Əlavə 1. Ümumi kreditləşmə sxemi

1. Banka qızılın alqı-satqısına dair müqavilənin bağlanması.

2. Qızılın satışından əldə edilən vəsaiti tələb etmək hüququ üçün girov müqaviləsinin bağlanması.

3. “Priisk Zolotoy” ASC-nin nəzarət paketi üçün girov müqaviləsinin bağlanması.

4. Regional Administrasiya ilə zaminlik müqaviləsinin bağlanması.

5. Vəsaitlərin birbaşa debitinə dair üçtərəfli müqavilənin bağlanması Bank hesabı Rayon administrasiyası.

6. Qızıl qumun emalına dair müqavilənin bağlanması.

7. Spetsvyaz tərəfindən külçələrdə təmizlənmiş qızılın Banka təhvil verilməsi haqqında müqavilənin bağlanması.

8. Bankla Borcalan arasında kredit müqaviləsinin bağlanması.

http://www.allbest.ru/

Əlavə 2. Kredit almaq üçün ərizə forması

KREDİT MÜRACİƏTİ 1. Hüquqi şəxsin adı: Potapov Nikita Sergeyeviç______ __________________________________________________________________ 2. Poçt ünvanı: g... Oryol, st. Yanğın, 15_______________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 3. İş telefonları: __ 23-56-88 _____________________________________ _________________________________ Faks: __ 48- 76- 84 ________________ 4. Tələb olunan kreditin məbləği: _1.000.000 = (Bir milyon) rubl______ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 5. Kreditin tələb olunduğu müddət _ 5 il ________________________ 6. Kreditin məqsədi: səh mənzili geri almaq ___________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 7. Verilmiş girov (girov, bank zəmanəti, zəmanət): __2.000.000 = (İki milyon) rubl məbləğində girov mənzil______________________________________________________________ __________________________________________________________________ 8. Vəzifəsi, tam adı hüquqi şəxsin nümayəndəsi, -dən məlumatı kim aldı:Baş mühasib Andrey Proxorov__________________________________ ________________________________________________________________ 9. Digər məlumatlar: __________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Rəhbər / _ Kuzmina __ / _ Kuzmina N. A. _______ Baş mühasib / _ Grishaeva _ / _ Grishaeva V.A.______

Mənbə: [elektron resurs]. Giriş rejimi. - http://www.allbest.ru/

Əlavə 3. 2014-cü il üçün Sberbank-ın kredit portfelinin strukturu

Mln. sürtmək.		Ud. Çəki, %		Ud. Çəki, %
Fiziki şəxslərə verilən kreditlər, cəmi	2 528 561	100,00%	1777285	100,00%
Mənzil kreditləri, cəmi	1 000 186	39,6%	762 161	42.9%
O cümlədən ipoteka kreditləri	740 510	29.3%	540 654	30.4%
Avtomobil kreditləri	102 001	4.0%	82 152	4.6%
Digər istehlak kreditləri	1 426 374	56,4%	932 971	52,5%

Mənbə: [elektron resurs]. Giriş rejimi.- http://www.allbest.ru/

Əlavə 4. Optimal kredit portfelinin formalaşması mərhələləri

Mərhələ	Xarakterik
kreditə tələb və təklifə təsir edən amillərin təhlili	Birinci mərhələdə təhlil bankın fəaliyyət göstərdiyi regional bazarlar nəzərə alınmaqla bankın analitik xidmətləri tərəfindən həyata keçirilir. Bu işin kredit portfelinin təkmilləşdirilməsi prosesində daimi komponentə çevrilməsi arzuolunandır, çünki bu, banka bank vəziyyətindəki dəyişiklikləri vaxtında aşkar etməyə və kredit riskini azaltmaq və kreditləşmənin gəlirliliyini artırmaq üçün tədbirlər görməyə imkan verəcəkdir.
kommersiya bankının kredit potensialının formalaşması	İkinci formalaşma mərhələsi optimal kredit portfeli bankın kredit potensialının strukturunun vəsaitlərin mənbəyi və onların ödəmə müddətləri üzrə müəyyən edilməsi ilə xarakterizə olunur.
kredit potensialının və verilən kreditlərin strukturunun ardıcıllığının təmin edilməsi	Növbəti, üçüncü, mərhələ optimal kredit portfelinin formalaşması kredit potensialının və kredit portfelinin balansını təhlil edir. Bir qayda olaraq, Rusiya bankları orta və uzunmüddətli kreditləşmə qabiliyyətinin çatışmazlığı ilə üzləşirlər.
müxtəlif əsaslarla verilmiş kreditlərin təhlili	Aktiv dördüncü mərhələverilən kreditlərin təhlili müxtəlif meyarlar üzrə aparılır. Belə göstəricilər kimi kreditin ödənilməsi şərtləri, ödənişin xarakteri, borcalanın kateqoriyası, faizlərin hesablanması üsulu, kredit təminatının xarakteri, kreditlərin forması, gəlirlilik səviyyəsi, borcun ödənilməsinin səviyyəsinə görə istifadə edilə bilər. risk.
kredit portfelinin səmərəliliyinin və keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi, bankın kredit portfelinin təkmilləşdirilməsi üzrə tədbirlərin işlənib hazırlanması	Nəhayət, optimal kredit portfelinin formalaşmasının beşinci mərhələsində kredit portfelinin səmərəliliyi və keyfiyyəti qiymətləndirilir.

GİRİŞ

Kredit vermək kommersiya bankının əsas fəaliyyətidir. Məhz kredit əməliyyatları düzgün və rasional kredit siyasəti ilə banka ən çox gəlir əldə etmək imkanı verir. Buna görə də bir çox cəhətdən kreditlər kommersiya banklarının aktiv əməliyyatlarında əsas payı tutur. Kommersiya banklarının həyata keçirdiyi kredit siyasətinin effektivliyi formalaşan kredit portfelinin keyfiyyətindən asılıdır. Sirr deyil ki, bir çox bankların müflis olmasının əsas səbəbi kredit portfelinin keyfiyyətinin aşağı olmasıdır. Bank işinin müasir inkişafı şəraitində kredit portfelinin keyfiyyəti bankın kommersiya müəssisəsi kimi yaşaması və uğur qazanması üçün həlledici rol oynayır. Dünya bank təcrübəsindən məlumdur ki, əgər aktivlərdə ümidsiz aktivlərin payı 7%-i keçərsə, o zaman bankın gələcəyi problemlidir. Ona görə də banklar təşkilati və texnoloji tədbirlər kompleksini tətbiq etməklə kredit portfelinin adekvat keyfiyyət səviyyəsinə nail olmalıdırlar. Rusiya banklarının portfelində böyük həcmdə problemli kreditlərin olması, təcrübədən göründüyü kimi, təkcə iqtisadiyyatdakı problemlərin əksi deyil, həm də kredit prosedurlarının, təşkilati strukturun, kadrların seçilməsi və yerləşdirilməsinin mükəmməl olmamasının sübutudur, yəni. keyfiyyətsiz kredit portfelinin idarə olunmasının sübutu.

Dissertasiya işinin məqsədi kommersiya bankının kredit portfelinin mahiyyətini, onun düzgün formalaşdırılması və idarə olunmasının vacibliyini, bankın kredit portfelinin vəziyyətinin praktiki təhlilini aydınlaşdırmaqdır.

Qarşıya qoyulan məqsədə uyğun olaraq aşağıdakı vəzifələr həll olunur:

kredit qoyuluşlarının strukturunu, kredit əməliyyatlarının növlərini və bank kreditlərinin girov təminatını araşdırmaq;

kredit siyasətinin kredit portfelinin keyfiyyətinə təsirini təhlil etmək;

kredit portfelinin formalaşması zamanı nəzərə alınan müasir kredit risklərinin öyrənilməsi;

“YENİSEİ” ASC-nin və onun kreditləşmə fəaliyyətinin ümumi təsvirini vermək;

“YENİSEİ” ASC-nin kredit siyasətini təhlil etmək;

2008-2009-cu illərdə bankın kredit portfelini və kreditləşdirmədən əldə olunan gəlirləri təhlil etmək və müqayisə etmək;

bankın kredit portfelinin optimallaşdırılmasının əsas istiqamətlərini təklif etmək.

Tədqiqatın predmeti kredit portfelinin formalaşdırılması prosesi və onun idarə edilməsi üsulları, tədqiqatın obyekti “YENİSEİ” SCB-nin kredit portfelidir.

Tədqiqatın məlumat bazasını Rusiya və xarici ölkələrin kommersiya banklarının və digər kredit təşkilatlarının materialları, rus və xarici monoqrafik ədəbiyyat, məlumatlar təşkil etmişdir. balans hesabatları, maliyyə hesabatları, Rusiya kommersiya banklarının fəaliyyətini xarakterizə edən statistik məlumatlar.

Dissertasiya üzərində iş prosesində normativ sənədlərdən, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının və Rusiya informasiya agentliklərinin statistik materiallarından, dövri nəşrlərdən, habelə kommersiya banklarının metodik işlənmələrindən istifadə edilmişdir.

Rusiya Federasiyasının kommersiya bankları bu gün kredit portfellərinin formalaşmasında böyük çətinliklərlə üzləşirlər, keyfiyyəti qənaətbəxş deyil.

Verilən kreditlərin əksəriyyəti qısamüddətlidir. Bank kredit portfelləri riskin artması ilə xarakterizə olunur.

Bu həm bankların apardığı kredit siyasətindən, həm də iqtisadi vəziyyətölkədə.

Beləliklə, kredit portfelinin formalaşdırılması bank işində böyük əhəmiyyət kəsb edir, çünki kreditin verilməsi bankın fundamental funksiyalarından biridir.

Kredit əməliyyatları kommersiya banklarının fəaliyyətində gəlir gətirən amil kimi çıxış edir. Kredit prosesinin təşkili səviyyəsinin göstəricisi kredit portfelinin keyfiyyətidir ki, bu da daxili təcrübədə kredit əməliyyatları üçün bağlanan müqavilələr məcmusu kimi müəyyən edilir.

Kreditin keyfiyyət göstəricisinin səviyyəsi kredit riskinin səviyyəsi ilə tərs mütənasibdir, kreditin keyfiyyəti nə qədər yüksəkdirsə, onun ödənilməməsi və ya gecikdirilməsi ehtimalı bir o qədər az olur və əksinə.

Eyni zamanda, kredit riskindən fərqli olaraq, bankın kredit və ya kredit portfelinin keyfiyyəti bank tərəfindən artıq verilmiş kreditlərin cinsi ilə müəyyən edilən real dəyərdir. Kredit portfelinin kredit keyfiyyət kateqoriyaları üzrə strukturunu bilən və hər bir kateqoriya üzrə problemli, vaxtı keçmiş, ümidsiz kreditlərin orta faizini statistik olaraq müəyyən edən bank kredit əməliyyatları üzrə itkilərin azaldılmasına yönəlmiş bir sıra tədbirlər həyata keçirə bilir.

Tənzimləmə və kredit riskinin idarə edilməsinin əsas üsulları aşağıdakılardır: aktiv portfelinin diversifikasiyası, borcalanların ödəmə qabiliyyətinin ilkin təhlili, kredit riskinin ödənilməsi üçün ehtiyatların yaradılması, bank üçün kredit portfelinin optimal strukturunun təhlili və saxlanılması; kreditlərin təminatı tələbi və onların təyinatı üzrə istifadə edilməsi.

Kredit vermək, bir tərəfdən, həmişə risklə əlaqəli olduğundan, digər tərəfdən, kredit vermək əsas mənfəət mənbəyi olduğundan, bankın vəzifəsi balanslaşdırılmış kredit siyasəti aparmaqdır ki, bu da kreditlər arasında kompromis tapmağa imkan verir. riski minimuma endirərkən maksimum gəlir əldə etmək istəyi.

Bu məqsədlə bank kreditlərin verilməsinin ən sərfəli və məqbul növlərinin, formalarının, üsullarının seçilməsi, borcalanın reputasiyasının və kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi istiqamətində böyük həcmdə iş aparır.

Buna görə də əsaslandırılmış, əsaslandırılmış kredit siyasətinin aparılması vacibdir, çünki bankın gələcək fəaliyyəti onun inkişafı və həyata keçirilməsindən asılıdır, çünki kreditləşdirmə bank tərəfindən göstərilən ən gəlirli xidmət növüdür.

FƏSİL 1. Kommersiya BANKININ KREDİT PORTFELİ

.1 Kommersiya bankının kredit portfelinin anlayışı və mahiyyəti

Kommersiya bankları bazar münasibətləri sisteminin mərkəzi həlqələridir və onların fəaliyyətinin planlı şəkildə inkişafı bazar iqtisadiyyatının real fəaliyyət göstərməsi üçün zəruri şərtdir. Onların aktivləri pay fondlarının aktivlərindən 15 dəfə çoxdur investisiya fondları, sığorta şirkətləri, qeyri-dövlət pensiya fondları birləşdirilmişdir. Rusiya maliyyə bazarının uğurlu iqtisadi inkişafı, iqtisadiyyatın bazar əsaslarının möhkəmləndirilməsi və qlobal maliyyə birliyinə inteqrasiyası üçün bankları pul sisteminin və iqtisadiyyatın idarə edilməsində mərkəzi yerə gətirmək çox vacibdir. bütövlükdə mümkün qədər tez. Bu, kommersiya banklarının dövlətin kredit sistemində oynadığı xüsusi rol sayəsində reallaşır. Cəmiyyətdə müvəqqəti boş pul vəsaitlərini toplamaq və onları kredit şəklində investisiyaya ehtiyacı olan sənaye sahələrində yerləşdirmək xüsusi qabiliyyətinə görə, banklar mütənasib vəsaitlərə töhfə verirlər. iqtisadi inkişafölkə.

Kommersiya banklarının kredit əməliyyatları bank fəaliyyətinin ən mühüm növlərindən biridir. Maliyyə bazarında kreditləşmə ən riskli olsa da, kredit təşkilatlarının aktivlərində ən gəlirli maddə kimi mövqeyini qoruyub saxlayır. Bu baxımdan kredit portfelinin idarə edilməsi sisteminin risklərinin minimuma endirilməsi məqsədilə onun inkişafı və təkmilləşdirilməsi məsələləri xüsusi aktuallıq və əhəmiyyət kəsb etmişdir.

Kredit portfelinin formalaşdırılması bankın fəaliyyətində əsas məqamlardan biridir ki, bu da kommersiya bankının inkişafı taktikasını və strategiyasını, onun müştərilərə kredit vermək imkanlarını və biznes fəaliyyətinin inkişafını daha aydın şəkildə işləyib hazırlamağa imkan verir. bazarda. Kredit portfeli bankın əsas gəlir mənbəyi və eyni zamanda aktivlərin yerləşdirilməsi zamanı əsas risk mənbəyi kimi çıxış edir. Bankın sabitliyi, reputasiyası, maliyyə nəticələri... Optimal, keyfiyyətli kredit portfeli bankın likvidliyinə və etibarlılığına təsir göstərir. Bankın etibarlılığı bir çoxları üçün - əmanətçi olan və bankın xidmətlərindən istifadə edən səhmdarlar, müəssisələr, əhali üçün vacibdir. İnvestisiya itkisi investorların çoxsaylı əmanətlərinə və bir çox təsərrüfat subyektlərinin kapitalına təsir göstərir. Bankların maliyyə balansının pozulması hökumətin kredit sisteminə ümumi inamı azaldır və bu, iqtisadiyyatın digər sahələrində də hiss olunur.

Optimal kredit portfelini formalaşdırmaq üçün bankın müvafiq kredit siyasətini - düzgün bazar seqmentlərini seçmək, fəaliyyətinin strukturunu müəyyən etmək vacibdir. Bank öz aktivini elə formalaşdırmalıdır ki doğru anöhdəliklərini ödəmək üçün kifayət qədər ödəmə vasitələrinə malik idi.

Kredit portfeli anlayışı mübahisəli olaraq qalır və iqtisadi ədəbiyyatda onun tərifinə az diqqət yetirilib, bu məsələ kifayət qədər işlənib hazırlanmayıb və təhlil olunmayıb.

Bununla belə, kommersiya bankının kredit portfelinin konsepsiyasının və mahiyyətinin müəyyənləşdirilməsi məsələsinə bir sıra yanaşmalar mövcuddur. Ümumiyyətlə, portfel dedikdə, müəyyən maddi, maliyyə, ideoloji və ya digər parametrlərin məcmusu, məcmuəsi, ehtiyatı başa düşülməlidir ki, bu da fəaliyyətin xarakteri, istiqaməti, miqyası, bazar nişinin perspektivləri haqqında təsəvvür yaradır. şirkət, bank, təşkilat və s.

Bəzi müəlliflər kredit portfelini çox geniş şərh edərək, ona istinad edərək bankın bütün maliyyə aktivlərini və hətta öhdəliklərini qeyd edir, digərləri nəzərdən keçirilən anlayışı yalnız bankın kredit əməliyyatları ilə əlaqələndirir, digərləri isə kredit portfelinin sadə bir məcmuə olmadığını vurğulayırlar. elementlər, lakin təsnif edilmiş aqreqatdır. Təqdim olunan təriflər üçün ümumi olan anlayışların bir növ məcmu kimi şərh edilməsidir.

Əksər müəlliflər kredit portfelini təyin edərkən onun elementlərinin təsnifləşdirilməsi meyarlarından yalnız birinə - kredit riskinə əsaslanırlar. Fikrimcə, kredit portfelinin daha dəqiq müəyyən edilməsi üçün ona birbaşa təsir göstərən digər amilləri (məsələn, kredit portfelinin gəlirlilik səviyyəsi və likvidlik dərəcəsi) nəzərə almaq lazımdır.

Xarici iqtisadi ədəbiyyatda kredit portfeli dedikdə, idarəetmənin məqsədlərindən asılı olaraq müəyyən meyarlara görə təsnifləşdirilən, verilən kreditlərin strukturu və keyfiyyətinin xarakteristikası başa düşülür. Yəni xarici iqtisadçılar kredit portfelinin mahiyyətinin tərifində kreditin idarə edilməsi prosesinin elementlərinin tətbiqi nəticəsini də daxil edirlər. Son zamanlar artan sayda yerli mütəxəssislər kredit portfeli anlayışının müəyyənləşdirilməsi üçün xarici metodologiyanı qəbul edirlər.

