Кому предоставляется банковский кредит. Банковские кредиты: виды и условия

Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике является банковский кредит. Хотя появление банковского кредита относится к средневековому периоду, его развитие и усиление роли произошли на монополистической стадии капитализма, когда банки переросли из скромной роли посредников во всесильных монополистов.

Банковский кредит – основная форма кредитных отношений, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками. Большим преимуществом этой формы является его универсальность, поскольку ссудный капитал, перераспределяемый через банки, находит применение практически во всех отраслях экономики. Эта важная особенность банковского кредита послужила причиной его быстрого развития.

Структура банковского кредита представлена следующими элементами:

Кредитор – банки, кредитные учреждения;

Заемщик – юридические и физические лица;

Объект – денежный капитал;

Источник уплаты процентов – доходы заемщика;

Роль – расширение производства.

Кредитные отношения между банком и заемщиком строятся на основе кредитного договора. В основе кредитного договора лежат принципы кредитования:

1) целевой характер (чтобы осуществить возможность возврата кредита необходимо узнать на какие цели требуется кредит). Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Данный принцип отражается в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком при банковском кредитовании. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента. Цели кредита необходимо знать при определении процентной ставки за кредит. Например, процентную ставку можно определить как базовую ставку увеличенную на рисковую премию. Какой будет рисковая премия можно установить проанализировав на какие цели будет использован кредит. В зависимости от степени риска будет установлена различная ставка процента;

2) срочность. – нарушение данного принципа является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – предъявления финансовых требований в судебном порядке.

3) платность – находит выражение через процент за кредит;

4) возвратность, т.е. средства, выданные заёмщику кредитором через определённый промежуток времени должны быть возвращены;

5) обеспеченность – выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Этот принцип особенно актуален в период экономической нестабильности.

Обеспечение в кредитных отношениях принято считать “последней линией обороны” при решении вопроса о возможностях заключения кредитной сделки;

6) дифференцированный подход – данный принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитора к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного кредитора, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).

Виды банковского кредита:

1) онкольный;

2) авальный;

3) учетный;

4) контокоррентный;

5) консорциальный;

6) акцептный;

7) ипотечные;

8) ломбардные;

9)лизинговый;

10) факторинговый;

11) форфейтинговый и др.

Отдельные банковские кредиты имеют специфические особенности.

Онкольный кредит - кредит до востребования это краткосрочный кредит, в качестве обеспечения выступают товары или ценные бумаги, % ставка по нему ниже, чем по срочному кредиту.

Контокоррентный кредит – кредит, который предоставляется по мере возникновения у заемщика потребности в кредите. Таким образом, момент возникновения потребности в кредите и момент его получения совпадают, т.е. кредит носит авансирующий характер.

Учетный кредит – предоставляется через покупку банком векселей заемщика, покупная цена векселя определяется исходя из суммы, требуемой по векселю за вычетом учетного процента и суммы комиссионного вознаграждения. Учетный кредит носит компенсационный характер, в его основе лежит метод кредитования по остатку.

Акцептный кредит – в качестве кредитора выступает банк – акцептант, в качестве заемщика – векселедержатель. Банк акцептует выставленный на него переводной вексель, при условии, что заемщик предоставит банку покрытие векселя за 1 день до наступления срока платежа, чтобы банк смог оплатить предъявленный ему вексель. Акцептованный кредит предоставляется только платежеспособным заемщикам. Данный вид кредита носит краткосрочный характер, по своей роли – решает проблему ликвидности, не может быть использован на инвестиционные цели.

Ломбардный кредит – кредит под залог движимого имущества, носит компенсационный характер, объектом залога являются товары, ценные бумаги, драгоценные металлы и ликвидные требования (дебиторская задолженность).

Авальный кредит – при предоставлении данного вида кредита банк – авалист берет на себя ответственность по обязательствам клиента. Эта ответственность может быть в виде гарантии или в виде поручительства.

Авальный кредит может быть краткосрочным и долгосрочным.

Ипотечный кредит – выдается банками юридическим и физическим лицам под залог недвижимого имущества. Данный кредит носит компенсационный характер, размер его зависит от остатка залога и от ликвидности залога. В качестве залога может быть: земля, здания сооружения и др. виды недвижимости, которые обладают ликвидностью. Поскольку ипотечный кредит носит долгосрочный характер, то он является рискованными в этой связи банк, занимающийся ипотечным кредитованием должен иметь доступ на рынок «длинных денег» и на рынок ценных бумаг.

Консорциальный кредит – кредит, предоставляемый несколькими банками одному заемщику. Может иметь средне- или долгосрочный характер.

При этом банки объединяют свои ресурсы для кредитования заемщика и выделяется один банк, который называется банк – организатор, который от имени всего консорциума ведет переговоры с заемщиком, организует кредитный процесс.

Лизинговый кредит – кредит по поводу передачи в аренду движимого и недвижимого имущества. По срокам лизинговый кредит является долгосрочным, цена данного кредита представляет собой лизинговый платеж, по целям – инвестиционный кредит. Форма предоставления лизингового кредита – товарная. Банки могут участвовать в лизинговой сделке напрямую или косвенно.

Факторинг – это покупка банком денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю.

Форфейтинг – кредитование экспортера посредством покупки векселей и других долговых требований; форма трансформации коммерческого кредита в банковский. В отличии от факторинга, где банком предоставляются услуги: 1) инкассо, 2) аванс, который получает заемщик до получения платежа по денежным требованиям, при форфейтинге банк предоставляет услуги: 1) покупка дебиторской задолженности, 2) отсрочка платежа.

Банковским кредитованием признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск, лицензированная, направленная на извлечение прибыли предпринимательская деятельность кредитной организации, состоящая в размещении привлеченных во вклады денежных средств клиентов на условиях возвратности, срочности, платности.

Отличительными характеристиками банковского кредитования являются следующие:

• – осуществляется за счет привлеченных во вклады денежных средств (именно поэтому не является банковской деятельность ломбардов и иных юридических лиц, осуществляющих кредитование за счет собственных либо привлеченных не во вклады денежных средств. Такая деятельность не требует получения банковской лицензии);
• – носит прямой характер;
• – правовой основой банковского кредитования являются не только общие нормы ГК, но и специальные нормы, представленные нормативными актами Банка России;
• – наличие специального субъекта, участвующего в кредитных отношениях – кредитной организации, которой такое право предоставлено ст. 5 Закона о банках и лицензией на совершение банковских операций. В данном случае банки выступают посредниками в хозяйственном обороте, привлекая временно свободные денежные средства одних лиц и предоставляя их другим на условиях возвратности, срочности, платности;
• – для кредитной организации предоставление кредита есть профессиональная деятельность по размещению привлеченных во вклады денежных средств, осуществляемая на свой риск с целью извлечения прибыли;
• – банковский кредит предоставляется только в денежной форме;
• – поскольку кредитный договор является консенсуальным, то обязанность банка предоставить кредит возникает с момента достижения согласия сторон по всем существенным условиям данного договора;
• – правовой формой банковского кредитования является кредитный договор, на основании которого клиенту открывается ссудный счет;
• – предоставление банковского кредита возможно путем разового перечисления денежных средств, открытия клиенту кредитной линии и иными способами;
• – процентная ставка по банковскому кредиту определяется кредитной организацией и клиентом самостоятельно с учетом ставки рефинансирования Банка России;
• – как правило, банковское кредитование осуществляется при наличии определенного обеспечения (залога, поручительства, банковской гарантии).

