Проанализировав основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за период с 2013 по 2015 годы, можно сделать следующий вывод:

За 2013 год капитал банка увеличился на 863,3 млрд. руб. и в 2015 году составил 2514,7 млрд. руб. Также за период с 2013 по 2015 гг. увеличились активы банка на 6434 млрд. руб. Так же за этот период увеличились вклады физических лиц на 2493,2 млрд. руб. и в 2015 году составили 8781,2 млрд. руб. Прибыль банка упала на 419,5 млрд. руб. и составила 55,2 млрд. руб. В результате падения прибыли, уменьшился, и объем чистой прибыли, которая составила 48,7 млрд. руб. Уменьшение чистой прибыли привело к падению показателей рентабельности.

Таким образом, деятельность ПАО «Сбербанк России» оказалась менее эффективной по сравнению с предыдущими периодами в процессе выполнения активных и пассивных операций.

Проанализировав бухгалтерскую (финансовую) отчетность ПАО «Сбербанк России», можно сделать следующий вывод:

Снижение чистой прибыли за 30 сентября 2014 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года объясняется, главным образом, значительным увеличением расходов по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля. Увеличение чистого процентного дохода обусловлено ростом активов, приносящих процентные доходы, прежде всего кредитов. Чистые процентные доходы остаются основным компонентом операционных доходов, составляя 77,6% общих операционных доходов до расходов по созданию резервов под обесценение долговых финансовых активов. Чистая процентная маржа снизилась в третьем квартале 2014 года вследствие роста стоимости фондирования на 10 базисных пунктов, составив 5,6%. Комиссионные доходы от операций с банковскими картами стали ключевым источником роста, продемонстрировав увеличение по сравнению с 9 месяцами 2013 года на 34,6%. Доходы от обслуживания расчетных операций клиентов также остаются важнейшим компонентом комиссионного дохода, составляя 43,3% общих комиссионных доходов за 9 месяцев 2014 года. Рост операционных доходов до расходов по созданию резервов под обесценение долговых финансовых активов обусловлен увеличением чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода.

Основной причиной роста операционных расходов было увеличение расходов на персонал в результате роста бизнеса Группы. Поскольку рост операционных доходов опережал рост операционных расходов, отношение операционных расходов к доходам улучшилось до 41,5% за 9 месяцев 2014 года против 44,8% за аналогичный период 2013 года.

Основными причинами роста чистых расходов по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля стали: общее ухудшение качества кредитного портфеля на фоне замедления темпов роста российской экономики, в частности создание резерва на возможные потери по ссудам некоторым крупным заемщикам; обесценение рубля, повлекшее за собой увеличение суммы резервов в рублевом выражении по валютным кредитам, даже при отсутствии признаков ухудшения кредитного качества; создание резервов по кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики Украины.

Основным источником роста общего объема активов является увеличение кредитного портфеля. Увеличение средств корпоративных клиентов является основным источником данного роста. Основным источником роста собственных средств стала чистая прибыль за отчетный период. Таким образом, качество управления доходами ОАО «Сбербанк России» ухудшилось, по сравнению с предыдущими отчетными периодами, что влияет на эффективную работу банка как при работе с российскими гражданами, так и с гражданами других стран, таких как Украина.

01 Марта 2019 г. 01 Февраля 2019 г. 01 Января 2019 г. 01 Декабря 2018 г. 01 Ноября 2018 г. 01 Октября 2018 г. 01 Сентября 2018 г. 01 Августа 2018 г. 01 Июля 2018 г. 01 Июня 2018 г. 01 Мая 2018 г. 01 Апреля 2018 г. 01 Марта 2018 г. 01 Февраля 2018 г. 01 Января 2018 г. 01 Декабря 2017 г. 01 Ноября 2017 г. 01 Октября 2017 г. 01 Сентября 2017 г. 01 Августа 2017 г. 01 Июля 2017 г. 01 Июня 2017 г. 01 Мая 2017 г. 01 Апреля 2017 г. 01 Марта 2017 г. 01 Февраля 2017 г. 01 Января 2017 г. 01 Декабря 2016 г. 01 Ноября 2016 г. 01 Октября 2016 г. 01 Сентября 2016 г. 01 Августа 2016 г. 01 Июля 2016 г. 01 Июня 2016 г. 01 Мая 2016 г. 01 Апреля 2016 г. 01 Марта 2016 г. 01 Февраля 2016 г. 01 Января 2016 г. 01 Декабря 2015 г. 01 Ноября 2015 г. 01 Октября 2015 г. 01 Сентября 2015 г. 01 Августа 2015 г. 01 Июля 2015 г. 01 Июня 2015 г. 01 Мая 2015 г. 01 Апреля 2015 г. 01 Марта 2015 г. 01 Февраля 2015 г. 01 Января 2015 г. 01 Декабря 2014 г. 01 Ноября 2014 г. 01 Октября 2014 г. 01 Сентября 2014 г. 01 Августа 2014 г. 01 Июля 2014 г. 01 Июня 2014 г. 01 Мая 2014 г. 01 Апреля 2014 г. 01 Марта 2014 г. 01 Февраля 2014 г. 01 Января 2014 г. 01 Декабря 2013 г. 01 Ноября 2013 г. 01 Октября 2013 г. 01 Сентября 2013 г. 01 Августа 2013 г. 01 Июля 2013 г. 01 Июня 2013 г. 01 Мая 2013 г. 01 Апреля 2013 г. 01 Марта 2013 г. 01 Февраля 2013 г. 01 Января 2013 г. 01 Декабря 2012 г. 01 Ноября 2012 г. 01 Октября 2012 г. 01 Сентября 2012 г. 01 Августа 2012 г. 01 Июля 2012 г. 01 Июня 2012 г. 01 Мая 2012 г. 01 Апреля 2012 г. 01 Марта 2012 г. 01 Февраля 2012 г. 01 Января 2012 г. 01 Декабря 2011 г. 01 Ноября 2011 г. 01 Октября 2011 г. 01 Сентября 2011 г. 01 Августа 2011 г. 01 Июля 2011 г. 01 Июня 2011 г. 01 Мая 2011 г. 01 Апреля 2011 г. 01 Марта 2011 г. 01 Февраля 2011 г. 01 Января 2011 г. 01 Декабря 2010 г. 01 Ноября 2010 г. 01 Октября 2010 г. 01 Сентября 2010 г. 01 Августа 2010 г. 01 Июля 2010 г. 01 Июня 2010 г. 01 Мая 2010 г. 01 Апреля 2010 г. 01 Марта 2010 г. 01 Февраля 2010 г. 01 Января 2010 г. 01 Декабря 2009 г. 01 Ноября 2009 г. 01 Октября 2009 г. 01 Сентября 2009 г. 01 Августа 2009 г. 01 Июля 2009 г. 01 Июня 2009 г. 01 Мая 2009 г. 01 Апреля 2009 г. 01 Марта 2009 г. 01 Февраля 2009 г. 01 Января 2009 г. 01 Декабря 2008 г. 01 Ноября 2008 г. 01 Октября 2008 г. 01 Сентября 2008 г. 01 Августа 2008 г. 01 Июля 2008 г. 01 Июня 2008 г. 01 Мая 2008 г. 01 Апреля 2008 г. 01 Марта 2008 г. 01 Февраля 2008 г. 01 Января 2008 г. 01 Декабря 2007 г. 01 Ноября 2007 г. 01 Октября 2007 г. 01 Сентября 2007 г. 01 Августа 2007 г. 01 Июля 2007 г. 01 Июня 2007 г. 01 Мая 2007 г. 01 Апреля 2007 г. 01 Марта 2007 г. 01 Февраля 2007 г. 01 Января 2007 г. 01 Декабря 2006 г. 01 Ноября 2006 г. 01 Октября 2006 г. 01 Сентября 2006 г. 01 Августа 2006 г. 01 Июля 2006 г. 01 Июня 2006 г. 01 Мая 2006 г. 01 Апреля 2006 г. 01 Марта 2006 г. 01 Февраля 2006 г. 01 Января 2006 г. 01 Декабря 2005 г. 01 Ноября 2005 г. 01 Октября 2005 г. 01 Сентября 2005 г. 01 Августа 2005 г. 01 Июля 2005 г. 01 Июня 2005 г. 01 Мая 2005 г. 01 Апреля 2005 г. 01 Марта 2005 г. 01 Февраля 2005 г. 01 Января 2005 г. 01 Декабря 2004 г. 01 Ноября 2004 г. 01 Октября 2004 г. 01 Сентября 2004 г. 01 Августа 2004 г. 01 Июля 2004 г. 01 Июня 2004 г. 01 Мая 2004 г. 01 Апреля 2004 г. 01 Марта 2004 г. 01 Февраля 2004 г.