Kredit portfelinin idarə edilməsinin müəyyən aspektlərini tənzimləyən Rusiya Bankı qaydaları onun strukturunu müəyyənləşdirir, bundan belə nəticə çıxır ki, o, təkcə kredit portfelini deyil, həm də bankın müxtəlif kredit tələblərini əhatə edir: verilən və alınan kreditlər, yerləşdirilən və cəlb olunan depozitlər, banklararası. kreditlər və depozitlər, faktorinq, borc qiymətli kağızları üzrə tələblər. Kredit portfelinin bu strukturu depozit, banklararası kreditlər, faktorinq, zəmanətlər, lizinq, qiymətli kağızlar kimi kateqoriyaların oxşarlığı ilə izah olunur ki, onlar iqtisadi mahiyyətinə görə dəyərin qaytarılması hərəkəti və mülkiyyətçinin dəyişməsinin olmaması ilə bağlıdır.

Kommersiya bankının kredit portfelinin tərifini verərkən onun keyfiyyət anlayışına toxunmamaq mümkün deyil. Kredit portfelinin keyfiyyəti dedikdə biz kommersiya bankının kredit portfelinin formalaşmasının səmərəliliyini gəlirlilik, kredit riski və təminat dərəcəsi baxımından xarakterizə edən kompleks tərifi nəzərdə tuturuq. Kredit riski borcalanın maliyyə vəziyyətindən, borc xidmətinin keyfiyyətindən, o cümlədən borcalanın hər hansı riskləri haqqında kredit təşkilatında mövcud olan bütün məlumatlardan, o cümlədən borcalanın xarici öhdəlikləri və borc alan bazarın fəaliyyətindən asılıdır. borcalan fəaliyyət göstərir. Kredit portfelinin keyfiyyət göstəricisinin səviyyəsi kredit riskinin səviyyəsi ilə tərs mütənasibdir (kreditin keyfiyyəti nə qədər yüksək olarsa, onun ödənilməməsi və ya gecikdirilməsi ehtimalı bir o qədər az olar və əksinə). Eyni şey kreditin təminat səviyyəsinə və gəlirliliyinə də aiddir (onun təminatı nə qədər etibarlıdırsa və nə qədər çox gəlir gətirirsə, kredit portfelinin keyfiyyəti bir o qədər yüksəkdir).

Bütün banklar kredit portfelinin keyfiyyətinə ciddi nəzarət edir, müstəqil ekspertiza keçirir və bankın kredit siyasətinin qəbul edilmiş standartlarından və məqsədlərindən kənara çıxma hallarını müəyyən edir. Kredit riskinin həcmindən, yəni borc alan tərəfindən kredit müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş müddətdə əsas borcun və borc verənə ödəniləcək faizlərin ödənilməməsi riskindən asılı olaraq, bütün kreditlər beş keyfiyyət kateqoriyasına bölünür:

Keyfiyyət kateqoriyası II (qeyri-standart kreditlər) - orta kredit riski (məsuliyyətsizliyə görə maliyyə itkiləri ehtimalı və ya düzgün olmayan performans kredit üzrə öhdəlikləri borcalan onun 1%-dən 20%-ə qədər dəyərsizləşməsinə səbəb olur;

III keyfiyyət kateqoriyası (şübhəli kreditlər) - əhəmiyyətli kredit riski (borcalan tərəfindən kredit üzrə öhdəlikləri yerinə yetirməməsi və ya lazımınca yerinə yetirməməsi səbəbindən maliyyə itkiləri ehtimalı onun 21%-dən 50%-ə qədər dəyərsizləşməsinə səbəb olur);

IV keyfiyyət kateqoriyası (problemli kreditlər) - yüksək kredit riski (borcalan tərəfindən kredit üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməməsi və ya lazımınca yerinə yetirilməməsi səbəbindən maliyyə itkiləri ehtimalı onun dəyərsizləşməsini 51%-dən 100%-ə qədər müəyyən edir);

V (ən aşağı) keyfiyyət kateqoriyası (pis kreditlər) - borcalanın kredit öhdəliklərini yerinə yetirə bilməməsi və ya ondan imtina etməsi səbəbindən kreditin qaytarılması imkanı yoxdur, bu da kreditin tam (100% məbləğində) dəyərsizləşməsinə səbəb olur. .

Bütün kredit təşkilatları, 254-P saylı Əsasnaməyə uyğun olaraq, kreditlər, kredit və ekvivalent borclar üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatlar yaratmağa borcludurlar. Kreditlər üzrə mümkün zərərlər üçün ehtiyat bankların xərclərinə aid edilən ayırmalar hesabına formalaşır. Bu ehtiyat banklara maliyyə fəaliyyəti üçün daha stabil şərait yaradır və onlara kredit itkilərinin silinməsi ilə əlaqədar bankların mənfəətinin dəyərində dalğalanmaların qarşısını almağa imkan verir.

Kredit portfelinin müəyyənləşdirilməsində mühüm məqam ondan ibarətdir ki, onun seçilməsi və formalaşması birbaşa bankın onun investisiya üfüqünü müəyyən etməsindən, müəyyən müddət üçün strateji və taktiki qərarlar toplusundan asılıdır. Bu baxımdan bizim üçün vurğulamaq vacib görünür ki, kredit portfeli sadəcə olaraq bankın passiv formalaşmış kredit tələbləri toplusu deyil, bankın aktiv fəaliyyətinin nəticəsi, müxtəlif növ kreditlər arasında dinamik inkişaf edən, məqsədyönlü idarəetmə nisbətidir. kreditlər. Məhz buna görə də, bizim nöqteyi-nəzərimizdən, kommersiya bankının kredit portfelini strategiyanın, bankın kredit siyasətinin (bu da öz növbəsində bankın ümumi inkişaf strategiyasının tərkib hissəsidir) təcəssümü kimi nəzərdən keçirmək lazımdır. bankın məcmu kredit alətləri arasında müəyyən nisbətin formalaşmasına yönəlmiş aktiv idarəetmə fəaliyyətinin nəticəsi.

1.2 Kommersiya bankının kredit portfelinin formalaşdırılması və idarə edilməsi

Kredit əməliyyatları bank işində ən gəlirli maddədir. Bu mənbə hesabına xalis mənfəətin əsas hissəsi formalaşır ki, bu da ehtiyat fondlarına tutulur və bankın səhmdarlarına dividendlərin ödənilməsinə gedir. Eyni zamanda, kredit portfelinin strukturu və keyfiyyəti bankın əməliyyat fəaliyyəti zamanı məruz qaldığı əsas risklərlə - likvidlik riski (bankın əmanətçi qarşısında öhdəliklərini ödəyə bilməməsi), kredit riski ilə əlaqələndirilir. (borcalanlar tərəfindən kredit üzrə əsas borcun və faizlərin ödənilməməsi), faiz dərəcəsi riski və s. Buna görə də borcalanların diqqətlə seçilməsi, kreditin verilməsi şərtlərinin təhlili, borcalanın maliyyə vəziyyətinin, onun krediti qaytarmaq qabiliyyətinin (və istəyinin) daimi monitorinqi bankın kredit şöbələrinin fundamental funksiyalarından biridir.

Beləliklə, hər bir bank üçün ən vacib məsələ maliyyə resurslarının yerləşdirilməsinin əsas istiqamətlərindən biri kimi optimal kredit portfelinin formalaşdırılması, eləcə də kredit portfelinin səmərəli idarə olunmasıdır.

Kredit portfelinin formalaşdırılması və idarə olunması bankın fəaliyyətində əsas məqamlardan biridir. Optimal, keyfiyyətli kredit portfeli bankın likvidliyinə və etibarlılığına təsir göstərir. Bankın etibarlılığı bir çoxları üçün - əmanətçi olan və bankın xidmətlərindən istifadə edən səhmdarlar, müəssisələr, əhali üçün vacibdir. İnvestisiya itkisi investorların çoxsaylı əmanətlərinə və bir çox təsərrüfat subyektlərinin kapitalına təsir göstərir. Bankların maliyyə balansının pozulması hökumətin kredit sisteminə ümumi inamı azaldır və bu, iqtisadiyyatın digər sahələrində də hiss olunur.

Optimal kredit portfelini formalaşdırmaq üçün bankın müvafiq kredit siyasətini - düzgün bazar seqmentlərini seçmək, fəaliyyətinin strukturunu müəyyən etmək vacibdir.

Kredit portfelinin keyfiyyətinə çox diqqət yetirilməlidir. Keyfiyyətsiz kredit portfeli, əsassız (kredit siyasətinin pozulması ilə verilmiş) kreditlər, etibarsız borcalanlara kreditlərin verilməsi banklarda maliyyə balansının pozulmasına səbəb ola bilər. Geri qaytarılmayan kreditlər verən bank əmanətləri stimullaşdırmaq üçün istifadə edilə bilən kredit resurslarını israf edir real kapital və bankın iqtisadi inkişafına töhfə verəcəkdir.

Kredit portfelinin idarə edilməsində aktiv və passivlərin ödəmə müddətinin və nəticə etibarilə faiz dərəcələri fərqinin və son nəticədə rentabelliyin idarə olunması sisteminin dəyişdirilməsi böyük əhəmiyyət kəsb edir. Hər bir resurs mənbəyinin özünəməxsus xüsusiyyətləri, dəyişkənliyi və ehtiyat tələbləri var. Onların idarə edilməsinə yanaşma hər bir vəsait mənbəyini ayrıca nəzərdən keçirən maliyyə resurslarının çevrilməsi üsuludur.

Bankın kredit portfelinin idarə edilməsi onun kredit siyasətinin mühüm elementidir.

Bankın kreditlərin alınması və verilməsi sahəsində strategiya və taktikası onun kredit siyasətinin mahiyyətini təşkil edir. Hər bir bank siyasi, iqtisadi, təşkilati və digər amilləri nəzərə alaraq öz kredit siyasətini formalaşdırır. Kredit siyasətini formalaşdırarkən bank kredit əməliyyatlarının mənfəətinin əsas hissəsini gətirməsindən irəli gəlir. ABŞ Federal Əmanətlərin Sığortalanması Korporasiyası tərəfindən hazırlanmış bankların kredit siyasətinin əsas elementlərini (kredit təşkilatlarının fəaliyyətinə nəzarət xidmətləri üçün nəzərdə tutulub) təqdim edən sənədi təhlil etdikdən sonra qeyd edirik ki, bankın kredit siyasətinin ən mühüm elementləri aşağıdakılardır: kredit portfelinin formalaşdırılması və idarə olunması ilə bağlı, xüsusən:

bankın kredit portfelinin müəyyən edildiyi məqsədlər (kreditlərin növləri, ödəmə müddətləri, həcmi və keyfiyyəti);

faiz dərəcələrinin, kreditlər üzrə komissiyaların və onların ödənilməsi şərtlərinin müəyyən edilməsi siyasətinin və praktikasının təsviri;

bütün kreditlərin keyfiyyətinin müəyyən edildiyi standartların təsviri;

kreditlərin maksimum həddinin göstəricisi (yəni kreditlərin məbləğinin bankın ümumi aktivlərinə nisbətinin icazə verilən maksimum səviyyəsi);

bankın xidmət göstərdiyi, kredit qoyuluşlarının əsas hissəsinin həyata keçirilməli olduğu regionun, sənayenin, iqtisadiyyatın sahəsinin və ya sektorunun təsviri;

problemli kreditlərin diaqnostikasının xüsusiyyətləri, onların təhlili və yaranan çətinliklərdən çıxış yolları.

Bankların kredit portfelinin formalaşmasına təsir edən amillər arasında bank bazarının xüsusiyyətləri fərqləndirilir. Hər bir bank iqtisadiyyatın seçilmiş sektorunun əsas müştərilərinin borc vəsaitlərinə ehtiyacını nəzərə almalıdır. Kredit siyasətinin işlənib hazırlanması prosesində banklar optimal kredit siyasətinin müəyyən edilməsi nöqteyi-nəzərindən onun diversifikasiyasını nəzərə alaraq kredit portfelinin formalaşmasında prioritetləri müəyyən edirlər. Onu növlərə bölmək olar: hüquqi şəxslərin kreditləşdirilməsi siyasəti (sənaye müəssisələri, kənd təsərrüfatı müəssisələri, ticarət və satış təchizat təşkilatları və s.), fiziki şəxslərin kreditləşdirilməsi siyasəti və s.

Həmçinin, bankların kredit siyasətinin məzmununu açıqlayan sənədlərdə verilməsi qadağan edilən və ya çox arzuolunmaz olan (ödəmə qabiliyyəti və etibarlılığı şübhə doğuran, kreditlərin tam siyahısını təqdim etməyən borcalanlara) həmin kredit növləri xarakterizə olunur. sənədlər və s.).

Kredit siyasətinin aydın və müfəssəl təsviri hər bir bank üçün vacibdir. O, bütün kredit prosedurlarının məzmununu və bank işçilərinin bu prosedurlarla bağlı öhdəliklərini açıqlayır. Kredit siyasətinin müddəalarına riayət edilməsi banka bank fəaliyyətində qarşıya qoyulan məqsədlərə nail olunmasına töhfə verən kredit portfelini formalaşdırmağa imkan verir. Bu məqsədlər bankın gəlirliliyini təmin etmək, risklərin idarə edilməsinə nəzarət etmək, bank qanunvericiliyinin tələblərinə əməl etməkdir.

İstənilən bankda kreditlər üzrə ümumi məsuliyyət direktorlar şurasının üzərinə düşür. O, bankın müxtəlif adları olan xüsusi sənəddə formalaşan kredit siyasətini hazırlayır.

Belə ki, optimal kredit siyasətinin işlənib hazırlanması üçün bank əməliyyatları və xidmətləri bazarının vəziyyəti, rəqabət səviyyəsi, bankın özünün imkanları nəzərə alınmaqla bankın işinin prioritet istiqamətləri müəyyən edilməlidir. .

Bankın kredit siyasətinin ən mühüm elementi kredit portfelinin idarə edilməsidir. Kredit siyasəti bütövlükdə kredit portfelinin tərkibini və nəzarətini əhatə etməli, konkret kredit qərarlarının qəbulu üçün standartlar müəyyən etməlidir. Bankın şurası ümumi kredit siyasətindən əlavə, kredit auditi və aktivlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üzrə müstəqil daxili proqram, habelə kredit itkiləri zamanı ehtiyatların yaradılmasının adekvatlığının monitorinqi üsulları haqqında sənəd hazırlamalıdır. Ehtiyatlı kredit siyasəti bütövlükdə kredit portfeli üçün parametrləri müəyyən edir, məsələn:

kreditlərin verilməsi üçün bankın resurslarının hansı hissəsi istifadə edilə bilər;

hansı növ kreditlər verilə bilər;

kredit portfelinin hansı hissəsini bu növ kreditlər təşkil edə bilər;

ayrı-ayrı borcalanlar və sənaye sahələri üçün kreditin məqbul konsentrasiyası;

biznesin əsas coğrafi regionları müəyyən edilməlidir;

kreditin alınması üçün limitləri təsdiq etmək lazımdır.

Kredit prosesinin təşkili səviyyəsinin ən mühüm göstəricisi kredit portfelinin keyfiyyətidir. Kredit portfelinin keyfiyyətinin müəyyən olunduğu ən mühüm meyar kredit riskinin dərəcəsidir. Kreditləri keyfiyyətə görə təhlil etmək və qruplaşdırmaq vacibdir. Kredit portfelinin keyfiyyətinin təhlili və qiymətləndirilməsi bankın menecerlərinə onun kredit əməliyyatlarını bacarıqla idarə etməyə imkan verir.

Bankların kredit riskinin səviyyəsi aşağıdakı amillərdən asılıdır:

bankın kredit fəaliyyətinin iqtisadiyyatda baş verən dəyişikliklərə həssas olan hər hansı bir sahədə (sənayedə) təmərküzləşmə dərəcəsi, yəni. bankın müştərilərinin bazar dəyişikliklərinə xüsusilə meylli olan müəyyən sənaye və ya coğrafi ərazilərdə cəmləşmə dərəcəsi ilə ifadə olunan məhsullarına elastik tələbin olması;

müəyyən xüsusi çətinliklərlə üzləşən müştərilərə aid olan kreditlərin nisbəti;

bankın fəaliyyətinin az öyrənilmiş, yeni, qeyri-ənənəvi sahələrdə cəmləşməsi;

bankın kredit siyasətinə özəl və ya əhəmiyyətli dəyişikliklərin edilməsi;

yeni və yaxınlarda cəlb edilmiş müştərilərin xüsusi jileti;

bazarda satılması çətin olan və ya sürətlə köhnəlməyə məruz qalan dəyərlərin girov kimi qəbul edilməsi.

Kreditin keyfiyyət göstəricisinin səviyyəsi kredit riskinin səviyyəsi ilə tərs mütənasibdir (kreditin keyfiyyəti nə qədər yüksək olarsa, onun ödənilməməsi və ya gecikdirilməsi ehtimalı bir o qədər az olar və əksinə). Eyni zamanda, kredit riski göstəricilərindən fərqli olaraq, bankın kredit və ya kredit portfelinin keyfiyyəti bank tərəfindən artıq verilmiş kreditlərlə müəyyən edilən real dəyərdir. Kredit portfelinin kredit keyfiyyət kateqoriyaları üzrə strukturunu bilən və hər bir kateqoriya üzrə problemli, vaxtı keçmiş, ümidsiz kreditlərin orta faizini statistik olaraq müəyyən etməklə bank kredit əməliyyatları üzrə itkilərin azaldılmasına yönəlmiş bir sıra tədbirlər həyata keçirə bilir.

Keyfiyyət menecmenti yüksək ixtisaslı bank menecmentinin risklərlə bağlı yaranan problemləri bank üçün ciddi problemə çevrilməzdən əvvəl qabaqcadan qabaqcadan görüb həll etmək bacarığına aiddir.