Основными принципами банковского кредитования являются:

• – возвратность – означает необходимость возврата переданных в кредит денежных средств. Сумма кредита может быть возвращена путем разового платежа, произведенного по истечении срока действия кредитного договора; а также путем возврата кредита по частям (если такая возможность предоставлена кредитным договором);
• – срочность – кредит предоставляется на определенный в кредитном договоре срок, по истечении которого он подлежит возвращению;
• – возмездность (платность) – денежные средства предоставляются с условием уплаты клиентом процентов за их пользование. Эти проценты образуют доход банка;
• – резервность – состоит в публично-правовом требовании формирования кредитной организацией резерва на возможные потери по ссудам (подробнее см. § 2 гл. V);
• – рядом автором называется в качестве факультативных принципов банковского кредитования сто целевой характер и обеспеченность (наличие обеспечения возврата кредита способами, предусмотренными ГК);
• – можно выделить и такой принцип банковского кредитования, как дифференцированность, который означает, что банк в каждом конкретном случае при принятии решения о выдаче кредита подходит к заемщику индивидуально-избирательно, оценивая его финансовые показатели с позиций способности вернуть сумму кредита и причитающиеся проценты в согласованные сроки.

В настоящее время кредитные организации выдают заемщикам множество кредитов различных видов. Их классификацию можно провести по различным основаниям. По целевому назначению – на целевые и предоставляемые без определенной цели (кредит "просто деньги" либо "на неотложные нужды"),

В зависимости от обеспечения – обеспеченные и необеспеченные. Несмотря на то что гражданское законодательство допускает возможность предоставления банками необеспеченных кредитов заемщикам, на практике подобные кредиты практически не выдаются. Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П, предусматривается, что банк, выдавший необеспеченный кредит, который попадает в категорию безнадежных ссуд, обязан резервировать до 100% от суммы выданного кредита. Таким образом, экономическая нецелесообразность выдачи необеспеченных ссуд, а также пристальное внимание регулятора к подобным операциям сводят возможность предоставления подобного рода кредитов к нулю.

В свою очередь, кредиты юридическим лицам подразделяются на кредиты, предоставляемые кредитными организациями:

• – крупным корпоративным клиентам на развитие производственных мощностей, капитальное строительство зданий и сооружений, создание крупных объектов в рамках инвестиционного или проектного финансирования);
• – средним и малым предприятиям, а также индивидуальным предпринимателям (на пополнение оборотных средств, закупку оборудования).

Особую группу составляют межбанковские кредиты, предоставляемые банкам со стороны ЦБ РФ либо же иных кредитных организаций.

Наиболее популярным видом кредита, выдаваемым юридическим лицам, является инвестиционный банковский кредит .

В самом общем виде инвестиционный банковский кредит можно определить как кредит, предоставляемый банками и небанковскими кредитными организациями субъектам предпринимательской деятельности для реализации инвестиционных проектов.

Статья 1 Федерального закона от 25.02.1999 № 39-Φ3 "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" определяет инвестиционный проект как обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления капитальных вложений, в том числе необходимую проектную документацию, а также описание практических действий по осуществлению инвестиций (бизнес-план).

Для целей инвестиционного банковского кредитования под инвестиционным проектом понимаются не любые объекты инвестиций, предусмотренные ст. 3 Закона РСФСР от 26.06.1991 № 1488-1 "Об инвестиционной деятельности в РСФСР", а проекты, предусматривающие строительство новых производственных мощностей либо модернизацию, реконструкцию, расширение действующего производства (т.е. объектом инвестиций являются основные средства хозяйствующего субъекта). В такой трактовке объект инвестиционного банковского кредита совпадает с определением капитальных вложений как инвестиций в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно- изыскательские работы и другие затраты (ст. 1 Федерального закона от 25.02.1999 № 39-ΦЗ).

Таким образом, инвестиционный банковский кредит предоставляется на следующие цели:

• – создание новых производств;
• – приобретение оборудования и процесс технического перевооружения, модернизации и расширения действующего производства;
• – приобретение средств связи, вычислительной техники и транспорта;
• – возведение промышленных объектов, в том числе создание инженерной и транспортной инфраструктуры;
• – проекты по развертыванию новых сетей магазинов, развлекательных центров, иных коммерческих проектов;
• – осуществление капитального строительства;
• – пополнение оборотных средств в рамках инвестиционных проектов.

Помимо общих признаков, присущих банковскому кредитованию (возмездность, возвратность, срочность, специальный субъектный состав на стороне кредитора), и строго целевого характера инвестиционного банковского кредита, данной форме инвестиционного кредита присущи следующие признаки:

• – заемщиками но договору кредита выступают субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица и индивидуальные предприниматели). Чаще всего это крупные хозяйствующие субъекты, функционирующие в наиболее значимых отраслях экономики: экспортно-ориентированные предприятия, предприятия-недропользователи, компании-нефтепереработчики и нефтяные трейдеры, крупные сельскохозяйственные предприятия, промышленные предприятия и организации-экспортеры;
• – инвестиционный банковский кредит предоставляется в значительных по объему суммах – как правило, для заемщика получение данного кредита является крупной сделкой. Для кредитных организаций возможно предоставление кредита на синдицированной основе, когда банк – организатор синдиката привлекает денежные средства других банков с целью предоставления их заемщику либо заключается ряд взаимосвязанных договоров между одним заемщиком и несколькими банками, один из которых может выступать банком – организатором синдиката ;
• – срок пользования кредитными средствами соизмерим со сроком окупаемости инвестиционного проекта;
• – источником погашения инвестиционного кредита, как правило, служит чистая прибыль от инвестиционного проекта, реже – от бизнеса заемщика в целом.

С учетом изложенного не будет являться инвестиционным банковским кредитом предоставление кредита, например, на покупку ценных бумаг (в том числе акций и облигаций предприятий) либо индивидуальное жилищное строительство, приобретение бытовой техники либо автотранспортного средства для личного пользования.