Выберите отчет:

Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком России нормативы и законы.

Следует учитывать, что только но основе отчетности невозможно точно определить степень надежности банка, поэтому приведенное ниже исследование носит ориентировочный характер.

Устойчивость банка - это способность противостоять каким-либо внешним воздействиям. Динамика за некоторый период может показать стабильность (либо улучшение, либо ухудшение) различных показателей, что также может свидетельствовать об устойчивости банка.

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 1 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Февраля 2019 г.) величина активов-нетто банка СБЕРБАНК РОССИИ составила 28185.48 млрд.руб. За год активы увеличились на 16,62% . Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2019 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с 3.66% до 3.87% .

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги , причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты .

СБЕРБАНК РОССИИ - банк с государственным участием .

СБЕРБАНК РОССИИ - находится в ломбардном списке , и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование , и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г. , т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России .

Moody`s : Долгосрочный международный увеличился (был Ba2 ); Прогноз изменился (был позитивный );

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Наименование показателя	01 Февраля 2018 г., тыс.руб		01 Февраля 2019 г., тыс.руб
средств в кассе	428 045 810	(13.08%)	549 508 906	(13.01%)
средств на счетах в Банке России	547 370 564	(16.72%)	612 871 320	(14.51%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	289 324 680	(8.84%)	500 871 085	(11.86%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	766 415 991	(23.41%)	1 319 413 066	(31.24%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	1 178 956 125	(36.01%)	1 200 702 787	(28.42%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	74 739 493	(2.28%)	47 932 562	(1.13%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	3 273 641 739	(100.00%)	4 224 109 842	(100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 3273.64 до 4224.11 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

Наименование показателя	01 Февраля 2018 г., тыс.руб		01 Февраля 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года	3 489 386 666	(21.70%)	2 766 398 796	(15.13%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)	7 842 389 714	(48.78%)	9 664 667 191	(52.86%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)	3 805 899 947	(23.67%)	4 944 574 576	(27.04%)
в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП)	2 728 683 606	(16.97%)	2 879 078 730	(15.75%)
корсчетов ЛОРО банков	99 750 554	(0.62%)	83 614 609	(0.46%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней	245 464 980	(1.53%)	300 215 882	(1.64%)
собственных ценных бумаг	308 632 954	(1.92%)	98 490 848	(0.54%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность	286 621 435	(1.78%)	425 895 808	(2.33%)
ожидаемый отток денежных средств	3 421 538 207	(21.28%)	3 990 833 636	(21.83%)
текущих обязательств	16 078 146 250	(100.00%)	18 283 857 710	(100.00%)

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 3421.54 до 3990.83 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 105.85% , что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка ПАО СБЕРБАНК можно увидеть по этой ссылке .

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.79% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 79.35% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Наименование показателя	01 Февраля 2018 г., тыс.руб		01 Февраля 2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты	1 674 073 748	(7.69%)	1 918 205 224	(7.66%)
Кредиты юр.лицам	10 975 522 999	(50.39%)	12 286 640 589	(49.09%)
Кредиты физ.лицам	4 984 316 743	(22.89%)	6 233 283 801	(24.91%)
Векселя	1 602 847	(0.01%)	1 456 000	(0.01%)
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	44 343 085	(0.20%)	44 411 260	(0.18%)
Вложения в ценные бумаги	3 324 818 692	(15.27%)	3 711 093 592	(14.83%)
Прочие доходные ссуды	694 456 576	(3.19%)	732 462 061	(2.93%)
Доходные активы	21 779 676 120	(100.00%)	25 027 173 383	(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, увеличились суммы Кредиты физ.лицам, а общая сумма доходных активов увеличилась на 14.9% c 21779.68 до 25027.17 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Наименование показателя	01 Февраля 2018 г., тыс.руб		01 Февраля 2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	5 162 186 689	(28.38%)	6 155 080 065	(29.47%)
Имущество, принятое в обеспечение	10 515 449 193	(57.81%)	10 823 747 427	(51.83%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение		(0.00%)		(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства	38 243 814 001	(210.24%)	42 133 604 221	(201.74%)
Сумма кредитного портфеля	18 190 480 890	(100.00%)	20 884 649 775	(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр.лицам	10 687 515 868	(58.75%)	11 854 074 482	(56.76%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам	4 984 316 743	(27.40%)	6 233 283 801	(29.85%)
- в т.ч. кредиты банкам	1 491 841 487	(8.20%)	1 623 136 300	(7.77%)

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на диверсифицированное кредитование , формой обеспечения которого являются имущественные залоги . Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Наименование показателя	01 Февраля 2018 г., тыс.руб		01 Февраля 2019 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и корсчетов)	400 075 044	(2.09%)	690 481 261	(3.09%)
Средства юр. лиц	6 044 688 657	(31.63%)	7 577 560 771	(33.88%)
- в т.ч. текущих средств юр. лиц	2 848 421 529	(14.90%)	3 036 794 690	(13.58%)
Вклады физ. лиц	11 212 038 457	(58.67%)	12 273 350 027	(54.87%)
Прочие процентные обязательств	1 454 138 773	(7.61%)	1 824 831 760	(8.16%)
- в т.ч. кредиты от Банка России	583 477 006	(3.05%)	564 242 043	(2.52%)
Процентные обязательства	19 110 940 931	(100.00%)	22 366 223 819	(100.00%)

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 17.0% c 19110.94 до 22366.22 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО СБЕРБАНК можно рассмотреть .