Tənzimləmə və kredit riskinin idarə edilməsinin əsas üsulları aşağıdakılardır:

aktiv portfelinin diversifikasiyası;

borcalanın ödəmə qabiliyyətinin ilkin təhlili;

kredit riskini ödəmək üçün ehtiyatların yaradılması;

kredit portfelinin optimal strukturunun təhlili və saxlanılması;

kreditlərin təminatı tələbi və onların təyinatı üzrə istifadə edilməsi.

Bankların fəaliyyətində sənaye inkişaf etmiş ölkələr və bəzi Rusiya bankları risklərin idarə edilməsinin müxtəlif yollarını fərqləndirirlər.

Kredit portfelinin şaxələndirilməsi kredit üzrə defolt riskini hedcinq etməyin ən sadə və ucuz üsuludur.

Kredit portfelinin kifayət qədər diversifikasiyasını təmin etmək üçün istifadə olunan əsas üsullar aşağıdakılardır:

kredit norması, o, aşağıdakıları əhatə edir: faiz dərəcələrinin məbləği, şərtləri, növləri və kreditlərin verilməsi üçün digər şərtlər üzrə çevik və ya sərt kredit limitlərinin müəyyən edilməsi; maliyyə vəziyyətinə uyğun olaraq ayrı-ayrı borcalanlar və ya borcalanların sinifləri üçün kredit limitlərinin müəyyən edilməsi; bir və ya bir qrup sıx əməkdaşlıq edən borcalanların əlində olan kreditlər üçün onların maliyyə vəziyyətinə uyğun olaraq konsentrasiya hədlərinin müəyyən edilməsi;

borcalanların diversifikasiyası həm də bu qrupun bütün borcalanları üçün (məsələn, istehlak kreditləri üzrə əhali üçün) mütləq məbləğdə və ya bankın kredit portfelindəki məcmu payı baxımından bilavasitə limitlərin müəyyən edilməsi yolu ilə həyata keçirilə bilər;

kreditlər üzrə qəbul edilmiş girovun diversifikasiyası;

müxtəlif növ faiz dərəcələrindən və kredit üzrə faizlərin hesablanması və ödənilməsi üsullarından istifadə;

Kredit portfelinin ödəmə müddətləri üzrə diversifikasiyası xüsusi əhəmiyyət kəsb edir, çünki müxtəlif ödəmə müddətlərinə malik kreditlər üzrə faiz dərəcələri müxtəlif dalğalanmalara məruz qalır və borcalanın dolayı yolla qəbul etdiyi biznes risklərinin səviyyəsi də kredit müddətindən əhəmiyyətli dərəcədə asılıdır. Belə ki, bankın investisiya krediti xüsusiyyətlərinə malik olan uzunmüddətli xarakterli istehlak kreditlərinə yönəldiyi halda, portfelin strukturunu tarazlaşdıracaq qısamüddətli kreditlərin kredit portfelinə daxil edilməsi məqsədəuyğundur. Bundan əlavə, kredit portfelində balansın olmaması digər aktivlərin portfellərinin müvafiq strukturlaşdırılması ilə qismən kompensasiya edilə bilər, lakin bütövlükdə bütün portfel üzrə ödəmə müddətlərinin optimal balansını təmin edəcək şəkildə.

Təcrübədə şaxələndirmənin üç növü adətən istifadə olunur:

portfel;

coğrafi;

yetkinliyə görə.

Portfelin şaxələndirilməsi müxtəlif sənayelərdən olan müştərilərin geniş spektri arasında kreditlərin yayılması və müxtəlif sənayelərdən olan müxtəlif şirkətlərdən daha kiçik məbləğlər üçün istifadə edilməsi deməkdir. qısa müddət və daha çox borcalan.

Coğrafi diversifikasiya müxtəlif coğrafi bölgələrdən və ya ölkələrdən müştəriləri cəlb etməyə yönəlmişdir.

Ödəmə müddətinə görə diversifikasiya müxtəlif vaxtlarda kreditlərin verilməsini və cəlb edilməsini nəzərdə tutur, müxtəlif dövrlər üçün kreditləşmə ilə bağlı vəsaitlərin alınması və ödənilməsindən bəhs edir, banka müəyyən maliyyə manevrləri etmək imkanı verəcək və borcun ödənilməməsi hallarını istisna edəcəkdir. bankın müştərilər qarşısında öhdəlikləri.

Bank risklərinin minimuma endirilməsinin bütün digər yolları tükəndikdə, bankın öz kapitalından bu məqsədlə istifadə edilə bilər. Onun hesabına riskli kreditlərdən itkilər kompensasiya oluna bilər. Bu son çarə bankın fəaliyyətini davam etdirməsinə imkan verəcək. Bankın itkiləri o qədər də böyük olmasa və hələ də kompensasiya oluna bilsə, bu tədbir mümkündür və effektivdir.

Xarici bank praktikasında qeyd olunur ki, bankirlər kredit risklərinə görə yalnız iki əsas sahədə məsuliyyət daşıyırlar - riskin öhdəsindən gəlmək bacarığı (bilik) və düzgün idarəetmə qərarları qəbul etmək bacarığı (idarəetmə).

Bu və digər amillər kredit siyasətinin həyata keçirilməsi, kredit risklərinin təhlili və kredit portfelinin keyfiyyətinin idarə olunması prosesində daim bankirin nəzərindədir. Lakin idarəetmə təkcə hadisələrin monitorinqini, izlənilməsini deyil, həm də mənfi nəticələrin aradan qaldırılması üçün lazımi tədbirlərin görülməsini nəzərdə tutur.

Bank düzəldici tədbirlərə aşağıdakılar daxil ola bilər:

borcun ödənilməsi şərtlərinin müzakirəsi;

dövriyyə vəsaitlərinin daha yaxşı idarə olunması hesabına borcun səviyyəsinin azaldılması;

məsləhətçilərin cəlb edilməsi (texniki, marketinq və ya maliyyə məsələləri üzrə);

aktivlərin satışı;

güzəştə getmək;

borcalanın fəaliyyətinin diqqətlə izlənilməsi şərti ilə güzəşt müddətinin verilməsi.

Bu cür təhlil banklara ümidsiz borcların ödənilməsi üçün optimal ehtiyatın müəyyənləşdirilməsinə daha əsaslı yanaşmağa və müvafiq olaraq iqtisadi cəhətdən əsaslandırılmış kredit siyasətini işləyib hazırlamağa imkan verir.

Son illərdə kommersiya bankları kredit siyasətini hazırlayarkən məcmu riski portfel yanaşması deyilən nöqteyi-nəzərdən təhlil edirlər. Bank kreditlərinə riskli aktivlər portfeli kimi baxmaq olar, onların gəlirləri xas risk dərəcəsindən asılı olaraq fərqlənir. Bank öz aktivlərini diversifikasiya edə bilsə və ya riski minimuma endirmək üçün başqa tədbirlər görə bilsə, məcmu portfel riski azalır.

Beləliklə, kredit əməliyyatları bankın mənfəətinin əsas hissəsini gətirdiyi üçün bankın səmərəli fəaliyyətində ən mühüm məsələlərdən biri kredit portfelinin formalaşdırılmasıdır. Bunun üçün müvafiq kredit siyasəti hazırlanmalıdır. Kredit portfelinin keyfiyyətinə xüsusi diqqət yetirilməli və onun yaxşılaşdırılması üçün vaxtında tədbirlər görülməlidir. Kredit riskini minimuma endirmək və bütövlükdə portfelin keyfiyyətini yaxşılaşdırmaq üçün onu diversifikasiya etmək lazımdır.

1.3 Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üsulları

Kredit portfelinin keyfiyyəti kommersiya bankının maliyyə sabitliyinə və etibarlılığına birbaşa təsir edən ən mühüm fəaliyyət göstəricilərindən biridir. O, ilk növbədə bank idarəçiliyinin keyfiyyətini, bank, onun müştəriləri və digər maliyyə-kredit təşkilatları arasında münasibətlərin rəvanlığını, eləcə də bütövlükdə bank sisteminin vəziyyətini xarakterizə edir. İndiyədək bank işinin nəzəriyyəsi və praktikasında kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi probleminə adekvat münasibət göstərilmədiyinə görə bu məsələ müxtəlif istifadəçilər, o cümlədən bank müştəriləri, kredit analitikləri, menecerlər, menecerlər, tənzimləyici və qanunverici orqanlar. ...

Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi probleminin ilkin şərtləri maliyyə xidmətləri bazarında kommersiya banklarının fəaliyyətinin özünəməxsusluğudur. Ona görə də onu xarakterizə edərkən birbaşa bank işinin xüsusiyyətlərini təhlil etmək lazımdır.

Kredit portfelinin keyfiyyətini təyin edərkən ona birbaşa təsir göstərən bir sıra meyarlardan çıxış etmək lazımdır: kredit riskinin dərəcəsi və növü, likvidlik səviyyəsi və gəlirlilik səviyyəsi. Bu meyarların əhəmiyyəti kredit təşkilatının şərtlərindən, fəaliyyət yerindən, habelə məqsədlərindən, strategiyalarından və fəaliyyət xüsusiyyətlərindən, kredit əməliyyatlarının müəyyən növlərindən və onlarla bağlı risklərdən asılı olaraq dəyişir. Bu meyarlar əsasında bankın kredit portfelinin keyfiyyətinin hərtərəfli təhlili və qiymətləndirilməsi mümkündür.

Kredit portfelinin keyfiyyəti dedikdə biz kommersiya bankının kredit portfelinin formalaşmasının səmərəliliyini gəlirlilik, kredit riski və təminat dərəcəsi baxımından xarakterizə edən kompleks tərifi nəzərdə tuturuq. Kredit riski borcalanın maliyyə vəziyyətindən, borc xidmətinin keyfiyyətindən, o cümlədən borcalanın hər hansı riskləri haqqında kredit təşkilatında mövcud olan bütün məlumatlardan, o cümlədən borcalanın xarici öhdəlikləri və borc alan bazarın fəaliyyətindən asılıdır. borcalan fəaliyyət göstərir.

Beynəlxalq təcrübədə kredit portfelinin keyfiyyətini qiymətləndirmək üçün məcmu göstəricilərə və xüsusiyyətlərə əsaslanan reytinqdən istifadə olunur ki, bu da bankları kredit portfelinin keyfiyyətinə və digər kredit təşkilatları arasında tutduğu yerə görə sıralamağa imkan verir.

kredit portfelinin keyfiyyətinin öz təhlili;

ixtisaslaşmış bank reytinq agentlikləri tərəfindən müstəqil ekspertiza, məsələn Standard & Poor s "," Fitch IBCA "," Moodys ";

digər qiymətləndirmələrə nisbətən daha obyektiv olan nəzarət orqanlarının qiymətləndirilməsi.

Nömrələmə sistemi ondan ibarətdir ki, hər bir risk qrupu üçün məhdud göstəricilər siyahısı müəyyən edilir və bunun əsasında kredit portfelinin hər bir xüsusi elementi ona təyin edilir. Nömrələmə sistemi ekspert rəyinə əsaslanır, onun kəmiyyətini müəyyən etmək çox çətindir. Bu, məhz onun əsas çatışmazlığıdır. Ekspert rəyinin genişliyi və mümkün ziddiyyətləri kredit portfelinin elementlərinin təsnifatına vahid yanaşmaya imkan vermir (Əlavə 1).

Bu sistem nə qədər subyektiv olarsa, kredit portfelinin keyfiyyətini təyin edərkən bir o qədər çox səhvlər yaranar. Beynəlxalq təcrübədə nömrələmə sistemi ilə yanaşı, kommersiya bankının kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün skorinq sistemi də geniş vüsət almışdır. Tərifi tənzimlənən bir ümumi ədədi dəyərə endirilir (Əlavə 2).

Kredit portfelindəki hər bir kreditin keyfiyyəti ilk növbədə göstəricilərin hər biri üzrə qiymətləndirilir, daha sonra isə ümumiləşdirilmiş bal verilir. Kredit keyfiyyət reytinqi toplanan ballar əsasında müəyyən edilir.

) ən yaxşı - 163 - 140;

) yüksək keyfiyyət - 139 - 118;

) qənaətbəxş - 117 - 85;

) həddi - 84 - 65;

) limitdən daha pis - 64 və aşağı.

Fiziki şəxslərin kredit portfelinin qiymətləndirilməsində ən çox bal sistemi istifadə olunur.

Bal sisteminin fərqləndirici xüsusiyyəti ondan ibarətdir ki, o, fərdi xarakter daşıyır və müxtəlif ölkələrin qanunvericiliyinin xüsusiyyətləri nəzərə alınmaqla banka və onun müştərilərinə xas olan xüsusiyyətlər əsasında inkişaf etdirilməlidir.

Kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün skorinq sisteminin müsbət tərəfləri bunlardır: istifadənin asanlığı, sistemin sürəti, qərarların qəbulunda subyektivliyin kiçik payı. Mənfi cəhətlərə aşağıdakılar daxildir: zəif uyğunlaşma xüsusi kateqoriyalar kreditlər və borcalanlar, qiymətləndirilən aspektlərin qeyri-kafi diapazonu, borcalandan alınan məlumatların etibarlılığının yoxlanılmasının çətinliyi.

Təcrübədə say və bal sistemlərinin bütün müsbət və mənfi cəhətlərini nəzərə alaraq onların birləşməsindən istifadə etmək məqsədəuyğundur ki, bu da kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi sisteminin daha mükəmməl və dəqiq qurulması üçün əsas olacaqdır.

Bank Nəzarəti üzrə Bazel Komitəsi mütəmadi olaraq kommersiya banklarının kredit portfellərinə, kredit risklərinin qiymətləndirilməsinə və yaradılmış ehtiyatların həcminə, müştərilərə, səhmdarlara, insayderlərə, banka aidiyyəti şəxslərə verilən iri kreditlərin həcminə dair nəzarət tələblərini nəzərdən keçirir. , verilmiş zəmanət və öhdəliklərin məbləği və sair.göstəricilər. Müvafiq maliyyə göstəriciləri Bank Nəzarəti üzrə Bazel Komitəsinin direktivlərində müəyyən edilir. Bu tələblər, kiçik dəyişikliklərlə, Rusiya kredit təşkilatlarının fəaliyyəti üçün iqtisadi standartlarda nəzərə alınır.

Yerli bank praktikasında, çox vaxt kredit portfelinin keyfiyyətinin yalnız öz təhlili, ona birbaşa təsir göstərən maliyyə əmsalları toplusunun müəyyən edilməsi əsasında aparılır. Bu əmsallar dinamikada və bir-biri ilə müqayisədə nəzərə alınır. Bu əmsallar xarakterikdir:

) bankın kredit portfelinin keyfiyyəti;

) sahibkarlıq fəaliyyəti və dövriyyəsi;

) bankın kredit portfelinin rentabelliyi.

Kredit portfelinin keyfiyyətinin konsolidasiya edilmiş qiymətləndirilməsi üçün bank sadalananlardan göstəricilər sistemini seçməli və onların əhəmiyyətini (faizlə çəkisi) göstərməlidir.

Bundan əlavə, hər bir maliyyə əmsalları qrupu üçün qrup balı bu qrupun göstəricilərinin ballarını çəkməklə hesablanır və hər bir qrup üçün çəkilərin cəmi 100% olmalıdır. Üç qrup göstəricilərin inteqral qiymətləndirilməsi olan üç bal, öz növbəsində, hər bir göstərici qrupunun inteqral baldakı rolu nəzərə alınmaqla ölçülür, onların cəmində çəkiləri də 100% olmalıdır.

1.4 Müasir bankda qiymətləndirmə

Müasir bankda səmərəli kredit siyasəti məsələlərinə getdikcə daha çox əhəmiyyət verilir. Qlobal maliyyə böhranı ona gətirib çıxarıb ki, bankların böyük əksəriyyətində kütləvi, çox vaxt yüksək riskli istehlak kreditləşməsi öz yerini hər bir kredit əməliyyatı üzrə balanslaşdırılmış və düşünülmüş qərarlara verib.

Son təcrübə bir daha təsdiq etdi ki, müasir dünyada yalnız ekspert təcrübəsinə arxalanmaq olmaz. Borc alan müştərilər haqqında məlumatın bütün həcmini nəzərə almaq lazımdır. Yalnız bu və ya digərinə münasibətdə bu halda kredit müraciəti optimal qərar qəbul etmək və nəticədə kredit risklərinin əhəmiyyətli dərəcədə azalması mümkündür.

Kredit skorinqi rəqəmsal statistik metodlar əsasında şəxsin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üsuludur. Kredit riski qiymətləndiriciləri tərəfindən hazırlanmış müəyyən sorğu anketini dolduraraq xalların təyin edilməsindən ibarətdir. Qazanılan balların nəticələrinə əsasən sistem kreditin təsdiqi və ya verilməsindən imtina barədə qərar qəbul edir. Bankda kredit skorinq texnologiyalarından istifadə borcalanla işi xeyli səmərəli edir.

Kredit skorinqinin bir neçə növü var. Onların hər birinin istifadəsi banka müxtəlif məqsədlərə nail olmağa imkan verəcək: xal:

Borcalanın qiymətləndirməsinin düzgünlüyünü artırmaq;

Qiymətləndirmə prosesini sürətləndirmək və qərar qəbulunda insan amilini minimuma endirmək;

Borcalanlar haqqında məlumatların mərkəzləşdirilmiş toplanması yaratmaq;

Kredit öhdəlikləri üzrə mümkün itkilər üçün formalaşmış ehtiyatları azaldın.

Fərdi borcalanın kredit hesabında və bütövlükdə kredit portfelində baş verən dəyişikliklərin dinamikasını tez və keyfiyyətlə qiymətləndirmək.

ilə səmərəli iş təşkil edin problemli borcalanlar, bura borcun monitorinqi və optimal yığım təsirinin seçilməsi daxildir.

) Fırıldaqçılıq balı:

Potensial və ya mövcud müştərilərin - borcalanların fırıldaq fəaliyyətini vaxtında müəyyən etmək.

Ümumi praktikada kredit skorinqi iki məqsədlə müəyyən edilir, hər birinin özünəməxsus cəhətləri və xüsusiyyətləri var:

Skorinq modellərinin - kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün modellərin yaradılması;

Qiymətləndirmə infrastrukturunun qurulması.