Инвестиционный банковский кредит имеет ряд существенных преимуществ, как то:

• – позволяет осуществлять стратегическое планирование деятельности, финансовых показателей и рисков заемщика;
• – привлечение долгосрочных ресурсов не снижает лимита сумм кредитования на пополнение оборотных средств, т.е. имеется возможность раздельного финансирования инвестиционных и текущих целей;
• – привлечение краткосрочных кредитов с расчетом на последующую пролонгацию или так называемую нерекредитовку имеет риск изменения условий предоставления последующих кредитов (их ухудшения для заемщика вплоть до отказа от дальнейшего финансирования) в течение реализации проекта, в то время как долгосрочное финансирование гарантирует заемщику неизменность условий (кроме влияния макроэкономических факторов);
• – снижение издержек по оформлению имущества в залог (особенно требующего регистрации) но долгосрочным кредитным договорам по сравнению с краткосрочными, при которых требуется оплата регистрации каждого обременения;
• – снижение организационных издержек и временны́х затрат на сбор документов для оформления и пролонгации краткосрочных кредитов;
• – отсутствие необходимости отвлечения из оборота денежных средств либо поиска источников покрытия краткосрочных (среднесрочных) разрывов (снижения) ликвидности на период оформления очередного кредита после погашения ранее полученного кредита.

Банки в большинстве своем предоставляют инвестиционные кредиты на следующих базовых условиях:

• – кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте (при наличии у заемщика источников поступления иностранной валюты в объеме, достаточном для обслуживания и погашения ссудной задолженности);
• – доля участия банка в инвестиционном проекте, как правило, не превышает 50–80% от общей его суммы;
• – срок кредитования – от одного года до пяти лет;
• – погашение процентов – ежемесячно (в исключительных случаях – ежеквартально);
• – погашение основного долга – по графику, согласованному с заемщиком;
• – обеспечение возврата кредита – как правило, залог, который должен быть достаточным для покрытия суммы кредита и процентов за один год и десять месяцев. В качестве обеспечения принимается залог ликвидных ценных бумаг, недвижимости, имущественных прав, оборудования, транспортных средств, товаров в обороте и другого имущества, а также поручительства субъектов РФ и муниципальных образований (в пределах установленных лимитов). Залогодателем может выступать как сам заемщик, так и третье лицо. Закладываемое имущество (кроме товаров в обороте) должно быть застраховало.

В каждом конкретном случае в зависимости от специфики инвестиционного проекта названные базовые условия могут быть изменены. Параметры возможных изменений запрашиваются заемщиком в заявке и согласуются с банком в процессе структурирования кредита. Под структурированием кредита в банковской практике понимается разработка общей схемы предоставления денежных средств для реализации инвестиционного проекта и согласование конкретных параметров кредитования.

В комплект услуг, оказываемых банком в рамках инвестиционного банковского кредита, могут включаться различные сопутствующие услуги: по структурированию кредита и разработке индивидуальных схем финансирования применительно к конкретным этапам реализации инвестиционного проекта; сотрудничество с кредитно-экспортными агентствами зарубежных стран; выдача необходимых гарантий и поручительств; консультационные услуги и юридическое сопровождение. Такая "комплексность" услуг, а также целевой характер и особенности предоставления данного кредита привели к тому, что в современной банковской практике зачастую используется термин "проектное (торговое, экспортное, структурное, инвестиционное) финансирование", а не "инвестиционный банковский кредит". Однако эти понятия соотносятся как род и вид: по сравнению с инвестиционным кредитом проектное финансирование обладает значительно более широким инструментарием и возможно в следующих формах:

• – предоставление денежных средств (как правило, траншами) в рамках кредитных линий;
• – подтвержденные первоклассными иностранными банками документарные аккредитивы (обычно "резервные", или "стэндбай", оформляемые в соответствии с требованиями Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты № 600));
• – лизинг;

банковские гарантии (гарантии исполнения обязательств по контракту, возврата авансового платежа, оплаты акцизов на экспортируемые товары, тендерные, конкурсные, в пользу таможенных органов, контргарантии). В данном случае имеются в виду гарантии, урегулированные как ст. 368–379 ГК, так и Унифицированными правилами ICC для платежных гарантий (публикация Международной торговой палаты № 458), а также типовыми формами ICC для выдачи платежных гарантий (публикация Международной торговой палаты № 503);

• – партнерско-инвестиционные проекты;
• – целевые кредиты на оплату импортируемой или экспортной партии товара;
• – привлечение финансирования первоклассных надежных зарубежных кредитных организаций.

В числе типовых условий договора предоставления инвестиционного банковского кредита – цель, сумма и срок выдачи кредита; процентная ставка по кредиту; порядок предоставления кредита; график платежей по кредиту (возврат основного долга и причитающихся процентов); возможность требовать досрочного возврата суммы кредита при невыполнении заемщиком условий договора, в том числе в случае нецелевого использования кредита; права, обязанности и ответственность сторон. Факультативные условия договора зависят от особенностей инвестиционного проекта и от личных договоренностей банка и заемщика.

Договоры заключаются, как правило, на срок до пяти лет (в зависимости от целей кредита, сроков реализации и окупаемости инвестиционного проекта). Возможно заключение генерального соглашения об открытии кредитной линии на более длительный срок (5–8 лет), на основании которого впоследствии заключаются отдельные кредитные договоры на финансирование каждого этапа реализации инвестиционного проекта с одновременным погашением как основного долга, так и процентов за пользование денежными средствами.

Процентная ставка определяется по каждому заемщику индивидуально, исходя из анализа его бизнеса, кредитоспособности и потребностей; но в целом является высокой (что связано с повышенным риском инвестиционного кредитования для кредитной организации, осуществляющей финансирование будущего проекта, создание и окупаемость которого можно оценить лишь с определенной степенью вероятности). При долгосрочном финансировании стороны зачастую оговаривают возможность изменения процентной ставки по кредиту в зависимости от действий заемщика либо наступления определенного события (например, изменение ставки рефинансирования Банка России). Уплата процентов по кредиту осуществляется в соответствии с п. 3.3 Положения ЦБ РФ от 26.06.1998 № 39-11.

Наиболее распространенным видом кредитов, предоставляемых физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, являются потребительские кредиты .

Потребительское кредитование, или кредитование физических лиц в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, бытовых и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, является одним из наиболее динамично развивающихся направлений банковского кредитования.

Потребительские кредиты можно разделить на две группы: целевые и нецелевые.

Нецелевые кредиты, или кредиты на неотложные нужды, характеризуются следующими признаками:

• – минимальный пакет документов для их получения – как правило, решение об их предоставлении принимается при наличии заявления, паспорта и одного из дополнительных документов: а) водительского удостоверения; б) свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет (требуется личное предъявление документов, с которых кредитный инспектор изготавливает копию); в) справки по форме 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@;
• – предоставление кредита осуществляется, как правило, путем выпуска банком классической кредитной карты;
• – заемщику устанавливается небольшой кредитный лимит по карте, находящийся в пределах 30–50 тыс. руб. Некоторые банки декларируют более высокие кредитные лимиты, но они могут быть предоставлены заемщикам, подтвердившим свой высокий (более 2 тыс. долл, в месяц) доход;
• – срок кредитования нс превышает 6–12 месяцев;
• – устанавливается льготный период (1–2 месяца), в пределах которого кредит может быть погашен без взимания процентов. Как правило, проценты за указанный льготный период уплачиваются заемщиком не прямо, а косвенно, путем внесения ежегодно суммы за обслуживание карты;
• – отсутствие обеспечения по кредиту;
• – сумма кредита может расходоваться заемщиком на любые цели по своему усмотрению.