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) незначительно за год с 1.91% до 1.88% . При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с 24.82% до 25.43% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 5.61% до 5.24% . Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 11.35% до 10.50% . Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 3.96% до 3.55% . Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с

Теоретические основы банковской статистики. Анализ структуры кредитного портфеля. Определение индекса концентрации финансовых потоков. Вычисление показателей динамики и выявление тренда. Изучение зависимости активов банка от величины вкладов частных лиц.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Брянский государственный технический университет

Кафедра «Экономика, организация производства, управление»

Курсовая работа

по дисциплине «Статистика»

Статистический анализ деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк России»)

Выполнил: Студент Даманский Д.А.

Проверил: к.э.н., доц. Новикова А.В.

Брянск 2016 г.

Введение

Глава 1. Теоретические основы банковской статистики

1.1 Социально-экономическая сущность банковской системы и банковской статистики

1.2 Основные показатели деятельности банка

1.3 Обзор банковских услуг за 2010-2015 гг.

1.4 Прогноз развития банковской системы

Глава 2. Расчет и анализ показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»

2.1 Расчет количества групп и величин интервала

2.2 Расчет относительных величин

2.3 Средние величины и показатели вариации

2.4 Применение выборочного метода

2.5 Расчет показателей динамики и выявление тренда

2.6 Корреляционно-регрессионный анализ

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Развитие деятельности банков - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Появление новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Поэтому важно изучать финансовые показатели деятельности банков. Ведь в них отражены основные аспекты деятельности банка. Особую актуальность приобретает знание характера и силы взаимосвязей между этими показателями, что позволяет управлять социально-экономическими процессами и предсказывать их развитие.

Статистический анализ деятельности банка является одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемыхуправленческих решений. Надежная работа банка зависит от его способности влюбой момент времени и в полном объеме выполнять требования по своимобязательствам, т.е. банк должен в любой момент быстро совершать платежи попоручениям клиентов и отвечать по своим обязательствам в случае возникновения кризисной ситуации в банке или на финансовом рынке. В курсовой работе основное внимание отведено статистическому изучению показателей деятельности Сбербанка России.

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».

Предметом исследования выступает банковская статистика.

Цель курсовой работы состоит в изучении статистических показателей деятельности ПАО «Сбербанк» России.

Задачи работы:

Изложите теоретические основы банковской статистики;

Провести расчёт статистических показателей, характеризующих деятельности банка.

Глава 1. Теоретические основы банковской статистики

Банковская система - неотъемлемая часть экономики любого государства. Современные банковские системы разных стран имеют многоуровневую структуру. Основным звеном любой банковской системы является Центральный (национальный) банк. Он принадлежит органам государственного управления (денежных властей) и осуществляет функции денежно-кредитного регулирования:

Эмиссию национальной валюты;

Управление международными резервами страны;

Принятие обязательств в виде депозитов других банков;

Роль кредитора последней инстанции;

Роль фискального агента центрального правительства.

Банковская система включает действующие банки, кредитные учреждения и организации, выполняющие некоторые банковские операции, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений (расчетно-кассовые центры, фирмы по аудиту банков и т.д.). Банковская система является основной составной частью кредитной системы, которая входит в экономическую систему страны. Таким образом, банковская система активно взаимодействует с другими звеньями общественно хозяйственного механизма.

Различают одноуровневую и двухуровневую банковскую систему. Об одно - уровневой банковской системе говорят в случае, когда в государстве нет центрального банка или все банки функционируют как центральные. Такой тип банковской системы не характерен для рыночной экономики. Для развитой экономики характерна двухуровневая банковская система, первый ярус которой составляет центральный банк, второй - коммерческие банки и кредитные учреждения. Подобная банковская система учитывает свободу предпринимательства, с одной стороны, и позволяет контролировать деятельность коммерческих банков, с другой стороны .

В России действует двухуровневая банковская система, включающая Центральный банк РФ (Банк России) и кредитные организации, а также их филиалы и конторы, представительства иностранных банков.

Основными направлениями социально-экономического статистического анализа являются:

Выработка стратегии и тактики денежно-кредитной политики денежных властей страны;

Определение размера официальной ставки рефинансирования в зависимости от состояния и перспектив развития экономики;

Разработка стратегии и тактики платежной политики;

Надзор за эффективностью деятельности отдельных кредитных организаций и банковской системы в целом;

Контроль за валютной политикой;

Составление платежного баланса Российской Федерации.

1.1 Социально-экономическая сущность банковской системы и банковской статистики

Рассмотрим некоторые основные понятия предмета изучения.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц .

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операций, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом. К небанковским кредитным организациям относятся: страховые, лизинговые, финансовые компании; пенсионные, инвестиционные, благотворительные фонды; ломбарды; кредитные союзы, общества и товарищества и пр.

Коммерческий банк - это многофункциональное учреждение, выполняющее операции во всех секторах рынка ссудного капитала. Иными словами, банки производят кредитование, расчеты и финансирование отдельных предприятий, групп предприятий, отраслей промышленности, торговли, прочих юридических и физических лиц за счет привлеченных средств (депозитов). Все эти операции осуществляются на платной основе.

Банковская статистика - отрасль финансовой статистики, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов.

В банковской статистике выделяются следующие объекты:

Ресурсы банков и их использование;

Краткосрочный кредит;

Безналичные расчеты;

Налично-денежное обращение;

Сберегательное дело;

Финансирование и кредитование капитальных вложений;

Кассовое исполнение государственного бюджета.

Примером результата банковской статистики может послужить таблица 1.

Таблица 1 - Число и структура кредитных организаций

Определение
Число кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации
в том числе имеющих право на осуществление банковских операций (действующих)
Число кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале, имеющих право на осуществление банковских операций
в том числе:
со 100%-ным иностранным участием
с иностранным участием от 50 до 100%
Число филиалов действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации

Сбербанка России
банков со 100%-ным иностранным участием в уставном капитале
Число филиалов действующих кредитных организаций за рубежом
Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций, млрд. руб.
Число кредитных организаций, имеющих лицензии (разрешения), предоставляющие право:
на привлечение вкладов населения
на осуществление операций в иностранной валюте
на генеральные лицензии
на проведение операций с драгоценными металлами

Таким образом, субъектом статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты, и корреспонденты, физические и юридические лица .