Fərqli banklar üçün biri uyğun ola bilər, digəri isə uyğun deyil, lakin buna baxmayaraq, kredit skorinqində adətən bu iki sahə əsas hesab olunur.

İstiqamətlərin hər birinin öz alətləri və metodologiyası var, onların köməyi ilə bu vəzifələr həll olunur.

Borcalanların qiymətləndirilməsi üçün analitik modellər (bal modelləri) təkcə kredit mütəxəssislərinin təcrübəsini təcəssüm etdirməyə deyil, həm də “gizli” məntiqi asılılıqları tapmağa və kreditlə bağlı qərar qəbul edərkən onları nəzərə almağa imkan verən mexanizmdir.

Qiymətləndirmə modelləri yaratarkən bankın qarşısında bir sıra vəzifələr durur:

Əsas məqsəd və qiymətləndirmə növünün müəyyən edilməsi: balın dəqiq nə üçün istifadə olunacağının müəyyən edilməsi - borcalanın qiymətləndirilməsi, hesabın vəziyyətinin dinamikasının qiymətləndirilməsi və ya “pis” borcalanlar üçün optimal strategiyanın müəyyən edilməsi.

Qiymətləndirmə, təhlil və meyarların müəyyən edilməsi: kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi meyarlarının müəyyən edilməsi və borcalanların təsnifatı üçün əsas parametrlərin müəyyən edilməsi.

Qiymətləndirmə modellərinin qurulması üsullarının seçimi: mövcud vəziyyətin maksimum adekvatlığı üçün qiymətləndirmə modellərinin yaradılması üçün mövcud üsulların tədqiqi.

Sinif maliyyə səmərəliliyi modellər: skorinq modelinin bütövlükdə kredit portfelinə ümumi təsirinin qiymətləndirilməsi və təhlili.

Kredit skorinqinin tətbiqini borcalanın qiymətləndirilməsi və kreditləşmədə qərarların qəbulu üçün mərkəzləşdirilmiş sistemin qurulması vəzifəsi hesab etsək, Skortonun həllərinin aşağıdakı xüsusiyyətlərini qeyd etmək lazımdır:

Kredit məhsulunun idarə edilməsi - müxtəlif hədəf qrupları üçün müxtəlif qiymətləndirmə modellərindən istifadə edərək, kredit məhsullarının modelləri və növləri arasında yazışmaların təyin edilməsi.

Qərar vermə strategiyasının yaradılması – xalların qiymətləndirilməsinin nəticəsinin şərhi üçün qaydaların yaradılması, kredit müraciəti üçün qərar qəbul etmə strategiyasının prinsiplərinin formalaşdırılması.

Kreditlərin satış nöqtələrinin monitorinqi - real vaxt rejimində işin effektivliyini və dinamikasını qiymətləndirmək, qiymətləndirmə üçün "qondarma" sorğuların sayını izləmək, ballara əsaslanan qərarları izləmək.

Kredit portfelinin və modellərinin adekvatlığının izlənilməsi - cari borcalanlar üzrə modelin işçi adekvatlığının yoxlanılması, qərarların qəbulunda subyektivlik amilinin qiymətləndirilməsi.

Kreditləşmədə risk təhlilinin texnika və üsullarının spektri çox genişdir. Scorto öz müştərilərinə risklərin idarə edilməsinin keyfiyyətini artırmaq üçün bir sıra ixtisaslaşmış alətlər təklif edir Maliyyə institutları:

Müxtəlif mənbələrdən məlumat toplamağa, təqdimatı birləşdirməyə, məlumatları lazımsız və yanlış məlumatlardan təmizləməyə imkan verən kredit portfelləri üçün məlumatların konsolidasiyası, emalı və zənginləşdirilməsi problemlərinin həlli üçün ixtisaslaşmış proqram - Scorto ™ Refiner.

Monitorinq və interaktiv hesabatlar yaratmağa imkan verən məlumatların təhlili və maliyyə və əməliyyat hesabatlarının qurulması üçün xüsusi proqram - Scort ™ Supervisor.

Kapital tələblərinin hesablanması və kredit riskinin qiymətləndirilməsi üçün xüsusi proqram, hesablamağa imkan verir: ehtiyat kapital üçün tələblər; Ehtiyat kapital; risklə ölçülmüş aktivlər; defoltların korrelyasiyası; ödəmə müddətinin tənzimlənməsi, həmçinin kredit portfelinin stress testinə imkan verir - Scorto ™ Accord.

1.5 Maliyyə böhranı şəraitində kommersiya banklarının kredit portfelinin təhlili

Bankın kredit portfelinin mahiyyətinə kateqoriyalı və tətbiqi səviyyələrdə baxmaq olar. Birinci aspektdə kredit portfeli, kredit tələbləri formasını alan dəyərin qaytarılması hərəkəti ilə bağlı bank və onun qarşı tərəfləri arasında münasibətlərdir. İkinci aspektdə kredit portfeli kreditlər, güzəştli veksellər, banklararası kreditlər, depozitlər və digər kredit tələbləri şəklində bank aktivlərinin məcmusudur.

Kredit portfelinin idarə edilməsi bank praktikasının ən mühüm aspektlərindən biridir. Kredit portfelinin idarə edilməsi metodunun düzgün seçilməsi təkcə konkret münaqişəli vəziyyətin həllinin uğurunu deyil, həm də bankın özünün sabitliyini və nüfuzunu müəyyən edir.

Kredit portfelinin idarə edilməsində prioritet kredit portfelinin tərkibini kredit bazarının ən cəlbedici seqmentlərinə investisiyalara yönəltməklə və kreditləşdirmənin ən az cəlbedici istiqamətlərinə investisiyaların azaldılması yolu ilə bank rentabelliyinin artırılması vəzifəsinin həyata keçirilməsindən ibarətdir.

Maliyyə böhranı şəraitində kredit portfelində nəzərəçarpacaq dərəcədə azalma və təhvil verilməsində artım müşahidə olunur.

Səlahiyyətlilərin çağırışlarının əksinə olaraq, banklar kredit portfelini artırmır.

2009-cu ilin əvvəli ilə müqayisədə bankların kredit portfeli bir qədər azalıb. Azalma faizin onda birini təşkil edib. 2009-cu ilin əvvəlinə Mərkəzi Bankın məlumatına görə, banklardan verilən kreditlərin həcmi 12,5 trln. rubl, sonra isə 2,4% artaraq 12,8 trilyon təşkil edib. sürtmək.

Böyük bankların əksəriyyəti korporativ kreditləşmədə artım göstərməyib. Aktivlərə görə ilk 10 bankdan səkkiz bank hesabat verdi. Ödənilməmiş kreditlərin qalığı onlardan yalnız ikisində - Alfa-Bank (+ 0,6%) və Rosselxozbank (+ 2%) artıb. VTB və Qazprombank portfellərini 2%, xarici bankların törəmələri isə daha çox: Raiffeisenbank - 7%, Rosbank - 4% azaldıblar.

Düşünməyin ki, banklar yeni kredit vermir. Yeni kreditlər verilir, yalnız onların həcmi borcun ödənilməsi üçün müştəri ödənişlərinin məbləğindən aşağıdır və bankın hesabatındakı göstərici bu fərqə görə dəyişir.

Təbiidir ki, şirkətlərin borclarının həcmi artmır: kreditləşmə hələ də çox aktiv deyil və artım, ən yaxşı halda, ödənişlər hesabına səngiyir. Kredit fəaliyyəti indiki dövlət üçün olduqca normaldır maliyyə sistemi.

Bəzi borcalanlar bankdan müsbət qərar olsa belə, kredit cəlb etməkdən imtina edirlər. Şirkətlər borc yükünü azaldır. Yəni, onların maraqları bankların istəklərinə daha çox qarşı çıxır. Biznes daralıb və müəssisələrin rentabelliyi portfelləri örtməyə kifayət etmir. Ən böyük banklarda ehtiyatların formalaşmasında problemlər var. Onlar, təbii ki, ölkə rəhbərliyinin göstərişlərinə əməl etməyə çalışırlar, amma borcalanın keyfiyyətinə, risklərin və girovun qiymətləndirilməsinə həddən artıq ciddi yanaşmalı olurlar – məsələ xeyli daralıb, keyfiyyətli borc alanlar olsa belə, onlar əvvəl çıxara bildikləri qədər buraxmağa vaxtları yoxdur.

2009-cu ilin ortalarında kreditləşmənin cüzi artımı qismən xarici valyutada olan kreditlərin yenidən qiymətləndirilməsi və Mərkəzi Bankdan pul almaq imkanları ilə bağlı idisə, indi valyuta spekulyasiyasına qarşı mübarizə aparan Mərkəzi Bank likvidlik təklifini azaldıb. Rubl dollar qarşısında 1,24% möhkəmlənib, ona görə də artımı valyutanın yenidən qiymətləndirilməsi ilə izah etmək olmaz. Bundan əlavə, kredit götürənlər ilk növbədə xarici valyutada olan kreditləri qaytarmağa çalışırlar.

Banklar üçün əsas problem likvidliyin olmaması deyil. Borcalanların çox vaxt bir neçə kreditoru olur və belə hallarda digər kreditorların iddialarını proqnozlaşdırmaq və yenidən maliyyələşdirmə riskini qiymətləndirmək çətindir.

Keyfiyyətli borcalanların olmaması səbəbindən kredit portfelinin yaradılması demək olar ki, mümkün deyil. Kredit götürənlər kreditləri ödəmirlər və bankların borcları var.

Bankın kredit portfelinin keyfiyyəti təkcə cari ödənişlərlə müəyyən edilmir. Portfelin strukturu geri qaytarılma perspektivləri və geri qaytarılmamanın nəticələri baxımından vacibdir. Sadələşdirilmiş şəkildə borcalanları kateqoriyalara bölmək olar: vicdanlı, müflis və problemli.

İstənilən vəziyyətdə, kredit borcunun ödənilməməsinə gətirib çıxarmamaq üçün banka borclunun kateqoriyasını “qaldırmaq” daha sərfəlidir, çünki defolt verilmiş kredit üzrə zərərin ödənilməsini nəzərdə tutur. Zərər, toplamaq mümkün olmadıqda borcun silinməsi və ya satışda böyük endirimlə ifadə edilə bilər problemli borc kollektor agentlikləri. Bundan əlavə, kredit üzrə borcun ödənilməməsi halında bank, xüsusən də borcların yığılması üçün əlavə xərclər çəkir. məhkəmə proseduru, icra xidmətinin cəlb edilməsi ilə girov predmetinin satışı və s.

Daha dərin kəmiyyət təhlili hər şeyin o qədər də sadə olmadığını göstərəcək. Bəzi hallarda, məsələn, kreditin məbləğindən və ya girovun likvidliyindən asılı olaraq, mümkün qədər tez qanuni borcların yığılması prosedurlarına başlamaq daha sərfəli ola bilər. Digər tərəfdən, kateqoriyanın "təkmilləşdirilməsi", məsələn, borcun restrukturizasiyası ilə əlaqədar olaraq, bu müştərinin bank üçün gəlirliliyinin azalmasına səbəb olur. Böhran amilləri nəzərə alınmaqla kredit portfelinin rentabelliyini optimallaşdırmaq üçün maraqlı problem yaranır. Daha geniş mənada, buna rentabellik, xərclər, öhdəliklərin yerinə yetirilməməsi riski və müştəri loyallığı amilləri nəzərə alınmaqla kredit portfelinin dəyərinin optimallaşdırılması problemi kimi baxmaq olar.

Rusiya banklarında vaxtı keçmiş kreditlərin payına dair rəsmi statistik məlumatlar narahatlığa çox az əsas verir. 2009-cu ildə ayrılmış vəsaitdə bank sektoru bu, cəmi 4,2% təşkil edib, formalaşmış ehtiyatlar isə kredit portfelinin 6,9%-nə yüksəlib.

Daha ciddi təhlükə, fikrimizcə, bankların kredit portfelində dəyərsizləşmiş və ümidsiz kreditlərin payının 7,6%-ə (Rusiya Bankının təsnifatında IV və V risk qrupları) yüksəlməsidir. Məhz bu kreditlər vaxtı keçmiş kreditlər üzrə aparıcı göstəricidir (şək. 1).

Şəkil 1 - Rusiya banklarından 5 il ərzində kreditlərin keyfiyyət göstəriciləri

Rusiya banklarında dəyərsizləşmiş ümidsiz kreditlərin payına dair kifayət qədər təxminlər var: onlar kredit portfelinin orta 15-60%-i arasında dəyişir. Lakin hətta ən yüksək ballar belə bütün bu kreditlərin pis olduğunu ifadə etmir, çünki onlar həm dəyərsizləşmiş unikal pis aktivləri, həm də banklar tərəfindən sadəcə olaraq dəyişdirilmiş və ya restrukturizasiya edilmiş kreditləri birləşdirir.

Restrukturizasiya olunmuş kreditlərin payını təxmin etmək olar. Populyar qiymətləndirmə üsullarından biri 2009-cu ilin birinci rübü və 2010-cu il üçün kreditlərin strukturunu ödəmə müddətlərinə görə müqayisə etməkdir. İl ərzində müddəti 12 aydan yuxarı olan müəssisələrə verilən kreditlərin xüsusi çəkisi faktiki olaraq yeni kreditləşmə olmadığı halda 50,6%-dən 61%-ə yüksəlib. Bu o deməkdir ki, kredit portfelinin təxminən yarısı, təxminən 10%-i isə bir ildən çox müddətə uzadılıb. Beləliklə, kredit portfelinin 60%-ə qədəri restrukturizasiya olunmuş kimi tanınır və problemli kreditlər kimi təsnif edilə bilər.

Bütün uzadılmış kreditlərin problemli kreditlər sırasına daxil edilməsi qanunsuzdur. Bank böhranı olmadıqda həddindən artıq kredit verən şey böhran zamanı uzantıya çevrilir. Beləliklə, məcburi müddətin uzadılması faktının özü daha çox müəssisələrin yox, bankların özünün (məsələn, kredit resurslarının çatışmazlığı) problemlərini əks etdirir.

Dəyərsizləşmiş problemli kreditlərin tərifi ən ciddi şəkildə dəyişə bilər. Bununla belə, paradoksal olaraq, son itkilərin qiymətləndirilməsi daha sabitdir. Buna görə də, kredit portfelinin borcalanların kreditlərə xidmət göstərilməsi ilə bağlı real problemlərlə üzləşdiyi məhz həmin hissəsini vurğulamaq prinsipial olaraq vacibdir.

Rusiya banklarının RAS və BMHS üzrə maliyyə göstəricilərinin müqayisəsi göstərir ki, Rusiya maliyyə hesabatlarında vaxtı keçmiş kreditlərin səviyyəsi MHBS-ə uyğun olaraq qeyri-müəyyən dəyərsizləşmiş kreditlərin səviyyəsinə yaxındır. IFRS-ə uyğun olaraq hesabat, rus dilindən fərqli olaraq, prinsipcə, vaxtı keçmiş kreditlərin payı göstəricisi ilə işləmir. Hər bir bank hesabatları öz formatında təqdim edir, lakin bəzi MHBS hesabatlarında vaxtı keçmiş kreditlərin göstəricisini vurğulamaq hələ də mümkündür.

RAS altında ifadələri müqayisə edərkən ( rus standartları mühasibat uçotu) və MHBS ( Beynəlxalq standartlar Rusiyanın 5 bankının (Krasnoyarskda) maliyyə hesabatları) aydın şəkildə görünür ki, məşhur inancın əksinə olaraq, MHBS və RAS üzrə vaxtı keçmiş kreditlərin payı müqayisə edilir (Cədvəl 1).

Cədvəl 1 - RAS və MHBS üzrə vaxtı keçmiş kreditlər göstəricisinin müqayisəsi

Bank adı RAS IFRS Kredit portfeli (milyar rubl) Vaxtı keçmiş kreditlər (milyardlarla rubl) vaxtı keçmiş kreditlərin% ödənilməmiş Kredit portfeli (milyardlarla rubl) Vaxtı keçmiş kreditlər (milyardlarla rubl) vaxtı keçmiş kreditlərin və qalıqların% VTB Bank 1485271.827559, Moskva504,15,51,09516,661,16Rosselxoz Bank4678,51,82398,619,24,82Alfa Bank427,734,68,09563,335,36,26MDM Bank184,310,9075,918,

Bir çox banklar Rusiya maliyyə hesabatlarında ödənişlərində gecikmə olan kreditləri tam olaraq vaxtı keçmiş kimi əks etdirmək qərarına gəliblər (RAS banklara belə hüquq verir). Bu qərar heç də onunla əlaqədar deyil ki, krediti vaxtı keçmiş kimi rəsmiləşdirmədən bank məhkəməyə müraciət edə və ya kreditin vaxtından əvvəl ödənilməsini tələb edə bilməz. Ona görə də vaxtı keçmiş borcların yığılmasında aktiv mövqe tutan banklar təbii olaraq Rusiya maliyyə hesabatlarında MHBS-ə yaxın olan səviyyəsini göstərirlər.

RAS üzrə vaxtı keçmiş kreditlər fiziki şəxslərə nisbətən hüquqi şəxslər üçün daha yüksəkdir ki, bu da şirkətlərin kreditləşdirmə müddətlərinin daha uzun olması və hüquqi şəxslər arasında son gün ödənilən kreditlərin daha çox olması ilə əlaqədardır.

Ümumiyyətlə, MHBS və RAS üzrə vaxtı keçmiş kreditlərin məbləğləri arasında fərq o qədər də böyük deyil.

Yəqin ki, 2009-cu ilin sonuna (MHBS və RAS-a uyğun olaraq hesabat tarixləri) vaxtı keçmiş kreditlərin kredit portfelində faizlə əsas məbləği təxminən 6,26% olan rəsmi dəyərə qarşı təxminən 8,09% təşkil etmişdir. Bu rəqəm bazarda defolt səviyyəsinə yaxındır. korporativ istiqrazlar 2010-cu ilin əvvəlindən.

FƏSİL 2. "YENİSEİ" SCB (ASC) NÜMUNUNDA KREDİT PORTFELİNİN İDARƏ EDİLMƏSİNİN SƏMƏRƏLİLİYİNİN TƏHLİLİ

.1 "YENİSEİ" ASC-nin (ASC) ümumi xüsusiyyətləri

Bankın rus dilində tam korporativ adı: "YENISEI" Səhmdar Kommersiya Bankı (Açıq Səhmdar Cəmiyyəti) - ASC "YENISEI" (ASC).