Целевые потребительские кредиты предоставляются на конкретные, заранее оговоренные цели. В названной группе можно выделить следующие наиболее распространенные кредиты:

• – кредит на приобретение товаров – предоставляется на приобретение бытовой техники и электроники. В подавляющем большинстве кредит выдается в торгующей организации, где находится кредитный инспектор банка. Поскольку сумма кредита небольшая (определяется ценой товара), по таким кредитам обеспечения не требуется;
• – автокредиты – выдаются для приобретения физическим лицом автомобиля в собственность. Обязательными условиями являются залог автомобиля и его страхование по "КАСКО" (угон + ущерб) в пользу банка. Разновидностью автокредита является кредит по программе buy-back ("обратный выкуп"), по условиям которой заемщик погашает в течение одного-двух лет лишь проценты по кредиту и небольшую часть основного долга, а на последний платеж приходится 40–50% цены автомобиля. При наступлении срока последнего платежа заемщик может либо полностью погасить параллельно накапливаемую сумму основного долга, либо требовать от автосалона обратного выкупа авто с тем, чтобы из полученных денег погасить основной долг и взять кредит на новый автомобиль;
• – ипотечные кредиты – выдаются для покупки недвижимости (квартиры, загородного жилого дома, дачи, гаража). Обязательным является ипотека (залог) приобретаемой недвижимости в пользу банка;
• – образовательные кредиты – предоставляются для оплаты обучения в высших и средних специальных учебных заведениях. Минимальный возраст заемщика – 14 лет; до окончания обучения устанавливается мораторий на погашение кредита – т.е. сумму долга и причитающиеся банку проценты заемщик начинает возвращать только когда получит диплом и устроится на работу. Этим объясняется достаточно длительный максимальный срок кредита – до 11 лет, с учетом обучения в вузе в течение 5–6 лет, к которым применяется мораторий, и пятилетнего срока погашения кредита;
• – туристические кредиты – относительно новый вид целевого потребительского кредитования, при котором денежные средства предоставляются для оплаты туристической путевки. Сумма кредита определяется стоимостью путевки за вычетом первоначального взноса; срок погашения кредита, как правило, от 6 до 12 месяцев. Пока что такие кредиты не пользуются большим спросом, поскольку соизмеримую сумму (до 2 тыс. долл. США, а в некоторых случаях и больше) под соизмеримый процент и на аналогичный срок можно получить по кредитной карте и потратить ее не только на оплату путевки, но и на личные расходы на отдыхе;
• – "кредит на ремонт" – предоставляется для оплаты косметического или капитального ремонта квартиры либо загородного дома. Обязательным является наличие договора с подрядной организацией и предоставление сметы на ремонт. С учетом того, что стоимость ремонта может доходить до 30–40% от первоначальной цены помещения, кредит предоставляется, как правило, под залог ремонтируемой недвижимости либо под поручительство двух-трех лиц с подтвержденным уровнем дохода. В целях контроля за использованием кредита со стороны банка он может предоставляться по частям, и для получения каждого последующего транша необходимо подтвердить банку (счетами и актами выполненных работ) завершение текущего этапа ремонта;
• – "кредит на лечение" – предоставляется для оплаты стационарного лечения либо проведения косметических операций. Срок кредита – до трех лет. Обязательным является наличие договора на оказание медицинских услуг и счета на оплату лечения. Первоначальный взнос потребителя может составлять 5–20% и более от цены лечения.

Применительно к целевым кредитам необходимо иметь в виду, что если банк выявит случаи их нецелевого использования, то он вправе будет требовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (п. 2 ст. 814 ГК). Иные правовые последствия могут быть установлены в договоре (например, уплата штрафных процентов).

В зависимости от срока, в течение которого банк рассматривает кредитную заявку и принимает решение о выдаче кредита, потребительские кредиты делятся на экспресс-кредиты и классические кредиты. Экспресс-кредиты характеризуются следующими признаками:

• – предоставляются при предъявлении двух документов – паспорта и либо заграничного паспорта, либо водительского удостоверения, либо свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет (требуется личное предъявление документов, с которых кредитный инспектор изготавливает копии);
• – сокращенные сроки рассмотрения пакета документов – от 30 минут до 2 часов;
• – как правило, процентная ставка но экспресс-кредитам на 5–7 процентных пунктов выше, чем по классическим потребительским кредитам.

Классические потребительские кредиты характеризуются более обширным пакетом документов, сроком его рассмотрения – от 2–3 до 5–7 дней и более низкой процентной ставкой по сравнению с экспресс-кредитами.

В научной литературе иногда встречаются попытки квалификации кредитного договора как публичного. Например, по мнению Η. Н. Захаровой, "если банк или иная кредитная организация путем рекламы или иными предложениями, адресованными неопределенному кругу лиц, приглашают заключить кредитный договор, то речь может идти о заключении публичного договора (ст. 437), поскольку содержащее все существенные условия договора предложение, из которого усматривается воля лица, делающего предложение, заключить договор на указанных в предложении условиях с любым, кто отзовется, признается публичной офертой, которая служит основанием для заключения публичного договора (ст. 437). Отказ банка или иной кредитной организации от заключения публичного договора при наличии возможности предоставить потребителю кредит не допускается" .

Представляется, что приведенная точка зрения расходится с нормами самого ГК, который цитирует автор. В соответствии с п. 1 ст. 426 ГК публичным договором признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится. Следовательно, для того чтобы тот или иной договор был признан публичным, необходимо либо прямое указание на это в ГК, либо сама коммерческая организация должна явно и недвусмысленно установить, что тот или иной договор она заключит с каждым, кто к ней обратится. Применительно к банковскому кредитованию ни первое, ни второе не установлено. Кроме того, как справедливо отмечено В. В. Витрянским, ситуация, когда определенный участник имущественного оборота прибегает к публичной оферте, вовсе не свидетельствует о том, что в данном случае речь идет о заключении публичного договора . По указанным причинам договор банковского кредитования нельзя признать публичным. Следовательно, банк нельзя принудить к заключению кредитного договора.

Однако и из этого факта следуют определенные преимущества для заемщика. Поскольку договор кредита не является публичным, все условия кредитования, в том числе и процентная ставка, оговариваются индивидуально. В этой связи некоторые банки предоставляют постоянным заемщикам, которые своевременно погашали ранее полученные кредиты в этом банке, новые кредиты по более низкой ставке либо увеличивают кредитные лимиты по нецелевым кредитам.