1.2 Основные показатели деятельности банка

Основные статистические показатели, которые используются ЦБ РФ сгруппированы в 6 блоков:

Структуры банковского сектора;

Достаточности капитала и ликвидности;

Структуры кредитного портфеля;

Величины и структуры золотовалютных резервов;

Основных факторов, определяющих официальный валютный курс;

Индикаторов, определяющих официальные процентные ставки.

Из них прямое отношение к банковской статистике имеют первые 3 блока. Рассмотрим более подробно именно их показатели.

Структура банковского сектора включает в себя следующие показатели:

Количество зарегистрированных и количество действующих банков на территории России и их распределение в региональном разрезе;

Количество филиалов кредитных организаций и их распределение по регионам..

Индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков.

Среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории .

Группировка кредитных организаций в соответствии с величиной совокупного или уплаченного капитала.

Группировка кредитных организаций в соответствии с видом выданных ЦБ РФ лицензий.

Достаточность капитала - показатель деятельности банка, выражаемый в виде отношения собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска.

Достаточность капитала и ликвидность подразумевает изучение следующих показателей:

Темпы роста совокупного собственного капитала банков;

Капитал банковского сектора, в том числе в процентах к ВВП; к величине активов банковского сектора;

Отношение капитала банков к величине активов, взвешенных по уровню риска;

Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска;

Отношение высоколиквидных активов к величине совокупных активов банковского сектора;

Отношение ликвидных активов к величине совокупных активов;

Отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;

Отношение средств клиентов к величине совокупных ссуд.

Показатели структуры кредитного портфеля банковской системы:

Отношение общей суммы привлеченных банковских депозитов (с учетом и без учета полученных межбанковских депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Отношение общей суммы выданных банками кредитов (с учетом и без учета предоставленных межбанковских кредитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Отношение общей суммы межбанковских кредитов (депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

Темпы роста совокупных кредитных вложений банков (с учетом и без учета межбанковских кредитов);

Темпы роста краткосрочных кредитных вложений банков (с учетом и без учета соответствующих межбанковских кредитов);

Темпы роста совокупных (кратко- и долгосрочных) депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

Специфика банков как посредников состоит в том, что большая часть их доходов зависит от процентных ставок, причем, если для клиентов банков значение имеет уровень как реальной, так и номинальной ставки процента, то для банков наиболее важный параметр - это разница между процентными ставками.

Активы финансовой организации обычно отражены в бухгалтерском балансе того или иного учреждения. Под активами понимаются ресурсы, имеющиеся в распоряжении организации.

Доходность активов банка - единичный показатель оценки эффективности банка, характеризующий в относительных единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение . Доходность активов банка - отношение прибыли к средним суммарным активам.

Коэффициент доходности активов (Кд.а) определяется как отношение совокупного дохода к величине активов банка:

Кд.а =Д / А (1),

А - величина активов банка.

2) Коэффициент доходности активов, приносящих доход (КД АПД), определяется как отношение совокупного дохода к величине активов, приносящих доход:

К Д АПД = Д / АПД (2),

где Д - совокупный доход банка;

Коэффициент процентной доходности, приносящих доход (К ПД АПД), определяется как отношение процентных доходов к величине работающих активов:

К ПД АПД = Дп / АПД (3),

где Дп - процентные доходы банка;

АПД - активы, приносящие доход (работающие).

Коэффициент непроцентной доходности активов, приносящих доход (КНД АПД), определяется как отношение непроцентных доходов к величине активов, приносящих доход:

К НДАПД = Дн / АПД (4),

где Дн - непроцентные доходы банка.

Коэффициент доходности активов показывает величину доходов, приходящихся на 1 руб. активов банка.

Прибыльность банка - показатель деятельности банка, характеризующий:

Для акционеров - доход на инвестированный капитал;

Для вкладчиков - гарантию надежности и эффективности работы банка;

Для банка - основной источник собственного капитала

Основными критериями прибыльности являются доходность активов и чистая прибыль. Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого банка является чистая процентная маржа, дающая возможность определить эффективность использования платных ресурсов в размещаемых под процент активах.

Процентную маржу можно определить следующим образом:

ПМЧ = (Дп - Рп) / АПД * 100% = ПП / АПД * 100% (5),

где Дп - процентные доходы банка; Рп - процентные расходы банка;

АПД - активы, приносящие доход (работающие);

ПП - процентная прибыль.

Если в формуле (5) вместо активов, приносящих доход, используются совокупные активы (усредненные), то данный показатель называется общей процентной маржой (ПМ О):

ПМО = ПП / А * 100% (6),

где А - величина активов банка.

Составим таблицу ранжировки экспертами показателей деятельности банка по их важности для понятия надежности банка (таб. 2).

Таблица 2 - Ранжировка экспертами показателей деятельности банка по их важности для понятия надежности банка

Показатель	% экспертов, указавших этот показатель в числе важнейших
Доля просроченной задолженности в кредитах
Текущая ликвидность
Достаточность собственного капитала
Собственный капитал
Доля долгосрочных пассивов в валюте баланса
Доля неработающих активов в валюте баланса

Рентабельность капитала
Мгновенная ликвидность
Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса

Из таблицы видно, что наиболее важной характеристикой деятельности банка эксперты считают долю просроченной задолженности в выданных кредитах. В группу наиболее влияющих на надежность также вошли показатели ликвидности активов, достаточности капитала, рентабельности и размера собственного капитала. Доля долгосрочных кредитов в экономике в первую пятерку не попала, тем не менее 20% экспертов считают этот показатель важным .

1.3 Обзор банковских услуг за 2010-2015 гг

По данным Банка России, по итогам первых семи месяцев 2015 года банки получили совокупную прибыль (до уплаты налогов) в размере 34 млрд. руб., что оказалось в 15 раз меньше аналогичного показателя в 2014 году.

Учитывая, что за I полугодие 2015 года прибыль сектора составила 51,5 млрд. руб., июль 2015 года банки завершили с потерями в 17,5 млрд. руб. При этом необходимо отметить, что глубина спада в банковской системе сглаживается значительным положительным вкладом ОАО «Сбербанк России», который продолжил наращивать прибыль, получив в июле 32,8 млрд. руб. прибыли (до уплаты налогов), а по итогам семи месяцев -- 127,8 млрд. рублей. Без учета Сбербанка России убытки банковского сектора за январь-июль составили 93,8 млрд. руб., а за июль -- 50,3 млрд. руб. Причиной колоссальных убытков большинства банковских организации в России является продолжающееся стремительное падение качества активов, что приводит к росту просроченной задолженности. В частности, в июле рост совокупной доли просроченной задолженности ускорился, увеличившись на 0,2 п.п. и достигнув 6,5% к 1 августа 2015 года, что всего лишь на 0,2 п.п. ниже пикового значения, достигнутого в мае 2010 года .