Bankın ingilis dilində tam korporativ adı: "The ENISEY Bank" Public Company - "The ENISEY Bank" PLC.

Bankın yerləşdiyi yer: Rusiya, 660075, Krasnoyarsk, Respublika küçəsi, 51.

Bankın poçt ünvanı: Rusiya, 660075, Krasnoyarsk, Respublika küçəsi, 51.

"YENISEI" ASC (Krasnoyarsk) səhm əsasında yaradılmışdır, nizamnamə RSFSR Dövlət Bankında 12 oktyabr 1990-cı ildə qeydiyyata alınmışdır (qeydiyyat nömrəsi 474).

Səhmdarlar yığıncağının 12 mart 1991-ci il tarixli qərarı əsasında YENİSEİ Kommersiya Bankı qapalı səhmdar cəmiyyətinə çevrilmə formasında yenidən təşkil edilmişdir.

Bank Rusiyanın bank sisteminin bir hissəsidir və öz fəaliyyətində federal qanunları və digər qanunları rəhbər tutur hüquqi aktlar Rusiya Federasiyasının, o cümlədən Rusiya Bankının nizamnaməsi, habelə Nizamnaməsi.

Bank hüquqi şəxsdir, müstəqil balansında olan ayrıca əmlaka malikdir, öz adından əmlak və şəxsi qeyri-əmlak hüquqları əldə edə və həyata keçirə, öhdəliklər götürə, məhkəmədə iddiaçı və cavabdeh ola bilər. Bank öz öhdəliklərinə görə ona məxsus olan bütün əmlakla cavabdehdir.

Bank kommersiya təşkilatıdır və açıq səhmdar cəmiyyəti formasında fəaliyyət göstərir. Bankın nizamnamə kapitalı səhmdarların Bank qarşısında öhdəliklərini təsdiq edən səhmlərə bölünür. Səhmdarlar Bankın öhdəliklərinə görə cavabdeh deyillər və sahib olduqları səhmlərin dəyərinə qədər Bankın fəaliyyəti ilə bağlı itkilər riskini daşıyırlar. Bank öz səhmdarlarının öhdəliklərinə görə məsuliyyət daşımır.

Bankın ali idarəetmə orqanı səhmdarların ümumi yığıncağıdır.

Bankın fəaliyyətinə ümumi rəhbərliyi Müşahidə Şurası həyata keçirir.

Bankın cari fəaliyyətinə rəhbərlik Bankın kollegial icra orqanı - İdarə Heyəti və Bankın yeganə icra orqanı - İdarə Heyətinin sədri tərəfindən həyata keçirilir. Bankın yeganə icra hakimiyyəti orqanının funksiyalarını yerinə yetirən şəxs eyni zamanda Bankın kollegial icra orqanının sədri funksiyalarını da yerinə yetirir. Bankın icra orqanları Müşahidə Şurasına və Səhmdarların Ümumi Yığıncağına hesabat verirlər. Bankın icra orqanları səhmdarların ümumi yığıncağının və Müşahidə Şurasının qərarlarının icrasını təşkil edir.

ASC "YENISEI" regional bankın üstünlüklərini özündə saxlayır, ilk növbədə sakinlərlə işləməyə yönəlmişdir. Krasnoyarsk diyarı... 2005-ci ildə "YENISEI" "Converse Group" beynəlxalq bank qrupuna daxil oldu. Beynəlxalq maliyyə resurslarının cəlb edilməsi banka müəssisələrə və fiziki şəxslərə xidmət göstərmək imkanlarını genişləndirməyə imkan verdi. Təkcə son bir ildə əhalinin əmanətlərinin və bank tərəfindən verilən kreditlərin həcmi 2,5 dəfə artıb. İki il yarım ərzində "YENISEI" ASC-nin balansı 440 milyondan 2 milyard rubla qədər artdı. On il əvvəl YENISEI regional reytinqlərdə birinci yeri tuturdu və kommersiya bankları arasında regionda ən geniş filial şəbəkəsinə malik idi. Vəziyyət bu gün necə görünür - aktivlər və ölçülər baxımından balans mənfəəti YENISEI indi Krasnoyarsk bankları arasında üç liderdən biridir. Ekspert-Sibir jurnalının "Sibir regionunun bankları aktivlərin azalma qaydasında" reytinqində bank 62-ci yerdə 24-cü yeri tutdu. Bankın əlavə doqquz ofisi və iki filialı var. Moskvada daha bir ofisin açılması planlaşdırılır. Moskvada əlavə ofisin açılması o deməkdir ki, YENISEI bankı federal səviyyəyə daxil olacaq.

Bu gün "Yenisey" ASC bank xidmətləri bazarında sənayenin geniş spektrində kiçik və orta biznesi dəstəkləyən maliyyə-kredit təşkilatı kimi özünü göstərir. Kredit portfelinin 30%-ə yaxınını Gothic, Zodchiy, Sava-LTD kimi tikinti şirkətlərinin investisiya fəaliyyəti təşkil edir. Bankın daimi müştəriləri arasında Krasnoyarsk Hava Yolları, MUPP Vodokanal, Slavitsa şirkətlər qrupu, topdan və pərakəndə ticarət təşkilatları var. Kredit portfelinin bu sahələrarası şaxələndirilməsi biznesin zəruri maliyyə sabitliyini təmin etməyə imkan verir və sabitliyə əlavə təminatlar verir.

2.2 "YENISEI" ASC-də kreditləşmənin əsas istiqamətləri

Məsələn, avtomobil kreditləri Krasnoyarsk sakinləri arasında çox populyardır. Keçən il YENISEI işlənmiş yapon sağ sükanlı avtomobillərinin alınmasını maliyyələşdirməyə başladı. Xidmətə böyük tələbat olduğu ortaya çıxdı. 2010-cu ilin əvvəlində "Yenisey" ASC-nin avtomobil kreditləri portfeli 150,469 milyon rubl təşkil etdi. İkinci məşhur istiqamət "real" pulla kreditlərdir. Krasnoyarsk sakinləri əmtəə krediti götürmək əvəzinə daha çox nağd pul götürməyi sevirlər. Buna görə də, biz maddələri tədricən ləğv edirik istehlak kreditləşməsi mağazalarda və yeni məhsullar təklif edir. Məsələn, kreditlər "Biz almalıyıq!", O cümlədən "Pulsuz", "İstehlakçı", "Praktik" və s. Onları almaq üçün borcalan öz gəlirini təsdiqləməlidir. Bu isə heç də şıltaqlıq deyil: bank kifayət qədər ehtiyatlılıq siyasətinə riayət edir, çünki riskləri mümkün qədər azaltmaq lazımdır, bu isə əmanətçilərin pullarına qənaət etmək deməkdir. Müştərilərinin rahatlığı üçün ASC "YENISEI" kiçik bir məbləğ üçün kredit təklif edə bilər - "Əlli rubl". 2009-cu ilin ilk altı ayında bank 277,5 milyon rubl məbləğində təminatsız istehlak kreditləri verib ki, bu da ötən ilin eyni dövrü ilə müqayisədə 14,96% çoxdur. "RBC Rating" agentliyinin reytinqində istehlak bankları"2009-cu ilin birinci yarısında SCB" YENISEI "60-cı yeri tutdu. Hələ 2007-ci ildə YENISEI kiçik biznesin kreditləşdirilməsi proqramına başlamışdır. Hansı nəticələr əldə edilib: 2009-cu ilin birinci yarısında bank kiçik və orta sahibkarlıq subyektlərinə ümumi məbləği 102 milyon 105 min rubl olan kreditlər verib ki, bu da ötən ilin müvafiq dövrü ilə müqayisədə 557,5% çoxdur. İl ərzində kiçik müəssisələr üçün bir əllə verilən kreditin maksimum məbləği 3 milyon rubldan 5 milyon rubla qədər artdı. Verilmiş kreditlərin orta məbləği 1-1,5 milyon rubl təşkil edir.

Bu gün Yenisey Bankın kredit portfelinin 20%-ni fiziki şəxslərə verilən kreditlər təşkil edir. Birincilər arasında bank əhaliyə istehlak krediti Yenisey Bankın hər hansı əlavə ofisində bir saat ərzində verildikdə və bir ilə qədər müddətə verildikdə təcili kredit proqramı təklif etdi. Bu gün 40-dan çox Krasnoyarsk ticarət müəssisəsi təcili kredit proqramı çərçivəsində bankla əməkdaşlıq edir.

“YENİSEİ” ASC müştərilərinə daim müxtəlif yeni məhsullar təklif edir. Ən diqqətçəkən yenilik bankın ipoteka kreditləşməsi proqramı çərçivəsində AHML ilə işləməyə başlamasıdır. 2009-cu ilin yanvar-iyul aylarında bank 12,477 milyon rubl məbləğində ipoteka kreditləri verdi və Rusiyanın ən çox ipoteka bankı olan 100-ə daxil oldu. Bundan əlavə, Krasnoyarsk sakinlərinə artıq tanış olan məhsulların modernləşdirilməsi olmuşdur və daim davam edir. Məsələn, kredit şərtləri artır, faiz dərəcələri azalır, komissiya dərəcələri dəyişir, kreditin rəsmiləşdirilməsi üçün tələb olunan sənədlərin sayı azalır və s.

“YENİSEİ” ASC-də həm fiziki, həm də hüquqi şəxslər üçün ən çox tələb olunan kreditləşmə növlərini nəzərdən keçirək.

Fiziki şəxslərə kredit verilməsi:

Nağd kredit "Əlli rubl" zaminsiz və gəlir sertifikatı olmayan sürətli bir kreditdir.

Kreditin üstünlükləri:

İstənilən məqsəd üçün kredit;

Kredit yalnız 2 sənəd olduqda verilir: pasport və seçdiyiniz ikinci sənəd;

Klassik kredit

10 yaşdan yuxarı avtomobillərin utilizasiyası üzrə dövlət proqramı çərçivəsində kreditlərin verilməsi.

Kreditin üstünlükləri:

İstənilən istehlak məqsədi üçün nağd pul krediti;

Maksimum məbləğ kredit ödəmə qabiliyyəti ilə məhdudlaşır;

üçün heç bir cəza yoxdur erkən ödəmə;

Faiz dərəcəsi faktiki borcun qalığı üzrə hesablanır.

Nağd kredit "Biz almalıyıq!" - zaminsiz və girovsuz sürətli kredit.

Kreditin üstünlükləri:

İstənilən məqsəd üçün kredit;

Zəmanət və girov tələb olunmur;

Bankın müştəriləri üçün kreditlər: YENISEI bankından artıq kredit götürənlər, əmanətçilər və iştirakçılar üçün maaş layihələri... Bank "YENISEI" daimi müştərilərini xüsusi qiymətləndirir və onlara kredit vermək üçün xüsusi şərtlər təklif edir.

Bank "YENISEI" daimi müştərilərini xüsusi qiymətləndirir və onlara xüsusi kredit şərtləri təklif edir. Kredit üzrə faiz dərəcəsi YENİSEI Bankda müştərinin kateqoriyasından və kredit tarixçəsinin keyfiyyətindən asılı olaraq illik 20%-dən 22%-ə qədər dəyişir.

) Avtomobil krediti

Avtomobil seçin və avtomobil krediti üçün bank təsdiqini alın. Bank "YENISEI" yerli və xarici istehsalçıların yeni avtomobillərinin alınması üçün kredit proqramları təklif edir.

"YENİSEİ" bankında ipoteka krediti ilə siz qısa müddətdə mənzil alıb köçə bilərsiniz. şəxsi mənzil... Bank "YENISEI" Mənzil İpoteka Kreditləri Agentliyinin dövlət proqramının standartlarına uyğun işləyir. Kredit üzrə faiz dərəcəsi illik 9,5%-dir. İpoteka krediti üzrə müsbət qərar 3 ay müddətində etibarlıdır.

YENİSEİ Bankda ipoteka krediti ilə siz qısa müddətdə mənzil alıb öz evinizə köçə bilərsiniz. İpoteka kreditinin uzunmüddətli olması onu kiçik ödənişlərlə qaytarmağa imkan verəcək.

Hüquqi şəxslərə kredit verilməsi:

Bank hüquqi şəxslər və fərdi sahibkarlar üçün kredit proqramlarının müxtəlif variantlarını təklif edir, istənilən biznes problemini uğurla həll etmək imkanı verir.

Kreditin məqsədləri - dövriyyə kapitalının artırılması, Borcalanın fəaliyyətinin həyata keçirilməsi üçün zəruri olan aktivlərin yaradılması və əldə edilməsi (daşınmaz əmlakın, nəqliyyat vasitələrinin, avadanlıqların alınması, binaların təmiri və s.)

Fiziki şəxslərə kredit verilməsi aşağıdakı formada aydın şəkildə göstərilə bilər (şək. 2).

Şəkil 2 - “YENİSEİ” ASC-də fiziki şəxslərə verilən kreditlərin növləri

Gələcəkdə də bank həm fiziki şəxslərə, həm də müəssisələrə xidmət göstərən universal bank mövqeyini qoruyub saxlayacaq. Hazırda Converse Group-dan subordinasiyalı kreditin cəlb edilməsi imkanları nəzərdən keçirilir. Bu, kreditləşmənin həcmini sürətlə artırmağa və bankın digər iş sahələrində potensialını daha dolğun üzə çıxarmağa imkan verəcək.

Maliyyə bazarı sabitləşir. Bankların likvidliyi yaxşılaşır. Bu vəziyyətdə kredit məhsullarına üstünlük verəcəklərini güman etmək məntiqlidir. Üstəlik, dövlət iqtisadiyyatın real sektoruna pul resurslarının daxil edilməsi üçün səylər göstərir.

2011-ci ildə baza dərəcəsi iri və orta müəssisələr üçün kreditlər üzrə illik 14%-dən çox olmayacaq. Kiçik biznes üçün kredit proqramları üçün bal dərəcəsi illik 20-24%, klassik proqramlar üçün illik 18% arasında dəyişə bilər. Əhalinin kreditləşdirilməsi proqramları çərçivəsində faiz dərəcələrinin kəskin azalmasını gözləməyə əsas yoxdur. İstehlak kreditləri illik 17% və daha yüksək, avtomobil kreditləri illik 12-15%, güzəştli faiz dərəcələri ilə güzəştli avtomobil kreditləri üzrə dövlət proqramları üzrə illik 10%-dən olacaq.

Bank daxili kompleks inkişaf etdirmişdir normativ sənədlər kreditlərin verilməsinə dair qərarların qəbul edilməsi qaydasını və kredit riskinin səviyyəsinin qiymətləndirilməsi qaydasını tənzimləyən. Kredit riskinin qiymətləndirilməsi sahəsində əsas sənədlər bunlardır:

Kredit Komitəsinin Əsasnaməsi;

Müvafiq kreditləşmə haqqında Əsasnamə;

Korporativ müştərilərin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin təhlili metodologiyası;

sadələşdirilmiş hesabat sistemindən istifadə etməklə fərdi sahibkarların və hüquqi şəxslərin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyətinin təhlili metodikası;

Fiziki şəxslərə kredit verilməsi haqqında təlimat;

Qarşı tərəf banklar üçün maliyyə vəziyyətinin təhlili və limitlərin hesablanması metodologiyası;

Kreditlər üzrə ehtiyatların formalaşdırılması qaydası haqqında Əsasnamə.

Kredit riskini minimuma endirmək üçün bank aşağıdakıları həyata keçirmişdir:

bankın müvəkkil orqanı tərəfindən kontragentlə başa çatdırılması Kredit Komitəsi ilə razılaşdırma tələb etməyən əməliyyatın maksimal həcminin (limitinin) müəyyən edilməsi;

qarşı tərəflərlə əməliyyatlar üçün müəyyən edilmiş limitdən artıq əməliyyat üçün Kredit Komitəsi ilə razılaşma.

Fiziki şəxslərin kredit portfeli üçün bank kreditlərin homojenliyinin aşağıdakı əlamətləri ilə eynicinsli kreditlər portfelini formalaşdırır:

bankın fiziki şəxslərin kreditləşməsinə dair əsasnamələri ilə müəyyən edilmiş şərtlərlə (o cümlədən overdraftlar) istehlak məqsədləri üçün kreditlər verilmişdir;

risklərin qiymətləndirilməsi tarixinə hər bir kreditin məbləği bankın öz vəsaiti (kapitalı) məbləğinin 0,1 faizindən çox olmamalıdır.

Ehtiyatın məbləği bircins kreditlər portfelinə daxil olan kreditlər üzrə borcun ümumi məbləğində vaxtı keçmiş borcun xüsusi çəkisi əsasında bank tərəfindən müəyyən edilir.

2.3 "YENİSEİ" ASC-nin kredit portfelinin təhlili

2009-cu ildə Bank kredit əməliyyatları, hesablaşma-kassa xidmətləri, hüquqi və fiziki şəxslərlə depozit əməliyyatları, veksel hesablaşmaları, konversiya əməliyyatları və qiymətli metallarla əməliyyatlar həyata keçirən universal bank kimi Krasnoyarsk diyarının bank xidmətləri bazarında fəal mövqe tutmuşdur.

Hesabat ilində əsas istiqamət pərakəndə biznesin inkişafı olmuşdur ki, bu da nəticədə təcili kreditləşdirmə kimi bank əməliyyatlarından əldə edilən gəlirlərin artım tempini üstələməsinə səbəb olmuşdur.

Hesabat ilində, əvvəlki illərdə olduğu kimi, bank xidmətləri bazarının əsas seqmentləri, bank üçün mövcudluğu məcmu gəlir və xərclərdə ən böyük payı təşkil edən gəlir və xərclərin alınması ilə bağlı olan əməliyyatlar olaraq qalır. kreditlərin verilməsi ilə bağlıdır.