Более того, в этом виде договора, как нив каком другом, проявляется сугубо доверительный характер отношений сторон. Банк никогда не выдаст кредит, если не будет уверен в том, что заемщик сможет его своевременно вернуть и уплатить проценты. Если банк по имеющимся в его распоряжении документам не может однозначно сформировать свое мнение о кредитоспособности заемщика, он имеет право запросить дополнительные документы, представление которых первоначально не было обусловлено (например, попросить подтвердить справку о заработной плате с места работы, представленную в произвольной форме, справкой по форме 2-НДФЛ). В случае отказа в удовлетворении кредитной заявки банк не должен приводить мотивы этого.

Рекламу банком своих кредитных продуктов нельзя признать публичной офертой в силу того, что в ней, во-первых, не определены все существенные условия договора (как правило, указываются рамочные параметры, в пределах которых банк рассматривает кредитные заявки – максимальная сумма и срок кредита), а во-вторых, нс усматривается воля банка выдать кредит каждому, кто к нему обратится. Скорее наоборот – банк приглашает всех желающих обращаться к нему с кредитными заявками, по результатам рассмотрения которых он примет решение выдавать кредит или нет. Поэтому рекламу кредитного продукта следует рассматривать как приглашение делать оферты, если иное в ней прямо не указано (и. 1 ст. 437 ГК).

В соответствии с ч. 3 ст. 28 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-Φ3 "О рекламе", если реклама услуг, связанных с предоставлением кредита, пользованием им и погашением кредита, содержит хотя бы одно условие, влияющее на его стоимость, такая реклама должна содержать все остальные условия, определяющие фактическую стоимость кредита для заемщика и влияющие на нее (срок кредита, размер первоначального взноса и проч.). При этом арбитражная практика исходит из того, что если иные существенные условия кредита напечатаны мелким шрифтом, лишающим потребителей рекламы возможности воспринять полный текст рекламы, делая доступным только основной текст, то в таком случае информация о существенных условиях предоставления кредита, указанная в рекламе мелким шрифтом, признается отсутствующей, а реклама – нарушающей ч. 3 ст. 28 Закона (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 25.12.2008 № Ф08-7832/2008 по делу № А63-3370/2008-С6) .

Определенные особенности характерны для межбанковских кредитов , к которым в первую очередь относятся предоставляемые Банком России кредитным организациям, т.е. банкам, РНКО, НДКО, кредиты под обеспечение залогом (блокировкой) ценных бумаг.

Порядок предоставления Банком России подобных кредитов установлен Положением о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, утвержденным ЦБ РФ 04.08.2003 № 236-П.

К числу основных кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, относятся:

1. Внутридневной кредит – предоставляется при осуществлении платежа с основного счета банка сверх остатка денежных средств на данном основном счете банка в течение дня работы подразделения расчетной сети Банка России/ уполномоченной PHKO (в период времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной PHКО).

Использование данного кредита в качестве инструмента поддержания текущей ликвидности "позволяет обеспечить потребность банков в подкреплении денежной наличностью для обеспечения бесперебойного кассового обслуживания корпоративной и частной клиентуры в начале операционного дня. Кроме того, за счет достаточного размера действующего лимита отдельные кредитные организации могут осуществлять значительные расчетные операции в первой половине операционного дня при отсутствии ресурсов на корреспондентском субсчете, тем самым сокращая реальное время обработки и проведения клиентских документов, что приводит к более равномерному исполнению поручений клиентов в течение операционного дня" . Внутридневные кредиты предоставляются при предъявлении в течение дня работы подразделения расчетной сети Банка России/уполномоченной PHКО расчетных документов к основному счету банка в сумме, превышающей остаток денежных средств по этому счету.

2. Кредит овернайт – предоставляется банку в конце дня работы подразделения расчетной сети Банка России/ уполномоченной PHКО в сумме не погашенного банком внутридневного кредита сроком на один рабочий день.

Величина данного кредита рассчитывается кредитной организацией исходя из анализа среднедневных оборотов по корреспондентскому счету, а также соотношения прихода и расхода платежей в течение операционного дня.

Кредиты овернайт предоставляются при наличии в конце дня непогашенного внутридневного кредита Банка России. При этом представление в Банк России заявления банка на получение внутридневного кредита и кредита овернайт не требуется.

Предоставление внутридневных кредитов и кредитов овернайт банкам допускается в пределах лимитов, рассчитываемых и устанавливаемых Банком России ежедневно по каждому банку (по каждому основному счету банка). Лимит внутридневного кредита и кредита овернайт рассчитывается как наименьшая из следующих величин: размера лимита кредитования по внутридневному кредиту и кредиту овернайт банка (по соответствующему основному счету) и максимально возможной величины кредита овернайт (с учетом начисляемых процентов по кредиту овернайт), рассчитанной исходя из рыночной стоимости ценных бумаг (учитываемых в разделе "Блокировано Банком России" счета депо банка, соответствующих требованиям п. 3.7 Положения ЦБ РФ от 04.08.2003 № 236-П, и не являющихся обеспечением заявок банка на участие в ломбардном кредитном аукционе, а также заявлений банка на получение ломбардного кредита), скорректированной на соответствующий поправочный коэффициент Банка России.

Величина задолженности по внутридневному кредиту, выданному по основному счету банка, в любой момент времени, а также предоставляемый на основной счет банка кредит овернайт не должны превышать установленный банку Банком России по данному основному счету лимит внутридневного кредита и кредита овернайт.

• 3. Ломбардный кредит – предоставляется банку по его заявлению на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе на сроки, устанавливаемые Банком России и публикуемые в "Вестнике Банка России". Данные кредиты предоставляются уполномоченным учреждением (подразделением) Банка России на основании следующих документов:
  • – заключенного генерального кредитного договора, предусматривающего предоставление банку ломбардных кредитов;
  • – заявления на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или удовлетворенной/частично удовлетворенной заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе.

Ломбардные кредиты Банка России предоставляются следующими способами:

• 1) по заявлениям банков на получение ломбардного кредита – ломбардный кредит предоставляется в любой рабочий день по фиксированной процентной ставке, установленной Банком России;
• 2) по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона – ломбардные кредиты предоставляются после проведения Банком России аукциона по процентной ставке, определяемой по итогам аукциона и публикуемой в официальном сообщении об итогах проведения аукциона.

Ломбардные кредитные аукционы проводятся Банком России как процентные конкурсы заявок банков. Основанием для проведения аукциона является официальное сообщение Банка России, в котором устанавливаются: способ проведения аукциона; срок, на который предоставляется кредит; размер максимальной доли неконкурентных заявок на участие в ломбардном кредитном аукционе (в процентах от общего объема заявок, поданных банком) и, при необходимости, другие условия проведения аукциона. Официальное сообщение публикуется в "Вестнике Банка России" и в других средствах массовой информации.

Банк России вправе устанавливать ограничения по количеству принимаемых к аукциону заявок одного банка. Установленные Банком России ограничения также указываются в официальном сообщении Банка России.