Одной из причин сохранения высоких темпов роста просроченной задолженности является тяжелое финансовое положение большинства корпоративных заемщиков, во многом обусловленное продолжающимся сжатием потребительского и инвестиционного спроса -- розничный товарооборот в июле снизился на 9,2% в годовом выражении.

В сложившихся условиях банки вынуждены придерживаться более консервативной кредитной политики, что приводит и к тому, что процентные ставки по краткосрочным кредитам, необходимые для пополнения оборотных средств, крайне важных для обеспечения жизнедеятельности компаний, стали для многих заемщиков запредельно высокими. В частности, в июне 2015 года средневзвешенная ставка по корпоративным кредитам до 1 года (без учета ОАО «Сбербанк») составила 15,62% , что лишь на 1,11 п.п. ниже уровня декабря 2014 года.

Аналогичная ситуация сложилась и в отношении процентных ставок по кредитам для малых и средних предприятий. После резкого роста в конце прошлого-начале текущего года (с 16,3% в декабре 2014 года до 18,9% в январе 2015 года) уровень процентных ставок для малого и среднего бизнеса практически не снижался, оставаясь критично высоким, что сигнализирует о сохранении повышенных рисков кредитования данного сегмента по сравнению с корпоративным сектора в целом.

В розничном кредитовании ситуация в целом выглядит еще более неблагоприятной. Процентные ставки по кредитам для физических лиц (до 1 года, в рублях, без учета Сбербанка России) сократились в июне на 2,16 п.п. до 27%, однако так и не смогли нивелировать майский скачок сразу на 2,73 п.п. Причиной сохранения высокого уровня процентных ставок, несмотря на снижение стоимости фондирования со стороны Банка России, также являются растущие издержки на создание резервов, связанные с опережающим ростом проблемной задолженности. Кроме того, продолжающееся снижение реальных располагаемых доходов и заработных плат населения не позволяет банкам нарастить кредитование, в результате чего розничный кредитный портфель стабильно снижался первые шесть месяцев 2015 года, потеряв за это время 5,3% своего объема. Накопленные проблемы в банковской системе в итоге привели к ускорению роста суммарных убытков убыточных банков в июле до 337,2 млрд. руб. (+31,5% к июню 2015 года) и увеличению количества убыточных кредитных организаций до 234. При этом значительная часть убытков приходится на розничные банки: на 6 из 10 крупнейших розничных банков по итогам I полугодия приходилось 74% всех потерь среди убыточных розничных банков по РСБУ. Кроме того, чистый убыток банка «Русский стандарт» по МСФО за I полугодие 2015 года достиг рекордных 22 млрд. рублей, против убытка 4,7 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года. Убыток оказался больше ожиданий аналитиков Standard & Poor"s и UBS, ранее прогнозировавших его на уровне 15-16 млрд. рублей .

1.4 Прогноз развития банковской системы

Рост банковского сектора в апреле-мае 2015 г. резко замедлился. Во многом это объясняется валютной переоценкой, связанной с укреплением рубля в данный период (так же как масштабное увеличение банковских балансов в конце 2014 г. было вызвано резким ослаблением российской валюты). Вместе с тем, есть основания полагать, что текущее снижение темпов роста носит структурный характер и связано с двумя важными факторами:

Эффект, связанный с закрытием внешних финансовых рынков из-за санкций (что де-факто коснулось почти всех крупных российских заемщиков) и острой потребностью в получении фондирования от российских банков, угасает;

Инвестиции российских компании в производственные мощности снижаются с начала 2014 г. - предприятиям просто не нужны кредиты на развитие .

Таким образом, в ближайшем будущем текущий тренд на замедление роста банковской системы продолжиться. Более того, вероятнее всего, анемичный рост ожидает российские банки и в среднесрочной перспективе.

Предпосылки стратегического прогноза

Базовый сценарий развития банковского сектора в 2015-19 гг. основан на следующих предпосылках в отношении ключевых факторов:

Динамика основных макропеременных соответствует базовому сценарию нашего макропрогноза;

Отзыв лицензий у российских банков продолжается текущими темпами в течение 2015-16 гг., и начинает последовательно замедляться с 2017 г.;

Постепенная отмена санкций финансовых санкций ЕС и США против российских банков и предприятий начинается не ранее 2017 г.

Активы : Темп прироста активов банков будет резко снижаться до конца 2015 г. После достижения минимума - около +6% - в начале 2016 г. рост восстановится, но будет оставаться на невысоком уровне вплоть до конца 2019 г. Проникновение банковских услуг к ВВП на горизонте планирования увеличится до 120%.

Капитал : Предполагается, что в 2015-19 гг. российским банкам удастся поддерживать уровень достаточности основного капитала на уровне 12%. Кроме того, по мере стабилизации ситуации в экономике аппетит банков к риску постепенно начнет расти, и к началу 2017 г. отношение активов, взвешенных по риску (RWA), к общим активам вернется к докризисным значениям.

Неожиданный пик прироста капитала банковской системы в конце 2015 и начале 2016 гг. объясняется эффектом низкой базы по показателю RWA.

Банковские услуги для компаний : Корпоративное кредитование, включая сегмент малого и среднего бизнеса (МСБ), продолжит замедляться по сравнению с рекордом 2014 г. В начале 2016 г. ожидается провал в темпах роста, связанный с высокой базой начала 2015 г. В последующем рост кредитного портфеля вернется к своему среднему долгосрочному уровню в 12-13% .

Рост средств, привлеченных от корпоративных клиентов, также будет замедляться. Однако провала в начале 2016 г., вероятнее всего, удастся избежать благодаря излишней ликвидности, накапливаемой компаниями на счетах в банках (рисунок 1).

Рисунок 1 - Счета и депозиты

Розничные банковские услуги : Портфель розничных кредитов начнет снижаться во второй половине 2015 г. и вряд ли выйдет на положительные темпы роста ранее II кв. 2016 г. Тренды в розничном кредитовании на среднесрочном горизонте:

Наибольший потенциал роста сохраняется у обеспеченных кредитов - ипотека и автокредиты (насыщенность в обоих сегментах рынка низкая, потребители продолжат предъявлять спрос на недвижимость и автомобили);

В сегменте необеспеченного потребкредитования уже сейчас заметно перенасыщение рынка, в будущем этот сегмент вряд ли сможет расти быстрыми темпами;

Отношение Банка России к необеспеченному потребкредитованию негативное, поэтому мы можем ожидать дальнейшего "закручивания гаек" в регулировании этого вида кредитов в пользу кредитных карт, которые являются более цивилизованным видом розничных кредитов.