Hüquqi və fiziki şəxslərə verilmiş kreditlər portfelinin bölgüsü aşağıdakı kimidir (Cədvəl 2):

Cədvəl 2 - Hüquqi şəxslərin (sahələr üzrə) və fiziki şəxslərin kredit portfelinin bölgüsü

2008 Cəmi, kredit borcu, rubl Pay% 2009 Ümumi kredit borcu, rubl Pay% Hüquqi şəxslərin payının dəyişməsi şəxslərə 179.44274.3 hüquqi şəxslər üzrə214.38463-11, o cümlədən sənaye üzrə: sənaye, o cümlədən: 20.4288.5-i sənaye üzrə: sənaye, o cümlədən: 46.750 13.75.2 kənd təsərrüfatı 31.31713 kənd təsərrüfatı 17.04013. tikinti 17.082.95. 3548.3-1.8ticarət və ictimai iaşə38.64716ticarət və ictimai iaşə49.47714.51.5nəqliyyat və rabitə21.0908.7nəqliyyat və rabitə1,2490.4-8.3digər sənaye43.56118digər135 sənaye Şəxslər üçün 61.99725.7 Fiziki şəxslər üçün 126.0343711.3 Cəmi 241.439100 Cəmi 340.418100141

Cədvəl 2-də təqdim olunan məlumatlar hüquqi şəxslərə verilən kreditlər portfelində sənaye, ticarət və ictimai iaşə müəssisələrinin xüsusi çəkisinin artması barədə nəticə çıxarmağa imkan verir. Bu sahələr üzrə müəssisələrin əmtəə və xidmətlərinə daim artan tələbat, onların istehsalının daha yüksək rentabelliyi dövriyyə vəsaitlərini doldurmaq və yeni məhsullara investisiya qoymaq üçün borc vəsaitlərinə ehtiyacın artmasına səbəb olur. Kənd təsərrüfatı müəssisələrinin ümumi portfeldə payı Bankın bu sahələrə aşağı faizlə və uzun müddət kredit verməyə maraq göstərməməsi səbəbindən azalıb.

Şəkil 3 - "YENİSEİ" SCB-də kredit əməliyyatlarının təmin edilməsindən gəlirlilik

2008 və 2009-cu illərdə bankın gəlirlərinin əsas payı hüquqi şəxslərə verilən kreditlərin payına düşür. Bu andan son dəyişiklik yenidən maliyyələşdirmə dərəcələri, bank müştərilərinə verdiyi kreditlər üzrə dərəcələri azaltmaq məcburiyyətində qaldı. Beləliklə, kredit vəsaitləri borcalanlar üçün ucuzlaşdı və onlar daha böyük məbləğlər tələb edə bildilər. Gəlirlilik səviyyəsinə təsir edən digər amil kreditlərin ümumi kütləsində aşağı faiz dərəcəsi ilə çoxlu sayda güzəştli kreditlərin olmasıdır. Bu cür kreditlər bank işçilərinə, insayderlərə, səhmdarlara verilir. Məlumatları kredit növləri üzrə qruplaşdırsaq və hər bir qrupu ayrıca təhlil etsək, kredit vahidinə düşən gəlirlilik haqqında daha dəqiq məlumatlar əldə etsək, mənzərə fərqli olar. Tövsiyə olaraq kredit portfelinin yeni borcalanlar hesabına, borc kapitalı bazarında mövcud olan səviyyədə faiz dərəcəsi ilə yenidən artırılmasını təklif edə bilərik.

Cədvəl 3 - “YENİSEİ” ASC-nin 2008-2009-cu illər üzrə ümumi gəlirində kreditləşmədən əldə olunan gəlir.

2008 2009 Artım tempi,% Gəlir, cəmi: 73.477103.11740.3 Faiz gəlirləri: 52.37170.71735 şəxslər 41.47552.38426.3 Fiziki şəxslərə verilmiş kreditlər şəxslər7,17414,707105 Digər gəlirlər 6,85510,029248 Balans mənfəəti 8.1987,300-11 Əməliyyat mənfəəti 4.02520,140400.3 Mənfəətdən istifadə 1.6022,21038 Xalis mənfəət 6.59072,.

Şəkil 4 - bankın kreditləşmədən əldə etdiyi gəlirin %-i

2009-cu ildə hüquqi şəxslərə verilmiş kreditlər üzrə alınan faiz gəlirlərinin həcmi 2008-ci illə müqayisədə 26,3 faiz artmışdır.

Fiziki şəxslərə kredit verilməsindən əldə edilən faiz gəlirləri iki dəfədən çox (105%) artıb ki, bu da pərakəndə biznesdə aktiv əməliyyatların artması ilə əlaqəli məntiqi faktdır. Fiziki şəxslərə verilmiş kreditlər üzrə orta çəkili faiz dərəcəsi 24,8% təşkil edib. Mütləq ifadədə dərəcə artımı hesabat ili təqribən 1,0% təşkil edib və portfel strukturunda daha bahalı kredit növlərinin payının artması səbəb olub.

Fiziki şəxslərlə əməliyyatlar üzrə faiz gəlirlərinin artması həm də fiziki şəxslərə verilmiş kreditlərin ümumi kredit portfelində xüsusi çəkisinin 11,3% artması hesabına baş verib. Hesabat ilinin sonuna ümumi kredit portfelində bu pay 37,0% təşkil edib.

Şəkil 5-də verilmiş kreditlərin bankın aktivlərinin ümumi həcmində xüsusi çəkisi haqqında məlumatlar verilmişdir. Kreditlərin ümumi aktivlərdə xüsusi çəkisi 54 faiz təşkil edir.

Şəkil 5 - Bankın gəlirlərinin ümumi həcmində kredit əməliyyatlarından gəlirlər.

Cədvəl 4 - “YENİSEİ” SCB-nin 2009-cu il üzrə aktivləri

AktivlərOrta qalıqlar YanvarOrta qalıqlar Dekabr 2009-cu il üçün orta qalıqların artımı Artım sürəti% 2009-cu ilin ümumi orta qalıqları şəxslər və müəssisələr 196 934259 23562 30231.6245 474 Yerləşdirmə dərəcəsi,% 2219.6-2.4-11.020.3 Fiziki şəxslərə verilən kreditlər persons48 735107 04458 310119.663 520 Placement dərəcəsi,% 23,824,814,323.7 Express kreditlər 28 39379 07950 686178,540 819 Placement dərəcəsi,% 27.627.2-0.4-1.426.6 Consumer loans20 34227 4037 06134.722 334 Placement dərəcəsi,% 18.517-0.9, 6-318.3 Total kreditlər 245 669366 280 120 61149.1308 719 Yerləşdirmə dərəcəsi,% 22.421.1-1.2-5.621

Ümumilikdə, 2009-cu ildə kredit portfeli 70,9% artmış, 2009-cu ilin sonuna bütün portfel üzrə orta ölçülmüş yerləşdirmə dərəcəsi orta hesabla 21,1% olmuşdur. 2009-cu ildə 2008-ci illə müqayisədə kredit portfelinin həcminə və alınan faiz gəlirlərinin həcminə görə artım templəri həm mütləq, həm də nisbi baxımdan önəm kəsb edir.

İl ərzində dövriyyə aktivləri portfeli 375,0 milyon rubla çatdı ki, bu da əvvəlki illə müqayisədə faiz ifadəsində 42,4% artdı.

İlin sonuna dövriyyə vəsaitlərinin ümumi strukturda xüsusi çəkisi 78,2 faizə çatıb. Dövriyyə vəsaitlərinin xüsusi çəkisinin artması hüquqi və fiziki şəxslərin depozitlərinin xüsusi çəkisinin proporsional artması ilə əlaqədardır.

Bu göstəricilər qrupu üzrə ümumi balın yaxşılaşması əsasən kreditlərin keyfiyyət göstəricisi (4,2%-dən 2,6%-ə qədər) və vaxtı keçmiş kreditlərin xüsusi çəkisi (4,3%-dən 3,2%-ə qədər) göstəricisi hesabına baş verib. Ümumi bala ən çox təsir edən likvidlik göstəriciləri il ərzində yüksək qiymətlərə malik olub və bu göstəricilərin yaxşılaşdırılması istiqamətində davamlı tendensiya müşahidə olunub. Beləliklə, ani likvidlik əmsalı 68,1%-dən 74,9%-ə, cari likvidlik əmsalı 85,8%-dən 91,6%-ə yüksəlib.

Şəkil 6 - “YENİSEİ” SCB-də kreditlər üzrə vaxtı keçmiş borcların dinamikası

Bu rəqəm 2009-cu il və 2010-cu ilin əvvəli ərzində “YENİSEİ” ASC-nin verdiyi kreditlər üzrə vaxtı keçmiş borcların dinamikasını əks etdirir.

Mütləq ifadə ilə borcun məbləği ya azalır, ya da artır. Amma ümumilikdə vaxtı keçmiş borcların məbləğində artım tendensiyası var.

Bu vəziyyətin səbəblərini xarakterizə etmək çətindir. Nümunəni onda görmək olar ki, vaxtı keçmiş borcların məbləği ilin ikinci və üçüncü rübləri ərzində azalır. Müəllif bunun səbəbini onda görür ki, ilin ortalarında yüksək işgüzar aktivlik borcalanlara kifayət qədər vəsait qazanmağa və onları banka qaytarmağa “peşman olmamağa” imkan verir. Cari ilin sonu və gələn ilin əvvəlində işgüzar fəallıq səngiyir və kredit götürənlər dövriyyə vəsaitlərini krediti qaytarmağa yönəltməyə tələsmirlər. Təəssüf ki, kredit götürənlər krediti qaytara bilməsələr, kredit tarixlərini məhv edəcəklərindən qorxmurlar. Başqa banka müraciət edə bilərsiniz. Rusiyada borcalanın kredit tarixi ilə bağlı ümumi məlumat bazası yoxdur və yaxın gələcəkdə mövcud olmayacaq. Ona görə də borcalanlar öz kredit tarixçələrindən narahat deyillər. Üstəlik, çox sayda bank və daha az sayda borcalan - iri müəssisələr bankı borcalana güzəştə getməyə məcbur edir və borcalanlara öz şərtlərini diktə etməyə imkan verir.

Şəkil 7 - 2009-cu ildə “YENİSEİ” SCB-yə verilmiş kreditlər üzrə gecikmə

Rəqəm açıq şəkildə göstərir ki, kreditlər üzrə vaxtı keçmiş borcların məbləği verilən kreditlərin (xalis borc) bir faizdən üç faizinə qədərdir. Görünür ki, dəyəri azdır. Bununla belə, yadda saxlamaq lazımdır ki, vaxtı keçmiş borcun məbləği artdıqda, o cümlədən xarici valyutaların məzənnəsinin artması səbəbindən mümkün kredit itkiləri üçün ehtiyatın məbləği müvafiq düzəlişlərə məruz qalır. Ehtiyatın həcminin artması bankın vəsaitlərini, xüsusən də müştərilərə kredit vermək üçün istifadə oluna bilən vəsaitlərini yönləndirir. Nəticə etibarı ilə, girov olsa belə, gələcəkdə kreditin ödənilməməsi riskinin qarşısını almaq və ya azaltmaq üçün bank hətta kreditin verilməsi mərhələsində də müştəri ilə daha diqqətli və diqqətli işləməlidir.

Kreditlər üzrə girov məbləğinin dinamikası verilmiş kreditlərin məbləğinin dinamikasına uyğundur. Verilən kreditlərin həcminin artması ilə qəbul edilən girovun məbləği də artır və əksinə. Növlərə görə girovun struktur tərkibi şəkildə yaxşı göstərilmişdir:

Şəkil 8 - 2009-cu ildə "YENİSEİ" SCB-də kreditlər üzrə girovun strukturu

Girovun ümumi məbləğində zaminlərin payı 45 faiz təşkil edir. Bu təəccüblü deyil, çünki praktikada bütün zaminlər borcalanla və bir-biri ilə birgə məsuliyyət daşıyırlar. Yəni zaminliyin məbləğinə kreditin məbləği, kreditdən istifadənin bütün dövrü üçün faizlərin məbləği və kredit öhdəliklərinin yerinə yetirilməməsi halında məhkəmə çəkişməsi ilə bağlı mümkün xərclərin məbləği daxildir. Burada qeyd etmək lazımdır ki, bank üçün zamin bəzi hallarda digər təminatlardan qat-qat etibarlıdır.

Məsələn, fiziki şəxslərə, bankın müştəri təşkilatının əməkdaşlarına kredit verilərkən kreditlər üçün girov kimi girov götürülməsi kifayət qədər problemlidir.

Vətəndaşların şəxsi əmlakının, bir qayda olaraq, bank üçün heç bir dəyəri yoxdur. Onun girov kimi həyata keçirilməsi isə kreditin qaytarılması üçün kifayət qədər şübhəli mənbədir. Amma təşkilatın - bankın müştərisinin zəmanəti çox etibarlı təhlükəsizlik növüdür. Zəruri hallarda, zamin borcalana (onun işçisinə) krediti qaytarır, bundan sonra bu məbləği ödəmək üçün işçinin qazancının bir hissəsini tutur. Yalnız bir problem var - heç bir girov olmadığı halda bu növ kreditlər riskli hesab edilir və onlar üçün ehtiyatın həcmi artırılır.

Buna baxmayaraq, girovun ümumi məbləğində girovun payı xeyli yüksəkdir: 2009-cu ildə 52 faiz. Girovun strukturuna gəlincə, o, ya borc alanın mülkiyyətidir, ya da dövriyyədə olan maldır. Və hər iki halda - girov qoyanla əmlakın tərk edilməsi ilə. Mülkiyyətin girov qoyanda qalması ilə nəqliyyat vasitələrinin girov qoyulması halları var.

2009-cu ildə girov satışı yolu ilə verilmiş kreditlərin qaytarılması halları qeydə alınmayıb. Bu, girovun heç də lazım olmadığı anlamına gəlmir, ancaq Kredit Departamentinin əməkdaşlarının borcalanların kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsində səriştəli işindən danışır. Həm də borcalanları bankdan alınan vəsaitləri geri qaytarmağa təşviq edən təklif olunan girovla diqqətli işləmək haqqında.

2.4 "YENİSEİ" ASC-nin (ASC) kredit siyasəti

“YENİSEİ” ASC kredit siyasətini formalaşdırarkən bir sıra obyektiv və subyektiv amilləri nəzərə alır (Cədvəl 5).

Cədvəl 5 - Bankın kredit siyasətini müəyyən edən amillər

Makroiqtisadi Ölkə iqtisadiyyatının ümumi vəziyyəti Rusiya Bankının pul siyasəti Rusiya Hökumətinin maliyyə siyasəti Regional və sektoral Bankın xidmət göstərdiyi regionlarda və sənayelərdə iqtisadiyyatın vəziyyəti Müştərilərin tərkibi, onların kreditə ehtiyacı mövcudluğu rəqabət aparan bankların Bankdaxili Bankın öz vəsaitlərinin (kapitalının) məbləği Öhdəliklərin strukturu Kadrların bacarığı və təcrübəsi

Bankın kredit siyasəti bank işçilərinin kreditlərin verilməsi, verilməsi və idarə edilməsi üzrə fəaliyyətlərində rəhbər tutulduğu standartları, parametrləri və prosedurları müəyyən edir. Kredit siyasəti, bir qayda olaraq, kreditin verilməsi üzrə ilkin işi tənzimləyən müddəaları, habelə kreditləşmə prosesini özündə əks etdirən yazılı sənəd formasında tərtib edilir. Tədqiq olunan bankda “Kredit siyasəti” sənədi yoxdur, kredit siyasətinin özü bankın fəaliyyətini təşkil edən bir sıra sənədlərdən ibarətdir - “YENİSEİ” ASC-nin hüquqi şəxslərinin kreditləşdirilməsinə dair Təlimat, Əsas istiqamətlər. pul siyasəti və “YENİSEİ” ASC-nin bir il ərzində likvidliyin idarə edilməsi və digər sənədlər. Bu sənədlərdən bankın kredit siyasəti haqqında ümumi təsəvvür formalaşır.

Bankın İdarə Heyəti və Kredit Komitəsi bankın kredit siyasətinin əsas istiqamətlərini müəyyən edir, yəni:

milli iqtisadiyyatın müxtəlif sahələrində kredit riskləri nəzərə alınmaqla kreditləşmədə cari prioritet istiqamətlər;

bankın kredit portfelinin strukturu (şərtlər, faizlər, kateqoriyalar üzrə);

borcalana düşən kreditin həcminə məhdudiyyətlər;

spesifikasiyalar nəzərə alınmaqla Borcalanın maliyyə vəziyyətinin və kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi metodologiyası;

kreditin kateqoriyasının müəyyən edilməsi metodologiyası.

Bankın kredit portfeli onun əsas gəlir mənbəyi və eyni zamanda aktivlərin yerləşdirilməsi zamanı əsas risk mənbəyi kimi çıxış edir.

Bankın sabitliyi, onun nüfuzu və maliyyə nəticələri kredit portfelinin strukturundan və keyfiyyətindən çox asılıdır. Kredit mütəxəssisləri və rəhbər şəxslər müəyyən sənaye sahələrində və ya ayrı-ayrı borcalanlar arasında kreditlərin həddindən artıq konsentrasiyasını, habelə bank müdaxiləsini tələb edən problemli kreditləri müəyyən etmək üçün portfelin tərkibini diqqətlə təhlil edirlər.

Kredit monitorinqinin məqsədi kredit portfelinin keyfiyyətinə nəzarət etmək, müstəqil ekspertiza keçirmək, bankın kredit siyasətinin qəbul edilmiş standartlarından və məqsədlərindən kənarlaşmaları vaxtında aşkar etməkdir.

Kreditin ödənilməsinin gedişatının və onun üzrə faizlərin ödənilməsinin monitorinqi bütün kreditləşmə prosesində mühüm mərhələdir. Borcalanın kredit faylının vaxtaşırı təhlilindən, bankın kredit portfelinə yenidən baxılmasından, kreditlərin vəziyyətinin qiymətləndirilməsindən və audit yoxlamalarının aparılmasından ibarətdir.

Bu məqsədlə kredit monitorinqinin əsasını təşkil edən “YENİSEİ” SCB-də kredit arxivi saxlanılır.

Bütün lazımi sənədlər orada cəmləşmişdir - maliyyə hesabatları, yazışmalar, kredit qabiliyyətinə dair analitik təhlillər, girov sənədləri və s.