Правовой режим межбанковских кредитов Банка России характеризуется следующими особенностями:

1) для целей кредитования банк-заемщик заключает с Банком России генеральный кредитный договор на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг (типовая форма договора на предоставление кредитов Банка России установлена письмом ЦБ РФ от 25.08.2006 № 113-Т "О заключении договоров на предоставление кредитов Банка России"), При его заключении банк самостоятельно выбирает, какими видами кредитов Банка России он будет пользоваться.

Заключение кредитного договора на получение внутридневного кредита одновременно требует заключения генерального кредитного договора на предоставление кредита овернайт, и наоборот – заключение генерального кредитного договора на получение кредита овернайт требует заключения генерального кредитного договора на получение внутридневного кредита;

• 2) кредиты Банка России предоставляются банкам в валюте РФ в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности;
• 3) обеспечением кредитов Банка России является залог (блокировка) цепных бумаг, включенных в Ломбардный список – перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, периодически публикуемый в "Вестнике Банка России" (см. указание ЦБ РФ от 27.11.2008 № 2134-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России");
• 4) возврат банками-заемщиками кредитов Банка России и уплата процентов но ним производятся в сроки, установленные заключенными между Банком России и банками генеральными кредитными договорами;
• 5) кредиты предоставляются от имени Банка России уполномоченными учреждениями (подразделениями) ЦБ РФ в порядке, установленном нормативными актами и заключенными между Банком России и банками генеральными кредитными договорами;
• 6) кредиты Банка России предоставляются на банковские счета банков, открытые на основании договоров банковского счета в подразделениях расчетной сети Банка России/в уполномоченных РПКО;
• 7) при наличии достаточного обеспечения и соблюдении условий, установленных Положением, утвержденным ЦБ РФ 04.08.2003 № 236-П, банк может получить несколько кредитов Банка России, в том числе в течение одного рабочего дня;
• 8) банк – потенциальный заемщик должен предоставить Банку России право на списание с его банковских счетов денежных средств в объеме требований Банка России но предоставленным кредитам без своего распоряжения на основании инкассового поручения уполномоченного учреждения Банка России;
• 9) банк – потенциальный заемщик должен иметь счет депо в депозитарии, выдать Банку России доверенность , а также заключить дополнительное соглашение к депозитарному договору с депозитарием об открытии разделов "Блокировано Банком России" на своем счете депо; о праве Банка России открывать и присваивать номера следующим разделам на счете депо банка: "Блокировано в залоге иод ломбардные кредиты Банка России" и "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных под ломбардные кредиты Банка России" (для получения банком ломбардных кредитов); "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России" и "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт Банка России" (для получения банком внутридневных кредитов и кредитов овернайт); о назначении Банка России оператором вышеуказанных разделов счета депо банка; а также о праве Банка России закрывать вышеуказанные разделы счета депо банка;
• 10) банк – потенциальный заемщик должен отвечать следующим критериям:
  • – быть отнесенным к 1 или 2 классификационным группам в соответствии с указаниями ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005-У (для банков) или от 31.03.2000 № 766-У (для небанковских кредитных организаций);
  • – не иметь недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета размера обязательных резервов;
  • – не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним;
• 11) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком обязательств по погашению кредита Банка России и уплате процентов по нему в установленный срок отсрочка платежа не производится, и Банк России начинает процедуру реализации находящихся в залоге ценных бумаг. Одновременно Банк России вправе производить списание денежных средств в объеме требований Банка России по кредиту с банковских счетов банка без распоряжения банка на основании инкассового поручения уполномоченного учреждения Банка России.

Действующее законодательство допускает возможность предоставления кредитным организациям кредитов Банком России под обеспечение активами и поручительством на основании Положения о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами, утвержденного ЦБ РФ 12.11.2007 № 312-П. Указанные кредиты предоставляются банкам-резидентам в валюте РФ в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы, на условиях обеспеченности, платности, срочности и возвратности .

Порядок предоставления данных кредитов во многом аналогичен порядку, установленному для кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг. В частности, банк – потенциальный заемщик должен соответствовать тем же критериям, что и банк – заемщик по кредиту, обеспеченному залогом (блокировкой) ценных бумаг.

В рамках кредитования, обеспеченного активами и поручительствами, Банк России предоставляет банкам следующие виды кредитов:

• – внутридневные – при осуществлении платежа с банковских счетов (корреспондентских счетов, корреспондентских субсчетов) банков сверх остатка денежных средств на них;
• – овернайт – в сумме не погашенных банками на конец операционного дня внутридневных кредитов;
• – иные кредиты.

Обеспечением возвратности подобного кредита, как правило, являются активы – векселя и (или) права требования по кредитным договорам, соответствующие определенным критериям, а также выпуски облигаций, перечень которых установлен Советом директоров Банка России.

Предоставляемые в обеспечение рассматриваемого кредита активы должны соответствовать определенным параметрам:

• – требованиям, установленным по каждому виду актива Положением ЦБ РФ от 12.11.2007 № 312-П;
• – стоимость активов , умноженная на определенные Банком России поправочные коэффициенты в течение всего срока пользования банком кредитом ЦБ РФ, должна быть больше или равна сумме подлежащего предоставлению (или оставшегося к погашению) кредита Банка России и процентов по нему за предполагаемый (или оставшийся) срок пользования данным кредитом.

Банк России обладает правом отбора активов, в отношении которых будут заключаться договоры залога в обеспечение исполнения обязательств банка по кредитному договору.

В случае если обязательства банка-заемщика перед Банком России обеспечиваются поручительством одного или нескольких банков, банки-поручители также должны соответствовать определенным критериям:

• – также, как и банк-заемщик, быть отнесенным к 1 или 2 классификационным группам; нс иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним; а также не иметь недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета размера обязательных резервов;
• – банк-поручитель должен предоставить Банку России право на списание денежных средств в сумме обязательств по заключенным с Банком России договорам поручительства с его корреспондентского счета (субсчета), открытого в ЦБ РФ, на основании инкассовых поручений без распоряжения банка – владельца счета;
• – обладать рейтингом, присвоенным рейтинговым агентством, не ниже установленного Банком России ;
• – заключить с Банком России соглашение об обеспечении кредитов Банка России поручительством.

Контроль за выполнением условий обеспеченности кредитов Банка России (кроме внутридневных кредитов и кредитов овернайт) осуществляется Банком России при принятии решения о предоставлении кредита Банка России, при предоставлении кредита Банка России, а также в течение срока использования банком кредита Банка России.

Контроль за выполнением условий обеспеченности внутридневных кредитов осуществляется при расчете лимита внутридневного кредита и кредита овернайт. Указанный контроль осуществляется с применением документально подтвержденной актуальной информации о соответствии активов установленным ЦБ РФ критериям, их стоимости и величине поправочных коэффициентов, имеющейся в подразделении Банка России, осуществляющем данный контроль.