Динамика вкладов населения после некоторого замедления в 2015 г. вернется к средним долгосрочным темпам роста на уровне около 14-15% (рисунок 2).

Рисунок 2 - Розничные кредиты

В целом, рост банковской системы в среднесрочном периоде можно разделить на два этапа:

Период торможения или спада в 2015-16 гг.;

Возобновление роста в 2017-19 гг.

Глава 2. Расчет и анализ показателей деятельности пао «Сбербанк России»

2.1 Расчет количества групп и величин интервала

Произведем анализ 30 самых надежных малых и средних банков РФ применяя метод группировок по следующим данным из приложения А.

В качестве группировочного признака возьмем уставный фонд. Образуем четыре группы банков с равными интервалами. Величины интервала определим по формуле:

Обозначим границы групп:

2100-7350 - 1-я группа

7350-12600 - 2-я группа

12600-17850 - 3-я группа

17850-23100 - 4-я группа.

После того как определен группировочный признак - уставный фонд, задано число групп - 4 и образованы сами группы, необходимо отобрать показатели, которые характеризуют группы и определить их величины по каждой группе.

Показатели, характеризующие банки, разносятся по четырем указанным группам и подсчитываются групповые итоги. Результаты группировки заносятся в таблицу и определяются общие итоги по совокупности единиц наблюдения по каждому показателю (таблица 3).

Таблица 3 - Группировка коммерческих банков по величине уставного фонда

Число банков	Уставный фонд, млн. руб.	Работающие активы, млн. руб.	Капитал, млн. руб.

Структурная группировка коммерческих банков на основе данных таблицы 4 будет иметь вид (таблица 4):

Таблица 4 - Группировка коммерческих банков по величине уставного фонда (в %% к итогу)

Группы банков по величине уставного фонда, млн. руб.	Число банков	Уставный фонд	Работающие активы

Из таблицы 4 видно, что в основном преобладают малые банки 60%, на долю которых приходится 42,5% всего капитала. Более конкретный анализ взаимосвязи показателей можно сделать на основе аналитической группировки (таблица 5).

Таблица 5 - Группировка коммерческих банков по величине уставного фонда

Группы банков по величине фонда, млн. руб. уставного	Число банков	Капитал. млн.руб. Всего	Работающие активы, млн. руб. В среднем на один банк	В среднем на один банк

Величина капитала и работающие активы прямо зависят между собой, и чем крупнее банк, тем эффективнее управление работающими активами.

2.2 Расчет относительных величин

Используя относительные показатели сравнения, сопоставьте объёмы чистой прибыли в крупнейших российских банках за 2015 г. (таблица 6):

Таблица 6 - Объёмы чистой прибыли в крупнейших российских банках за 2015 г.

Относительный показатель сравнения представляет собой соотношение одного и того же абсолютного показателя (в нашем случае объёма чистой прибыли), характеризующего разные объекты (банки):

Для определения относительной величины сравнения сопоставим исходные данные об объёме чистой прибыли:

Объём чистой прибыли Сбербанка России за апрель 2015 г. превысил тот же показатель Альфа-Банка более чем в 9 раз.

Объём чистой прибыли Сбербанка больше объёма чистой прибыли Райффайзенбанка в 14,6 раза; ВТБ - в 17,4 раза; ЮниКредит Банка - в 18,4 раза.

2.3 Средние величины и показатели вариации

Для построения статистического ряда распределения определим величину интервала по формуле:

где n - число групп

млн.р. - величина интервала

Составим таблицу ряда распределения банков по объему выданных ссуд коммерческими банками (таблица 7).

Таблица 7 - Расчет средних величин

Исходные данные	Расчетные значения
Группы банков по объему выданных ссуд коммер. банками, млн.р	Число банков в группе f	Середина интервала, x	Накопленные частоты

Найдем среднюю арифметическую.

Для расчета, в качестве значений признаков в группах примем середины этих интервалов (х), так как значения осредняемого признака заданы в виде интервалов. Рассчитаем и подставим полученные значения в таблицу.

Итак, средний объем выданных ссуд коммерческими банками составляет 59450 млн.руб.

Найдем среднее квадратичное отклонение по формуле:

Для этого сделаем промежуточные расчеты и подставим их в таблицу.

Найдем коэффициент вариации:

Найдем моду по формуле:

где - нижняя граница модального интервала;

Модальный интервал;

Частоты в модальном, предыдущем и следующим за модальным интервалах (соответственно).

Модальный ряд определяется по наибольшей частоте. Из таблицы видно, что данным интервалом является (34250 - 59450 млн.руб.).

Найдем медиану по формуле:

где - нижняя граница медианного интервала;

Медианный интервал;

Половина от общего числа наблюдений;

Сумма наблюдений, накопленная до начала медианного интервала; - число наблюдений в медианном интервале.

Прежде всего, найдем медианный интервал. Таким интервалом будет (34250 - 59450 млн.руб.).

Выводы: Так как V>33%, то это говорит о значительной колеблемости признака, о не типичности средней величины, об неоднородности совокупности.

Так как > 0, т.е. (59450 - 44330) > 0, то наблюдается правосторонняя ассиметрия.

2.4 Применение выборочного метода

Выборочное наблюдение - это такое несплошное наблюдение, при котором отбор подлежащих обследованию единиц осуществляется в случайном порядке, отобранная часть изучается, а результаты распространяются на всю исходную совокупность.

Совокупность, из которой производится отбор, называется генеральной совокупностью (N). Совокупность отобранных единиц - выборочной совокупностью (n).

Составим дополнительную таблицу «Расчет показателей выборочного наблюдения» (таблица 8).

Таблица 8 - Расчет показателей выборочного наблюдения

Среднее значение признака в выборочной совокупности находится по формуле (11)

Ошибку выборки необходимо находить по бесповторному отбору по формуле (12)

где, - дисперсия в генеральной совокупности (находится по формуле 13)

n - число единиц в выборочной совокупности

N - число единиц в генеральной совокупности.

В условии сказано, что выборка 3%-ая, механическая.

Следовательно, n=37 составляет 3%, а N= х составляет 100%.

Найдем х по правилу пропорции (формула 14)

По формуле 22 найдем ошибку выборки по бесповторному отбору

Границы, в которых будет находиться средний размер прибыли в генеральной совокупности, находятся по формуле (15)

t - Коэффициент доверия, который зависит от вероятности (таблица 9).

Таблица 9 - Зависимость коэффициент доверия от вероятности

Вероятность

По условию вероятность = 0,683. Следовательно, t=1

Найдем границы, в которых будет находиться средний размер прибыли в генеральной совокупности, по формуле 15

Вывод: в 683 случаях из 1000 размер средней прибыли в генеральной совокупности будет лежать в пределах от 169,58 млн. руб. до 192,04 млн. руб.

В остальных 317 случаях из 1000 она будет выходить за эти границы.