Dövlət bankının mövqeyinin xüsusiyyətlərinə, habelə tarixi ilkin şərtlərə görə kredit portfelinə nəzarət proqramı onun ixtisasından və borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün qəbul edilmiş metodlardan asılıdır. İstehsalda azalma müşahidə olunan sənaye sahələrində olan müəssisələrə çoxlu kreditlər verən bank hər 2-3 aydan bir borc alanların işlərinə sistemli şəkildə baxır.

Diferensiallaşdırılmış yanaşma da tətbiq olunur: ən etibarlı kreditlərə ildə bir dəfə baxılır, problemli kreditlər isə daimi təhlil və nəzarət tələb edir.

İri kreditlərin daimi monitorinqi və müəyyən məbləğdən aşağı olan kreditlərin dövri monitorinqi aparılır.

Növbəti nəzarət yoxlaması zamanı “YENİSEİ” SCB kreditlərə bir sıra parametrlər üzrə kreditin yekun qiymətləndirilməsini əks etdirən reytinq verir.

“Kritik kreditlər”də artım olduğu halda portfelin pisləşməsinin səbəbləri aşkarlanır və vəziyyəti düzəltmək üçün tədbirlər görülür. Kritik kreditlərin artımı iqtisadiyyatın müəyyən sektorunda olan borcalanlarla və ya müəyyən kredit növü ilə bağlıdırsa, bu kreditlərin verilməsi azalır. Çek əsasında ayrı-ayrı kredit işçilərinin və bank bölmələrinin işinə qiymət verilir.

Belə ki, bankda aparılan kredit monitorinqi bankın kredit siyasətinin həyata keçirilməsi üçün güclü vasitədir.

YENİSEİ bankının kredit siyasətinin həyata keçirilməsi üsullarını nəzərdən keçirərək qeyd etmək lazımdır ki, bankda kredit risklərinin idarə edilməsi üzrə işlərin aydın şəkildə təşkil edilməsinə və aradan qaldırılmasına baxmayaraq, o, daim təkmilləşdirilir və yenilənir.

Bankın fəaliyyətində planlaşdırma çox mühüm rol oynayır. Əsas planlaşdırma məlumatları növlər üzrə gəlirlərin planlaşdırılması kimi kredit siyasətində öz əksini tapır və onları aşağıdakı formada təqdim etmək olar (Cədvəl 6).

Cədvəl 6 - “YENİSEİ” ASC-nin planlaşdırma gəlirləri

Gəlir növləri 2009-cu il üzrə planlaşdırılmış gəlir 2009-cu ilin faktiki gəliri Yayılma Kredit əməliyyatları 1052010662 + 142 valyuta əməliyyatları 708 698-10 Kassa xidmətləri 12801450 + 170 İnkasso 56205576-44 Digər xidmətlər 56205576-44 T31701 + 142018 T3178

Daha aydınlıq üçün planlaşdırılan göstəricilər diaqram şəklində təqdim edilə bilər (şək. 9).

Şəkil 9 - Növlər üzrə planlaşdırılmış gəlirlər.

“YENİSEİ” ASC-nin kredit siyasəti təkcə mövcud fəaliyyət növləri üzrə müştərilərin artırılmasına deyil, həm də yeni kreditləşdirmə növlərinin tətbiqinə və xidmətlərin göstərilməsinə yönəlib. Ümumilikdə tədqiq olunan bankın kredit siyasəti səmərəlidir və müsbət nəticələr verir.

2.5 Kredit portfelinin uçotu

Kredit portfeli dedikdə, bankın müxtəlif borcalanlara verilmiş kreditlər üzrə tələblərinin məcmusu başa düşülür. Kredit portfelinin həcmini hesablamaq üçün ən əlçatan maliyyə hesabatları formasından istifadə edə bilərsiniz "Kredit təşkilatının hesabları üzrə dövriyyə vərəqi", buradan pul qalıqları haqqında məlumat əldə edilir.

Kredit bank işçisinin yazılı əmri ilə verilir.

Sərəncam kreditin istiqamətini müəyyən edir. Üç növ ola bilər:

kredit müştərinin cari hesabına köçürülür;

kredit cari hesabdan yan keçməklə əmtəə və qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə müxtəlif ödəniş sənədlərinin ödənilməsi üçün təqdim edilir;

kredit əvvəllər verilmiş digər kreditləri ödəməyə gedir.

Bankların kredit əməliyyatları və pul vəsaitlərinin yerləşdirilməsi üzrə əməliyyatlar bankın kredit növləri və yerləşdirilmiş vəsaitləri üzrə qruplaşdırılaraq mühasibat uçotu hesablarında əks etdirilir.

Hesablar Planında birinci növbəli hesablar müəssisə tiplərinə - müvəqqəti istifadə üçün vəsait almış borcalanlara uyğun gəlir və onları 4 qrupa bölmək olar. 1-ci qrup - birinci dərəcəli aktiv hesablarda banklararası kreditlər və depozitlər əks etdirilir: (319,320,321,322,323, 329). 2-ci qrup - hüquqi şəxslərə verilmiş kreditlər birinci növbəli aktiv hesablarda əks etdirilir: (441-453; 460-473). 3-cü qrup - fiziki şəxslərə verilmiş kreditlər birinci dərəcəli aktiv hesablarda əks etdirilir: (455,457). 4-cü qrup - vaxtı keçmiş kredit borclarının uçotu üzrə aktiv hesablar: (324, 325, 458, 459). 1-3 qrup hesablar üzrə ikinci növbəli hesablar aşağıdakı yerləşdirmə müddətlərinə açılır: tələb üzrə 30 günə qədər müddətə, 31 gündən 90 günə qədər müddətə, 91 gündən 180 günədək müddətə, 181 gündən 1 ilədək müddətə, 1 ildən 3 ilədək müddətə, 3 ildən artıq müddətə hesablaşma (cari) hesabında vəsait çatışmazlığı ilə verilən kredit (“overdraft”). 4-cü qrup hesabların ikinci növbəli hesabları vaxtı keçmiş borc alanların növlərinə uyğun olaraq formalaşır.

Hesabların debeti aşağıdakı məbləğləri əks etdirir:

kreditlər verib.

Hesabların krediti aşağıdakı məbləğləri əks etdirir:

müştərilərə verilmiş kreditlər üzrə ödənilmiş borc; müştərilərin vaxtı keçmiş borclarının uçotu üçün hesablara silinmiş borclar.

32001, 32101, 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45101, 45201, 4545, 4545, 4545, 32001, 4545, hesablaşma (cari) və ya depozit (fiziki şəxslər) hesabı (“overdraft”).

Fiziki şəxslərin depozitlərinin (əmanətlərinin) uçotu üçün “overdraft” hesabları şəklində kredit verilməsi müstəsna olaraq “Tələb üzrə” dövr üçün cəlb edilmiş vəsaitlərin uçotunu aparan hesablara şamil edilir.

Hesabların debetində verilmiş kreditin məbləği əks etdirilir.

Hesabların krediti məbləği əks etdirir: ödənilmiş kredit borcu. Verilmiş kreditlərin uçotu cədvəldə göstərilmişdir (cədvəl 7).

Cədvəl 7 - Verilmiş kreditlərin uçotu

Əməliyyatın məzmunu DebitKredit Verilmiş kreditin məbləği müştərinin (hüquqi şəxsin) cari hesabının kreditinə yazılır.45203-08 (A) 45601-06 (A) 40702 (P) 40818 (P) 40819 (P) şəxsi depozit hesabına vəsait köçürməklə. şəxs bankın kassasından nağd pul verməklə 45502-07 (A) 45701-06 (A) 20202 (A) şəxs - sahibkar 45403-08 (A) 45701-06 (A) 40802 (P) 40820 (P) Mühasibat uçotu borcalanın (hüquqi şəxsin) cari borcunun məbləğlərinin silinməsini (azalmasını) əks etdirir. onun ödənilməsi üçün vəsait alındıqdan sonra əsas borc üzrə .40702 (P) 40818 (P) 40819 (P) 45203-08 (A) 45601-06 (A) Cari borcun məbləğlərinin silinməsi (azalması) istehlak krediti üzrə borcalanın (fiziki şəxsin) bankdakı depozit hesabından vəsait silinməklə onun ödənilməsi üçün vəsait daxil olduqda nəzərə alınmışdır. ) 45701-06 (A) Hesabda istehlak krediti üzrə borcalanın (fiziki şəxsin) cari borcunun məbləğlərinin bankın kassasına nağd pul qoyuluşu ilə ödənilməsi üçün vəsait daxil olduqdan sonra silinməsi (azalması) əks etdirilir. kreditin ödənilməsi üçün vəsait alındıqdan sonra hesablanmış məbləğlərdən çıxılmaqla əmək haqqı bank işçisi 60305 (P) 45502-07 (A) 45701-06 (A)

FƏSİL 3. "YENİSEİ" ASC-nin (ASC) KREDİT İŞİNİN TƏŞKİLİNİN TƏKMİL EDİLMƏSİ İSTİQAMƏTLƏRİ

Ümumiyyətlə, praktiki işlərin nəticələrinə əsasən, "YENISEI" ASC-nin Kredit Departamentinin işinin təşkili mövcud bank və mülki qanunvericiliyə, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının təlimat və qaydalarına uyğun hesab edilə bilər. Kredit Siyasəti və Kredit Departamentinin işini tənzimləyən digər daxili bank sənədləri.

Kreditlərin rentabelliyinin təhlilinin nəticələrinə əsasən, kreditlərin verilməsinə differensial yanaşma imkanlarının nəzərdən keçirilməsi təklif olunur - daha çox borcalanlara altı ayadək müddətə, müddətə verilən kreditlər üzrə isə kreditlərin verilməsi. altı aydan çox müddətə - faiz dərəcəsinin artırılması imkanını nəzərdən keçirmək.

Kredit verərkən müştərinin kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi xüsusi əhəmiyyət kəsb edir. Bank kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi üçün istənilən metodologiyanı özü üçün seçmək hüququna malikdir. Müstəqillik, likvidlik, dövriyyə əmsallarından, habelə biznes riskinin və pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlilindən istifadə etməsi arzu edilir. Bu, müştərinin maliyyə vəziyyətini ətraflı şəkildə araşdırmağa imkan verəcəkdir.

Kredit müraciəti prosesi və kreditin verilməsi prosesi işçilərdən ibarət komandada işləməklə təkmilləşdirilə bilər Kredit şöbəsi, Risklərin İdarə Edilməsi və Hüquq Departamenti. Bu, bəzi əməliyyatların təkrarlanmasının qarşısını alacaq, məlumat mübadiləsini yaxşılaşdıracaq və kredit prosesinin ilk dörd mərhələsini bir qədər qısaldacaq. Bununla yanaşı, banka girov obyektlərinin (malların, daşınmaz əmlakın, avadanlıqların, avtomobillərin) peşəkar qiymətləndiricilərinin işçi heyətinə cəlb edilməsi imkanlarının nəzərdən keçirilməsi tövsiyə olunur.

Dövriyyədə olan malların girovu ilə verilən kreditlərin xeyli çoxluğunu nəzərə alaraq, girov predmetini girov saxlayanın ixtiyarında qoyaraq, banka anbar qəbzlərindən istifadə etməklə kreditləşmə imkanının nəzərdən keçirilməsini tövsiyə etmək olar.

Bank, ümumiyyətlə, digər bankların bank zəmanəti əsasında kreditləşməni həyata keçirmir.

Təcrübədə girov kimi digər bankların Əmanət və Əmanət Sertifikatlarından istifadə etmək tövsiyə oluna bilər. Sertifikatlar qiymətli kağızlar olduğundan, onlara təminat verilən kreditlər qiymətli kağızlarla təmin edilmiş kreditlərə bərabər tutulur. Kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyat yaratmaq baxımından bu, təminatdan daha cəlbedici girov növüdür. Sertifikatın müddəti kreditin müddəti ilə üst-üstə düşməlidir ki, bu da kreditin vaxtında qaytarılmasına imkan verəcək. Sertifikat verən bankın dayanıqlığının yoxlanılması zamanı, habelə əmanətin özünün olması faktını və sertifikatın həqiqiliyini müəyyən edərkən çətinliklər yarana bilər.

Kredit risklərinin sığortalanması, eləcə də bir borcalana digər kredit təşkilatları ilə birgə kredit verilməsi imkanlarına güzəştə getmək olmaz.

“YENİSEİ” ASC-nin kredit işini yaxşılaşdırmaq üçün borcların endirimlə satışı kimi qeyri-ənənəvi kredit ödənişi formasını təklif etmək olar. Borcların güzəştlə satışı dedikdə, debitor borclarının borcun alıcısının gəlirini təşkil edən endirimlə kreditorlara satılması başa düşülür. Endirim məbləğləri aşağıdakılardan asılıdır:

borcun yığılmasının gözlənilən tarixi;

verilən dövrdə depozit faizlərinin cari bazar səviyyəsi;

satılan borcun ümumi məbləği;

borclunun ödəmə qabiliyyəti olmayan ödəyici kimi tanınması ilə əlaqədar borcların mümkün silinməsi ilə bağlı risk.

Borcların satışı borc verən tərəfindən ödənilən məbləğlərin onun hesabına tez daxil olmasını təmin etmək üçün istifadə olunur.

Satış bu borcları tələb etmək hüququnun başqa şəxsə verilməsi yolu ilə həyata keçirilir, yəni kreditor öz debitor borcunu faktiki olaraq başqa şəxsə satır və bununla da borcunu tez bir zamanda almaq imkanı əldə edir. Lakin o, bu borcun məbləğinin bir hissəsini, yəni endirimin məbləğini alıcıya verməyə məcbur olur. Buna baxmayaraq, borc verən üçün borcun müəyyən bir müddətdən sonra, xüsusən də inflyasiya mühitində gəlməsini gözləməkdənsə, onu satmaq daha sərfəli ola bilər.

Vaxtı keçmiş borcların alıcısı gələcəkdə onları ala biləcəyinə əmin olmalıdır. Bunun üçün borclu öz hesabına pul daxil olduqdan sonra borcların ödənilməsinə zəmanət verir.

Kreditorun öz borclarını satması həm də onların itkiləri ilə bağlı bütün risklərin borcun alıcısına keçməsi deməkdir. Ona görə də endirimin ölçüsü bu riskləri nəzərə alır. Borcların satışı üçtərəfli müqavilə ilə rəsmiləşdirilir, onun iştirakçıları: kreditor, borcların satıcısı və borcların alıcısıdır. Bu müqaviləyə uyğun olaraq, borcların alıcısı müəyyən müddət ərzində borcların satıcısına endirim çıxılmaqla öz məbləğini köçürməyi öhdəsinə götürür. borcun vaxtı keçmişdir.

Borcların endirimlə satışının üstünlükləri ondan ibarətdir ki, kapital dövriyyəsi sürətlənir, kredit resurslarına tələbat azalır, borcların bərpa olunmaz itkisi ilə bağlı risklər azalır, balansın likvidlik göstəriciləri yaxşılaşır. Satıcıya borc satmağın dezavantajı ondan ibarətdir ki, o, güzəşt məbləğində haqqı olandan az verilən kreditə görə alacaq.

Debitor borclarının azaldılmasının nəzərdən keçirilən metodunun hazırlanmasında əsas maneə şirkətlərdən və banklardan borcların satışı üzrə standart müqavilələr üzrə təcrübə və biliyin olmamasıdır.

Həmçinin, borcalanın kredit yoxlamalarının keyfiyyətinin yaxşılaşdırılmasına yönəlmiş təşkilati tədbirlərdən biri də kredit balı ola bilər. Bu sənədin tərtib edilməsi kredit mütəxəssisinə malik olduğu məlumatları nizamlamağa və rəhbərliyə təqdim etmək üçün yığcam və dolğun formada təqdim etməyə kömək edəcəkdir.

Faktiki olaraq kreditin verilməsi barədə qərar qəbul edən Kredit Komitəsi belə bir sənədə malik olmaqla bu əməliyyatın perspektivlərini daha yaxşı qiymətləndirə bilər, çünki kreditlə bağlı bütün lazımi məlumatlar bir yerdə və asan əldə edilən bir yerdə toplanır. oxu forması. Maliyyə hesabatlarının, arayışların, nəticənin və digər sənədlərin yığınlarını qarışdırmağa ehtiyac yoxdur.

Kredit qiymətləndirməsinin tərtibi üzrə iş aşağıdakı kimi həyata keçirilir: müştərinin kreditlə bağlı müraciətinin yoxlanılması prosesində onun kredit qabiliyyəti, kredit verilən layihənin perspektivləri, girovun keyfiyyəti və kifayət qədərliyi qiymətləndirilir. Kredit mütəxəssisi müştəridən, onunla əvvəllər qarşılıqlı əlaqədə olmuş müəssisə və banklardan lazımi materialları alır, həyata keçirilməsi üçün kredit tələb olunan biznes planı öyrənir, Borcalana baş çəkir:

biznes plandakı məlumatların düzgünlüyünə əmin olun;

kreditin qiymətləndirilməsi üçün lazım olan və biznes plana daxil edilməyən zəruri məlumatları əldə etmək;

biznes planının həyat qabiliyyətini qiymətləndirmək və xüsusilə rəhbərliyin onu uğurla həyata keçirmək qabiliyyətini müəyyən etmək;

borcalana müsbət qərar vermək şansının ən yüksək olduğu şərtləri qəbul etməyi təklif edin.

Bütün zəruri məlumatlar alındıqdan sonra mövcud faktları ümumiləşdirən və kredit mütəxəssisinin tövsiyə və rəylərini əks etdirən kredit icmalı tərtib edilir.

Yerli kommersiya bankları tərəfindən kredit siyasətinin işlənib hazırlanması və həyata keçirilməsinin müsbət və mənfi tərəflərini başa düşmək üçün xarici kommersiya banklarının təcrübəsini nəzərdən keçirmək, müsbət və mənfi cəhətləri tapmaq və onları nəzərə alaraq kreditin təkmilləşdirilməsi yollarını göstərmək məqsədəuyğundur. siyasət.