Процентные ставки по кредитам Банка России, сроки, на которые они предоставляются, размер и порядок взыскания платы за пользование внутридневными кредитами и иные условия проведения кредитных операций устанавливаются Банком России и публикуются в "Вестнике Банка России".

Общие условия проведения кредитных операций определяются генеральными кредитными договорами на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных активами или поручительствами, заключаемыми между Банком России и банками. Условия каждой кредитной операции (кроме предоставления внутридневного кредита), включая ее обеспечительную (залоговую) составляющую, фиксируются в извещении о предоставлении кредита Банка России, направляемом Банком России банкам-заемщикам.

Указанные кредиты предоставляются на банковские счета (корреспондентские счета, корреспондентские субсчета) банков, открытые в Банке России или расчетных небанковских кредитных организациях, заключивших с Банком России договор о взаимодействии при осуществлении данных операций (уполномоченные PHКО).

Возврат банками-заемщиками кредитов Банка России производится в сроки, указанные в извещениях. Проценты по кредитам Банка России уплачиваются в порядке, предусмотренном генеральным кредитным договором.

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) банком-заемщиком обязательств по возврату суммы основного долга по кредиту Банка России и (или) уплате процентов по нему территориальное учреждение Банка России или уполномоченное подразделение Банка России не позднее первого рабочего дня, следующего за днем исполнения кредитных обязательств, начинает осуществлять следующие действия:

• а) начинает процедуру реализации во внесудебном порядке активов, являющихся предметом залога по кредитным договорам;
• б) начинает процедуру списания денежных средств со счетов банка-заемщика, открытых в расчетных подразделениях Банка России без распоряжения банка – владельца счета.

Если в результате указанных выше действий подлежащие удовлетворению требования Банка России полностью удовлетворены, Банк России не позднее рабочего дня, следующего за днем полного погашения требований Банка России:

• – прекращает осуществление действий, направленных на погашение обязательств банка по кредиту Банка России, включая обращение взыскания на обеспечение;
• – перечисляет платежным поручением излишне поступившие в погашение требований Банка России суммы денежных средств, а также проценты, начисленные по указанным суммам в порядке, предусмотренном договором на предоставление кредита Банка России на корреспондентский счет (корреспондентские субсчета) банка-заемщика;
• – направляет банку-заемщику уведомление о полном удовлетворении требований Банка России по договору на предоставление кредита Банка России и о составе реализованных активов, находившихся в залоге по кредиту Банка России.

Кроме вышеупомянутых, Банк России выдает кредитным организациям и иные виды кредитов под различные виды обеспечения (например, кредиты, обеспеченные золотом ).

В последнее время все более активно развиваются специальные виды финансирования, так или иначе связанные с переходом прав (как правило, уступкой) на дебиторскую задолженность. К ним относятся:

• См.: Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ "О ломбардах". В данном Законе содержится противоречивый ответ на вопрос: чем же занимаются ломбарды – выдачей кредитов или предоставлением займов? В ч. 1 ст. 1 Закона указано, что ломбарды осуществляют кредитование граждан иод залог принадлежащих им вещей и хранение вещей, а в ч. 1 ст. 2 установлено, что основным видом деятельности ломбарда, помимо хранения вещей, является предоставление краткосрочных займов гражданам. Кроме того, гл. 2 Закона называется "Правила кредитования ломбардами", однако речь в ней идет о договоре займа.
• Самойлов, Е. В. Методика управления мгновенной ликвидностью коммерческого банка / Е. В. Самойлов // Управление в кредитной организации. 2007. № 2.
• Доверенность должна удостоверять полномочия Банка России на осуществление следующих действий: выбора отдельных ценных бумаг из раздела "Блокировано Банком России" счета депо банка для принятия в залог под каждый ломбардный кредит и (или) кредит овернайт; выбор отдельных ценных бумаг, находящихся в залоге но каждому кредиту Банка России, для их реализации; оформление поручений "депо" к разделам счета депо банка, оператором которых является Банк России; получение отчетов (выписок) о выполненных операциях и по информационным запросам Банка России как оператора разделов; на открытие и присвоение номеров следующим разделам на счете депо банка: "Блокировано в залоге под ломбардные кредиты Банка России", "Блокировано в залоге под кредиты овернайт Банка России", "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных иод ломбардные кредиты Банка России", "Блокировано для торгов по реализации ценных бумаг, заложенных по кредитам овернайт Банка России"; а также на закрытие разделов счета депо банка, оператором которых является Банк России.
• Сфера применения данного вида кредита постепенно ограничивается. Так, начиная с 30 апреля 2010 г. Банк России приостановил проведение операций по предоставлению кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами и поручительствами, на срок от 181 до 365 календарных дней (информация ЦБ РФ от 29.04.2010), начиная с 10 февраля 2011 г. – на срок от 91 до 180 календарных дней (информация ЦБ РФ от 09.02.2011).
• Под стоимостью векселя понимается выраженная в рублях и копейках стоимость его покупки банком (но не выше вексельной суммы). Под стоимостью права требования по кредитному договору – минимальная (с учетом графика погашения соответствующего кредита, определенного в кредитном договоре, а также фактических платежей заемщика в погашение кредита) непогашенная часть суммы основного долга по соответствующему кредиту в течение срока использования банком кредита Банка России, увеличенного на 60 календарных дней. Под стоимостью облигаций – последняя известная на начало дня предоставления кредита Банка России, обеспеченного соответствующими облигациями, их средневзвешенная цена, рассчитанная фондовой биржей, определенной Банком России (информация о фондовой бирже, определенной Банком России, публикуется в "Вестнике Банка России").
• Информация об установленных Банком России минимальных уровнях рейтингов банков-поручителей публикуется в "Вестнике Банка России".
• См.: Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом, утвержденное ЦБ РФ 30.11.2010 № 362-П. В период кризиса 2007–2008 гг. особую актуальность приобрел кредит Банка России, предоставляемый без обеспечения на основании соответствующего Положения ЦБ РФ от 16.10.2008 № 323-П. Нормализация отношений на банковском рынке привела к приостановлению заключения Банком России с кредитными организациями генеральных соглашений о предоставлении данного вида кредитов (см. официальное сообщение Банка России от 04.05.2011).

Кредиты, которые предоставляются банками, можно классифицировать за разными признаками. Лишь комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее всего охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

По срокам пользования банковские кредиты разделяют на:

• - краткосрочные (до 1 года);
• - среднесрочные (до 3 годов);
• - долгосрочные (свыше 3 лет).

Каждому из этих видов банковского кредита присущие конкретные признаки, организационные способы предоставления ссуд и их погашения.

Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирования капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные расходы на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другое.

В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольный кредит), что возвращаются заемщиками по первому требованию банку (с предупреждением). Ставки процента по онкольному кредиту ниже, чем за срочными займами. Онкольный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

обеспечением выделяют такие виды банковского кредита:

• - обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;
• - гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
• - с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
• - необеспеченные (бланочные кредиты).

Банковский кредит под залог ценных бумаг называется ломбардным кредитом.