Ошибку выборки доли банков с прибылью 153 млн. руб. и более найдем по формуле (16)

Для нахождения значения щ (доля в выборочной совокупности) необходимо выяснить у какого количества банков прибыль будет 153 млн. руб. и более. По таблице 1.3, количество таких банков = 24 (N).

Найдем долю в выборочной совокупности по формуле (17)

Найдем ошибку выборки доли банков с прибылью 153 млн. руб. и более по формуле (16), используя уже найденное в пункте 1 значение N=1233,34

Найдем границы, в которых будет находиться генеральная доля, по формуле (18)

57,16 < p < 72,56

Вывод: в 683 случаях из 1000 доля банков с прибылью 153 млн. руб. и более в генеральной совокупности будет лежать в приделах от 57,16% до 72,56%.

В остальных 317 случаях доля таких банков будет выходить за эти границы.

2.5 Расчет показателей динамики и выявление тренда

Для расчета абсолютных и относительных показателей динамики воспользуемся формулами из таблицы 10.

Таблица 10 - Формулы абсолютных и относительных показателей динамики

Показатель		Базисный
Абсолютный прирост
Коэфициент роста
Темп роста
Темп прироста
Абсолютное значение 1% прироста

Обозначения:

У1,2,3…n - все уровни последовательных периодов;

n - число уровней ряда.

Произведем расчет абсолютных и относительных показателей, используя данные из приложения Б за 2003-2015 гг.

Результаты представим в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет показателей динамики

Кредиторская задолженность, млрд. руб.

Показатели

Абсолютный прирост, млрд. руб.

Коэффициент роста

Темп роста, %

Темп прироста, %

Абсолютное значение 1% прироста, млрд. руб.

Средние показатели динамики за анализируемый период:

Средний уровень интервала ряда динамики:

Средний абсолютный прирост:

Средний коэффициент роста:

Средний темп роста:

Средний темп прироста:

Средняя величина абсолютного значения 1% прироста:

Таким образом, в среднем темп роста кредиторской задолженности организаций (без субъектов малого предпринимательства) в РФ за 2003-2015 гг. составил 118,1% или 2803,5 млрд. руб., что определено средним приростом в размере 18,1% в год.

Одна из основных задач изучения рядов динамики - выявить основную тенденцию (закономерность) в изменении уровней ряда, именуемую трендом. Для определения тренда на основе таблицы 9 применим метод аналитического выравнивания с применением уравнения. Расчеты необходимых величин в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет величин для определения тренда

Подобные документы

Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.

курсовая работа , добавлен 17.04.2014

Анализ кредитных рисков в банковской системе России. Определение рейтинга кредитоспособности заемщика. Оценка кредитного риска банка с использованием VaR-модели и процедур имитационного моделирования на примере кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России".

дипломная работа , добавлен 18.01.2015

Структура и особенности рисков в коммерческом банке. Статистический инструментарий, формы и методы исследования рисков при формировании кредитного портфеля коммерческого банка РФ. Анализ динамики, структуры основных показателей коммерческого банка.

дипломная работа , добавлен 16.06.2017

Организационно-экономическая характеристика банка в Российской Федерации. Анализ финансовых показателей деятельности и структуры кредитного портфеля банка. Оценка структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли. Развитие кредитной организации.

отчет по практике , добавлен 24.04.2018

Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка. Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России", анализ его кредитных ресурсов. Кредитные риски и управление ими. Мониторинг кредитов как способ повышения качества кредитного портфеля.

курсовая работа , добавлен 08.02.2016

Теоретические основы анализа кредитного портфеля банка. Изучение кредитных рисков и выявление их влияния на формирование портфеля коммерческого банка. Общая характеристика ОАО "Россельхозбанк" и его деятельности на кредитном рынке Российской Федерации.

дипломная работа , добавлен 27.07.2015

Факторы, влияющие на развитие банковской системы. Влияние банковской системы Российской Федерации на функционирование реального сектора экономики. Структура кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России". Тенденции развития экономики страны в 2014-2015 гг.

курсовая работа , добавлен 17.01.2015

Обзор миссии и целей деятельности ОАО "Сбербанк России". Схема организационно-функциональной структуры Сибирского банка Сбербанка России. Анализ финансового положения и финансовых резервов организации. Оценка выполнения экономических нормативов Банка.

отчет по практике , добавлен 22.03.2014

Рассмотрение сущности, критериев сегментации, рисков (кредитный, ликвидности, процентный) и управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка, ознакомление с проблемами их диверсифицированности на примере Сберегательного банка России.

курсовая работа , добавлен 14.04.2010

Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка. Анализ финансовых показателей, кредитной политики и кредитного портфеля Банка ВТБ 24 (ЗАО).

Финансово-экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

· Общий капитал Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)», увеличился по сравнению с 1 января 2016 года на 117,2 млрд. рублей, до 2 775,3 млрд. рублей. Источником роста капитала стала заработанная прибыль. Рентабельность активов выросла с 0,8% до 2,0%, что обусловлено ростом объема чистой прибыли.

Рентабельность капитала за 1 полугодие 2016 года выросла с 8,0% до 18,9% за счет увеличения объема чистой прибыли .

· Активы-нетто снизились по сравнению с 1 января 2016 года на 3,7%, или на 0,8 трлн. рублей, до 21,9 трлн. рублей. На динамику активов-нетто оказала сильное влияние отрицательная переоценка валютных статей баланса в результате укрепления рубля. Так, чистая ссудная задолженность по сравнению с началом года снизилась на 0,7 трлн. рублей, или на 4,0%, что стало следствием переоценки валютных кредитов юридическим лицам и банкам-нерезидентам. Также на динамику чистой ссудной задолженности оказало влияние вложение части средств, ранее размещенных в кредиты банкам, в более доходные инструменты, в частности, в ценные бумаги. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились на 16,1%, или на 0,4 трлн. рублей до 2,7 трлн. рублей. Рост инвестиций в дочерние и зависимые компании связан с до капитализацией дочерних компаний. Сокращение остатков наличных денежных средств с начала года на 0,3 трлн. рублей, или на 34,4%, прошедшее в основном в январе, объясняется сезонным снижением спроса на наличные средства по сравнению с периодом новогодних праздников. 12

· Основой ресурсной базы Банка остаются средства клиентов. С начала года их остаток снизился на 0,7 трлн. рублей, или на 3,9%, до величины 17,0 трлн. рублей. На динамику средств клиентов повлияла отрицательная переоценка валютных остатков.

· Финансовый результат (включающий прочие совокупные доходы, от переоценки ценных бумаг для продажи) составил 295,1 млрд. рублей, что на 89,3 млрд. рублей, или на 43,4%, больше аналогичного показателя прошлого года.