Borcalanın maliyyə vəziyyətinin pisləşməsi halında kreditin qaytarılması təhlükə altına düşə bilər. Belə bir borcalan müəyyən edildikdən sonra bankın kredit portfelinin pisləşməsinin qarşısını almaq üçün təcili tədbirlər görmək lazımdır. İcra girov zəhmətkeşliyi və bu məsələdə qanunvericilik qeyri-kamil olduğu üçün qaçınılması lazım olan ifrat tədbirdir. Buna görə də, borcalanın maliyyə vəziyyətini qiymətləndirmək və onun yaxşılaşdırılması üçün tədbirlər tövsiyə etmək məqsədəuyğundur.

Müəssisənin maliyyə vəziyyətini müəssisənin kredit qabiliyyətinə təsir edən balans maddələri kontekstində qiymətləndirmək məqsədəuyğundur.

Əgər müəssisənin kredit qabiliyyətinin pisləşməsi tendensiyası varsa, o zaman kredit qabiliyyətinin pisləşməsinin qarşısını almaq üçün səy göstərməlidir. Bu tədbirlər olmalıdır:

artımın qarşısını almaq üçün debitor və kreditorlarla hesablaşmaların təşkilinin təkmilləşdirilməsi kreditor borcları debitor borcundan yuxarı;

əsas vəsaitlərin dəyərinin azalması və dövriyyə vəsaitlərinin formalaşdırılması xərclərinin artması;

ehtiyatlarda və məsrəflərdə dövriyyə vəsaitlərinin həcminin azalması.

Belə ki, bu tədbirlərin həyata keçirilməsi borcalana daha yüksək maliyyə göstəricilərinə nail olmağa kömək edəcək ki, bu da ona gələcəkdə bank kreditindən daha səmərəli istifadə etməyə imkan verəcək.

Borcalanın kredit qabiliyyətinin yaxşılaşdırılması yollarını nəzərdən keçirərək, problemli kreditlərlə işləməyi nəzərdən keçirmək lazımdır, çünki təcrübə göstərir ki, kreditləşmə prosesi borcalanın kredit qabiliyyətinin qiymətləndirilməsi ilə məhdudlaşmır.

Bank kreditləşməsinin ən mühüm komponentlərindən biri kredit portfelinin yaradılması və təhlilidir. Bir çox banklar MS Excel proqramından istifadə edərək bu problemi funksional olaraq həll edirlər. Lakin biznesin böyüməsi və verilən kreditlərin sayının artması ilə Excel artıq öhdəsindən gələ bilmir və banka etibarlı platforma üzərində qurulmuş peşəkar həll lazımdır. 2006-cı ilin əvvəlində R-Style Softlab kredit portfelinin kompleks təhlilini avtomatlaşdırmaq üçün RS-DataHouse: Loan Portfolio biznes tətbiqini işləyib hazırladı ki, bu da banklara öz kredit biznesini uğurla inkişaf etdirməyə və kredit riskini minimuma endirməyə kömək edəcək. R-Style Softlab analitikləri ilə yanaşı, ölkənin ən böyük banklarından biri olan Moskva Yenidənqurma və İnkişaf Bankının mütəxəssisləri yeni tətbiqin ilk tətbiqinin baş verdiyi vəzifənin qoyulmasında iştirak etdilər.

"RS-DataHouse: Kredit Portfeli"ndə kredit portfelinin təhlili və əlaqədar idarəetmə yalnız bütövlükdə bütün portfel üzrə deyil, həm də fərqli növlər və onun komponentlərinin qrupları - bir kredit əməliyyatına qədər. Kredit portfelinin vəziyyətinin vaxtında təhlili bank rəhbərliyinə operativ idarəetmə qərarları qəbul etməyə və kredit siyasətini əlaqələndirməyə imkan verəcək.

RS-DataHouse: Kredit Portfelindən istifadə edərək kredit portfelini təhlil etmək üçün bank həm ümumi qəbul edilmiş, həm də öz metodlarından istifadə edə bilər.

Məlumatların uçot sistemindən boşaldılması, anbara yüklənməsi, o cümlədən vahidin hesablanması gecə saatlarında, müəyyən olunmuş qrafik üzrə aparılır və iqtisadçıdan heç bir hazırlıq işi tələb olunmur.

"RS-DataHouse: Kredit Portfeli"nin köməyi ilə bank nəinki kredit portfelinin hesablanması prosesini əhəmiyyətli dərəcədə sürətləndirə bilər, həm də daha bir neçə təsadüfi problemləri həll edə bilər, məsələn:

ödəniş təqviminin müstəqil qurulması (bayram və həftə sonlarının köçürülməsi nəzərə alınmaqla);

hesablanmış faizlərin müstəqil hesablanması, faizlərin ödənilmə müddətinin, əsas borcun ödəmə müddətinin müəyyən edilməsi.

"RS-DataHouse: Kredit Portfeli"ndə hesablanmış aqreqatlara əsasən, seqment kreditləri şərtlərinə görə bir sıra hesabatlar yaradılır. Bank aqreqatın istənilən ölçüsü kontekstində (xidmət məntəqəsi, kredit məhsulu və s.) vaxtı keçmiş və ya əksinə, krediti vaxtından əvvəl ödəmiş bütün borcalanlar haqqında məlumat ala biləcək.

Kredit portfelinin effektivliyi və kredit riski RS-DataHouse: Kredit Portfelində müxtəlif metodologiyalar əsasında qiymətləndirilir. Bu qiymətləndirmə müştərilərin kredit qabiliyyətinə dair məlumatlardan istifadə edərək, müştəri bazasının ən gəlirli sektorlarını müəyyən etməyə, kredit məhsullarının gəlirliliyini, ümumi riski və bank kreditlərinin ümumi həcmində riskli kreditlərin payını hesablamağa imkan verir.

NƏTİCƏ

Müasir şəraitdə kommersiya banklarının kredit portfelinin keyfiyyətinin öyrənilməsi aşağıdakı ümumiləşdirilmiş müddəa və nəticələrə gəlməyə imkan verir.

Bank krediti bazar iqtisadiyyatının ən mühüm həlqələrindən biridir. Onun rolu o qədər mühüm və çoxşaxəlidir ki, onu dövlətin bütün təsərrüfat kompleksinə impuls verən iqtisadiyyatın “ürəyi” adlandırmaq olar, onun inkişaf səviyyəsinə görə bütün iqtisadiyyatın inkişaf səviyyəsini qiymətləndirmək olar. Məhz kommersiya banklarının kreditləri sayəsində əksər sahibkarlıq subyektlərinin əldə etmək imkanı var əlavə vəsaitöz fəaliyyətlərini həyata keçirmək və daha da inkişaf etdirmək, həm dövlət daxilində, həm də ondan kənarda iqtisadi əlaqələri sabitləşdirmək üçün zəruridir.

Öz növbəsində, banklar üçün kreditlərin verilməsi təkcə gəlirli əməliyyat deyil, həm də əsas gəlir mənbələrindən biridir, çünki iqtisadi inkişafın istənilən səviyyəsində, hətta müəssisələrin maliyyə qeyri-sabitliyi şəraitində belə, kreditləşmə dayanmır. Hər şey yalnız konkret bankın kredit siyasətini necə aparmasından, kredit portfelinin effektiv olub-olmamasından asılıdır.

Kredit əməliyyatları bankın əsas gəlir mənbəyi olduğundan bank işinin əsasını təşkil edir. Amma bu əməliyyatlar kreditlərin qaytarılmaması riski (kredit riski) ilə bağlıdır ki, bu və ya digər dərəcədə müştərilərə kredit verilməsi prosesində bankların məruz qaldığı risklərdir. Məhz buna görə də kredit riski bank risklərinin növlərindən biri kimi bankların əsas diqqət mərkəzindədir.

Bank böhranışübhəli və nisbətinin kəskin artması ilə xarakterizə olunur pis borc bankların kredit portfellərində, örtülməmiş bazar mövqelərinin yenidən qiymətləndirilməsi nəticəsində onların itkilərinin artması, bank aktivlərinin real dəyərinin azalması.

Həm sakit bazar, həm də böhran şəraitində kredit portfelinin keyfiyyətini idarə etmək üçün banklara bir sıra metodoloji (və üstünlük verilən proqram təminatı, avtomatlaşdırılmış) komponentlər lazımdır.

Beləliklə, kredit portfelinin formalaşması və idarə edilməsi problemi böyük əhəmiyyət kəsb edir. Bankın aktivlərinin strukturunun təhlili prosesində müxtəlif, həm xarici, həm də daxili amillərin təsirini nəzərə alaraq və təhlil edərək dinamikasına diqqət yetirmək lazımdır.

Bank "YENISEI" müştərilərinə geniş çeşiddə kredit xidmətləri təklif edir. Kreditlərin siyahısı daim genişlənir və emissiya sistemi daha çevik və rahat olur.

Ümumilikdə “YENİSEİ” SCB-nin kredit portfelinin keyfiyyəti qənaətbəxşdir. Kommersiya bankının kredit portfelinin keyfiyyəti və strukturu qiymətləndirilərkən kredit portfelinin keyfiyyətinin pisləşməsinin əsas səbəbi müəyyən edilmişdir - mütləq və kredit portfelinin artımı. nisbi böyüklük problemli borc və nəticədə yaradılmış ehtiyatın həcminin artırılması zərurətindən gəlirliliyin azalması. Bu cür pisləşməyə səbəb kredit portfelinin formalaşdırılması prosesinin və onun idarəetmə sisteminin təşkilində aşağıdakı çatışmazlıqlar olub:

İlkin təhlil mərhələsində - qısamüddətli və uzunmüddətli kreditləşməyə yanaşmada fərqləndirmənin olmaması. Kredit monitorinqi mərhələsində - cari kredit reytinqlərinin izlənməsi prosesinin avtomatlaşdırılmasının olmaması, bütün maraqlı bank xidmətləri üçün mövcud olan məlumatların toplanması sistemi.

Buna görə də, kredit portfelinin keyfiyyətinin yaxşılaşdırılması baxımından bank üçün əsas tövsiyələr bunlardır:

İlkin təhlil mərhələsində potensial ödəmə qabiliyyəti olmayan borcalanların izlənməsi - tətbiq olunan təhlil metodologiyasına yenidən baxılması və onu borcalanın sənaye və texnoloji xüsusiyyətlərini əks etdirən əmsallar sistemi ilə əlavə edilməsi.

Kreditləşmə növlərindən (uzunmüddətli və qısamüddətli), kredit əməliyyatlarının növlərindən (klassik kreditləşmə, lizinq, faktorinq və s.) kreditləşmə obyekti (dövriyyə kapitalı və əsas kapital), qarşı tərəfin növü (hüquqi şəxslər, fərdi sahibkarlar və fiziki şəxslər), borcalanın ölçüsü (böyük, orta və kiçik müəssisələr üçün müxtəlif üsullardan istifadə etmək lazımdır).

Davam edən kredit monitorinqi tədbirlərinin tezliyinin artırılması - kredit reytinqlərinə bir dəfə deyil, məsələn, müəyyən müddət ərzində (il, yarımil, rüb və s.) iki dəfə yenidən baxılması. Bundan əlavə, müştərilərin maliyyə vəziyyətinə operativ nəzarət probleminin həlli kredit reytinqlərinin müəyyən edilməsi prosesinin avtomatlaşdırılması, habelə bankın kredit tarixini xarakterizə edən statistik məlumatların toplanması sisteminin təşkili ola bilər və olmalıdır. bankın müştəriləri.

İnformasiya emalı proqram təminatı əsasında bankın kredit portfelinin təsnifatı və statistik təhlili prosesinin avtomatlaşdırılması təhlilin mürəkkəbliyini və müvafiq olaraq kredit mütəxəssislərinin vaxt və əmək xərclərini azaldacaq.

Kredit şöbəsi ilə marketinq şöbəsi arasında sıx əməkdaşlığın təşkili, kredit əməliyyatlarını planlaşdırarkən konkret bazardakı vəziyyəti və bütövlükdə iqtisadiyyatdakı struktur dəyişikliklərini nəzərə almağa imkan verəcəkdir.

Beləliklə, kommersiya bankının kredit portfelinin keyfiyyət problemi böyük və çoxşaxəlidir və keyfiyyətin idarə edilməsinin mövcud üsulları müxtəlifdir və bank sisteminin daha uğurlu işləməsi üçün vahid bir bank tətbiq etmək lazımdır. bütün banklar. tənzimləyici çərçivə.

İSTİFADƏ EDİLƏN MƏNBƏLƏRİN SİYAHISI

1.Banklar və bank fəaliyyəti haqqında [Elektron resurs]: 02.12.1990-cı il tarixli Federal Qanun N 395-1 ed. 28.02.2009 tarixindən. - Giriş rejimi: ConsultantPlus.

2.Bankların məcburi standartları haqqında [Elektron resurs]: Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 18 yanvar 2004-cü il tarixli 110-I nömrəli təlimatı, red. 11.10.2009 - Giriş rejimi: ConsultantPlus.

.Kredit təşkilatları tərəfindən kreditlər, kredit və ekvivalent borclar üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatların formalaşdırılması qaydası haqqında [Elektron resurs]: Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 26.04.2004-cü il tarixli 254-P nömrəli reqlamenti, rev. 28.11.2009 - Giriş rejimi: ConsultantPlus.

.Babicheva Yu.A. Bank işi / Yu.A. Babiçeva // Kommersiya bankının kredit portfelinin konsepsiyası və mahiyyəti: İstinad bələdçisi. - M .: İqtisadiyyat, 2007. - s. 390-396.

.Bogatin Yu.V. İnvestisiya təhlili/ Yu.V. Bogatin // Kredit portfelinin mahiyyəti: Universitetlər üçün dərslik.- M .: UNITI-DANA, 2009. - s. 192-193.

.Gilyarovskaya L.T. Kompleks iqtisadi təhlil bankın fəaliyyəti / L.T. Gilyarovskaya // Problemli kreditlərlə bank işi: dərslik. - M .: Prospekt, 2007 .-- s. 362-360.

.Glushkova N.B. Bankçılıq / N.B. Glushakova // M .: Akademik. Layihə, 2007 .-- 324 s.

.Zhuravleva N.V. Kredit və hesablaşma əməliyyatları Rusiyada: dərslik / N.V. Juravleva; - M .: "İmtahan", 2008. - 286 s.

.O. V. Kornienko Pul. Kredit bankları: dərslik / O.V. Kornienko; - Rostov n / a .: "Feniks", 2008. - 348 s.

.Korçagin Yu.A. Maliyyə, pul dövriyyəsi və kredit: dərslik / Yu.A. Korchagin - Rostov n / a: "Feniks", 2008. - 363 s.

.Krolivetskaya L.P. Bank işi: kommersiya banklarının kredit fəaliyyəti: dərslik / L.P. Krolivetskaya, E.V. Tixomirova - M .: "KnoRus", 2009. - 278 s.

.Kulikov A.G. Pul, kredit, banklar: dərslik / A.G. Kulikov - M .: "KnoRus", 2009. - 656 s.

.Lavrushin O.I. Bank işi: müasir kredit sistemi: dərslik / O.İ. Lavrushin, O. N. Afanasyeva - M .: "KnoRus", 2008. - 256 s.

.Lakushina D.I. Bankçılıq. Müasir kredit sistemi: dərslik / D.I. Lakushina - M .: "Perspektiv", 2008. - 453 s.

.Panova G.S. Kommersiya bankının kredit siyasəti: dərslik / G.S. Panova - M .: ICC "DIS", 2009. - 464 s.

.Peşchanskaya I.V. Kommersiya bankının fəaliyyətinin təşkili: dərslik / I.V. Peshchanskaya - M .: INFRA-M, 2009 .-- 320 s.

.Xodaçnik G.E. Bank işinin əsasları: dərslik / G.E. Xodaçnik - M .: "Akademiya", 2007. - 156 s.

.Çankov Yu.S. Kommersiya bankında maliyyə menecmenti. Kitab 2 .: dərs vəsaiti / Yu.S. Çankov - M .: "Perspektiv", 2008 - 125 s.

.Chelnokov V.A. Banklar və bank əməliyyatları / V.A. Chelnokov // Kreditləşmənin ABC, bank kreditləri texnologiyası, bank yaxınlığında bazar sahəsi. - M .: "Ali məktəb (Moskva)", 2009. - s. 286-291.

.Şirinskaya Z.G. Bankda mühasibat uçotu və əməliyyat texnologiyası: dərs vəsaiti / Z.G. Şirinskaya - M .: "Perspektiv", 2008 - 356 s.

.Azarov V.M. “Maliyyə böhranı dövründə bankların kredit portfeli”, “Bankçılıq kursu” qəzetinin xüsusi buraxılışı -2009, No124 (24)., s.12-23.

.V.V. Belozerova “Rusiya bankirləri öz kredit portfellərinin keyfiyyətindən narahatdırlar”, Banklar və birjalar - 2010, № 8., s.21-24.

.İ.V.Qoryunov “Korporativ borcalanlara verilən kreditlərin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi meyarlarının təhlili”, Bank bülleteni - 2009, № 5., s.10-11.

.Dudkova V.V. “Kreditlər. Nə gözləmək olar ... ", Qəzet Bank xəbərləri- 2010, No 3 (56)., S. 35.

.Evtusheva G.P. "İlin əsas bank intriqaları", Rossiyskaya Biznes-qazeta - 2010, No 735 (2)., S. 56.

.Rusanov Yu.Yu. “Kiçik və orta biznesin kreditləşdirilməsinin risklərinin qiymətləndirilməsi metodologiyası”, Analitik Bankçılıq jurnalı – 2010, №12., S. 32.

.Frolov M.S. “Səhmlər üzrə kreditlər artıb”, “Banking Press” jurnalı – 2010, No245 (12)., S. iyirmi.

.Xoxlov V.A. “Banklar kredit portfellərini artırırlar”, “Kommersant” qəzeti – 2010, No 17 (4317)., S. 6-8.

29.Bank "YENISEI" [Elektron resurs]. - Giriş rejimi: www.banki.ru<#"justify">ƏLAVƏ 1

Kommersiya bankının kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün nömrəli sistemin mahiyyəti

ƏLAVƏ 2

bank skorinq kredit portfeli

Kommersiya bankının kredit portfelinin keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi üçün skorinq sisteminin mahiyyəti