Показатели ликвидности ПАО «Сбербанк России» представлены в Таблице 2. коммерческий банк депозитный

За 1 полугодие 2016 года совокупный объем активов ПАО «Сбербанка России» снизился на 831 млрд рублей и по итогам 2 квартала составил 21 876 млрд рублей (против 22 707 млрд рублей на начало года) .

Основными факторами, обусловившими динамику активов, явились:

· снижение размера чистой ссудной задолженности (уменьшение за год на 682 млрд. рублей до уровня 16 188 млрд. рублей);

· снижение объёма денежных средств на 252 млрд рублей вследствие снижения спроса на наличные средства со стороны клиентов;

· переоценка активов по справедливой стоимости через прибыль или убыток (за 2015 год - на 155 млрд. рублей),

· рост вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, а также увеличение инвестиций в дочерние и зависимые организации (суммарно на 598 млрд. рублей за полгода).

Экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2014 года 44,7% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку .

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 33% корпоративных кредитов) . Сбербанк активно кредитует крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимает непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 18 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и в 2015 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте «BBB», агентством Moody"s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того, агентство Moody"s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале .

С января 2013-2015 гг. «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финансовую отчетность, что явилось объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса. Основные показатели деятельности банка представлены в таблице 2.5 , более подробно в приложении В.

Капитал банка в течение анализируемого периода 01.2013-01.2015 увеличился с 1 679 091 млн. руб. до 2 002 947 млн. руб.

За 2013-2015 год совокупные активы возросли на 2 714 724 млн. руб.(19,3%) и составили на 01.2015 - 16 326363 млн. руб. (01.2014 - 13 611 639 млн. руб., 01.2012 - 10 465 078 млн. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Таблица 2.5 - Основные статьи баланса ОАО «Сбербанк России» за 2013 -2015 г.г.

В млн.руб.

Средства физических лиц, находящиеся на счетах ПАО «Сбербанк России» возросли на 1 375 743 млн. руб.(20,6%) и составили на 01.2015 - 8 041 492млн. руб., а средства юридических лиц увеличились на 381 988 (13,7%).

Величина кредитов, выданных физическим лицам за год (с 01.2014 по 01.2015), увеличилась на 804 595 млн. руб. (31,8%). Что касается кредитов юридическим лицам, то рост произошел на 15,1%, а именно на 1 124 979 млн. руб.

За 2013 год прибыль до налогов (уплачиваемых с прибыли) Сбербанка возросла на 55 932 млн. руб., в 2014 году этот показатель продолжил расти, и в 2015 году прибыль до налогов составила 480 508 млн. руб. (2013 год - 383 655 млн. руб., 2014 год - 440 482 млн. руб.). Вследствие роста прибыли до налогов увеличился объем чистой прибыли, которая составляла в 2013 году - 310 495 млн. руб., в 2014 году -346 175 млн. руб., а в 2015 году - 392 635 млн. руб., что на 13,4% превышает показатель 2014 года.

Увеличение чистой прибыли за 2013-2015 год привело к росту показателей рентабельности. За 2013-2015 год банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 22,0% (2014 г.), рентабельность активов 2,7% (2014 г.). Показатели рентабельности понизились по сравнению с 2013 годом.

Основные статьи отчета о финансовых результатах, а также качественные показатели деятельности банка отражены в таблице 2.6 .

Таблица 2.6 - Показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»

В млн.руб.

Динамика основных показателей деятельности Сбербанка России за 2012 - 2014 гг. представлены на рисунке 2.9.

Рисунок 2.9 - Динамика основных статей отчета о финансовых результатах Сбербанка России

В период с 2012 года до 2014 года прибыль до налогов, уплачиваемых с прибыли возросла на 14,6%, а в за 2014 год данный показатель по сравнению с 2013 годом увеличился на 9,1% и составил 480 508 млн. руб. Что касается чистой прибыли, то за 2013 год данный показатель увеличился на 10,9%, за 2014 год - на 13,4% и составил 392 635 млрд. руб.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня -- современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. В таблице 2.7 представлена доля Сбербанка на российском рынке .

Таблица 2.7 - Доля ПАО «Сбербанк России» на российском рынке

Данная таблица свидетельствуют о том, что увеличилась доля Сбербанка в капитале банковского сектора до 28,2%, а доля банка в активах банковского сектора незначительно понизилась с 29 % в 2013 году до 28,7% в 2014 году.

Доля Сбербанка на рынке кредитования физических лиц в Калининградской области на 01.01.2014 г. составляла 29,8%, на 01.01.2015 г. данный показатель увеличился на 0,5% и составил 30,3%.

Следует отметить, что за 2012-2013 года изменений в кредитных рейтингах не наблюдалось.

Так, рейтингом ВВВ международное рейтинговое агентство Fitch Ratings обозначает низкие на данный момент ожидания по кредитным рискам, способность своевременно погашать финансовые обязательства оценивается как адекватная, однако негативные изменения обстоятельств и экономической конъюнктуры с большей вероятностью могут понизить данную способность.

C 2014 года банк начинает реализацию новой Стратегии развития. В Стратегии развития Сбербанка на период 2014 - 2018 гг. выделено пять главных направлений развития или стратегических тем. Сфокусированная работа по этим направлениям должна обеспечить достижение финансовых и качественных целей, которые банк ставит перед собой на период до конца 2018 года :

- с клиентом на всю жизнь: построение очень глубоких доверительных отношений с клиентами с задачей стать полезно, иногда незаметной и неотъемлемой частью их жизни, и с целью превосходить ожидания клиентов;
- команда и культура: стремление к тому, чтобы сотрудники и корпоративная культура Сбербанка стали одними из основных источников конкурентного преимущества;
- технологический прорыв: завершение технологической модернизации банка и интегрирование в бизнес всех самых современных технологий и инноваций;
- финансовая результативность: повышение финансовой отдачи бизнеса, благодаря более эффективному управлению расходами и соотношением риска и доходности;
- зрелая организация: формирование организационных и управленческих навыков, создание процессов, соответствующих масштабу и уровню амбиций Сбербанка.

Также в рамках Стратегии определены ключевые ориентиры развития банка с точки зрения рентабельности и прибыльности бизнеса, роста операционных доходов, управления рисками. Эти финансовые цели связаны с задачей сохранения лидерства по уровню финансовой эффективности и прибыльности бизнеса среди сопоставимых банков. Финансовые цели Стратегии развития ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 2.9 .

Таблица 2.9 - Финансовые цели Стратегии развития Сбербанка на период 2014 - 2018 гг.

Для движения к достижению этих целей, уже начиная с 2014 года, банк стремится обеспечивать рост прибыли за счет сбалансированной работы по следующим направлениям: обеспечение стабильного роста операционных доходов, поддержание сбалансированности портфеля, достижение высокой операционной эффективности на каждом участке работы банка, повышение эффективности управления расходами.