За степенью риска банковские ссуды разделяются на: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.

В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике Украины закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков.

В рыночной экономике в условиях экономической неопределенности любой позиции свойственный определенный риск неуплаты процентов или невозвращения в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том числе и за счет тех ссуд, которым присущий повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерная большая доходность в сравнении с малорисковыми. Стандартные ссуды характеризуются минимальной степенью риска (2%), который отвечает условиям стабильного финансового состояния заемщика. Для ссуд под контролем степень риска равняется 5%. Работа с этими ссудами не создает проблемы для финансовой деятельности коммерческих банков. Субстандартные ссуды - это ссуды с повышенным риском (степень риска - 20%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения.

Сомнительными являются кредиты, возвращение которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерная степень риска в 50%. К этим ссудам относят пролонгированные и просроченные кредиты. Пролонгация означает продолжение срока погашения ссуды после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными являются ссуды, не возвращенные банковые в установленный срок. В случае просрочки срока возвращения ссуды банк может в соответствии с действующим законодательством использовать свое залоговое право, то есть направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение займа.

Безнадежными (до погашения) являются ссуды, которые не могут быть возвращены и сохранение которых на балансе банка как актив не имеет смысла (степень риска - 100%). Безнадежные ссуды списываются в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят к категории проблемных кредитов.

За методами предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

• - в разовом порядке;
• - в соответствии с открытой кредитной линией;
• - гарантийные (с предварительно обусловленной датой предоставления, за потребностью).

В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам разнообразные схемы кредитования (предоставление ссуд).

В мировой банковской практике самыми распространенными схемами предоставления ссуд является кредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит, контокоррентный счет, овердрафт.

Кредитка линия - это оформлено договором согласие банка, предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной предварительно определенной максимальной величины - лимита кредитования. Кредитная линия - это перспективный вид банковской ссуды. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Ссуды предоставляются в пределах предварительно установленного лимита кредитования. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток за кредитной линией не должен превышать установленный лимит.

Классическим методом предоставления ссуд в условиях рыночной экономики считается контокоррентный кредит. Этот вид банковского кредита предоставляется клиентам, которые имеют в данном банке текущий счет. Контокоррентный кредит органически совмещает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единственного активно пассивного контокоррентного счета. Банк берет на себя все операции клиента за текущими требованиями и обязательствами.

Объем и сроки контокоррентного кредита определяются хозяйственными потребностями клиента, но в пределах установленного в кредитном договоре лимита. Лимит кредитования для каждого заемщика устанавливается индивидуально в зависимости от его финансового состояния и репутации. В пределах лимита кредитования заемщик получает широкие возможности для маневрирования оборотными средствами. Клиент на основе контокоррентного кредита может оперативно без согласования с банком пополнять свой текущий счет соответствующей суммой денег.

Овердрафт (англ. overdraft - превышение кредита) является специфической разновидностью контокоррентного кредита; это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. При овердрафте банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, которая превышает остаток средств на его текущем счете. В результате на счете заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счете банк стягивает процент, как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтного кредита пользуются особенно надежные клиенты банка. Овердрафт, как правило, используется в современной западной банковской практике для кредитования частных лиц на текущие потребности.

В отечественных банках почти абсолютно преобладают одноразовые кредиты, которые предоставляются из простых заимообразных счетов для обслуживания конкретных коммерческих операций.

За методами погашения банковские кредиты разделяются на такие, которые погашаются:

• - в то же время;
• - в рассрочку;
• - досрочно (за требованием кредитора или по заявлению заемщика);
• - с регрессией платежей;
• - по окончании обусловленного периода (месяца, квартала).

Ту банковскую ссуду, которая погашается в то же время, часто называют прямой; вся основная задолженность за этой ссудой должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты же могут платиться через определенные промежутки времени или по окончании срока ссуды. Займы в рассрочку предусматривают периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями. В этом случае погашение ссуды не является таким обременительным для заемщика, как при погашении в то же время.

По форме привлечения (организации) банковский кредит разделяется на:

• - двусторонний (коммерческий банк - заемщик);
• - консорциумный;
• - "зеркальный";
• - многосторонний (параллельный).

Банковский консорциум - временное добровольное объединение коммерческих банков для решения конкретных хозяйственных заданий. Банки - участники консорциума хранят свою хозяйственную самостоятельность и могут принимать участие в деятельности других объединений.

Банковские консорциумы создаются с целью аккумуляции кредитных ресурсов, как в национальной, так и в иностранной валюте, для осуществления кредитования хозяйственных программ со значительными объемами финансирования, уменьшения кредитных рисков, соблюдения нормативного показателя максимального размера риска на одного заемщика. Консорциумный кредит может предоставляться банками разных стран для кредитования внешнеэкономической деятельности.

Разновидностью консорциумного кредита является параллельный кредит. При параллельном кредитовании в соглашении принимают участие два или больше банков, которые самостоятельно ведут переговоры с заемщиком. Банки-кредиторы согласовывают между собой условия кредитования, чтобы в итоге заключить кредитный договор с общими для всех участников условиями. Каждый банк самостоятельно предоставляет заемщику определенную частицу кредита, придерживаясь общих, согласованных с другими банками-кредиторами, условий кредитования.

На основе многосторонних банковских кредитов появляется возможность осуществлять большие долгосрочные кредитные проекты для удовольствия, в первую очередь, потребностей инвестиционной сферы.

При классификации банковских кредитов используются и другие критерии выделения тех или других видов ссуд. Это источники привлечения (внутренние ссуды, в пределах своей страны; внешние, то есть международные ссуды); экономическое назначение (связаны займы и несвязанные займы, в которых не отмечается объект кредитования); вид процентной ставки (займы с фиксированной ставкой; займы с плавающей ставкой; займы со смешанной ставкой) и тому подобное.

коммерческий банковский овердрафт кредит

Банковский кредит - один из самых распространенных видов кредита в экономике. Этот вид кредита представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности.

Он отражает экономические отношения, складывающиеся между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками). Ими могут быть как юридические, так и физические лица. Объектом банковского кредита выступают денежные средства, то есть ссуда происходит в денежной форме. Банки предоставляют кредиты в национальной и иностранной валюте.

Банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Это обусловлено тем, что банк в рыночной экономике выступает как особый субъект, одним из главных функций которого является предоставление кредитов. Он осуществляет многократный круговорот денежных средств на возвратной основе.

Банковский кредит предоставляется главным образом коммерческими банками для решения следующих основных задач:

Увеличение основного и оборотного капитала хозяйствующих субъектов;

При несовпадением поступлений и платежей в процессе кругооборота собственного капитала;

Удовлетворение потребительских нужд населения.

Система банковского кредитования опирается на его принципы, охватывает объекты кредитования, механизмы предоставления и возврата ссуды, а также контроль в процессе кредитования. Банковские кредиты предоставляются каждому заемщику после заключения соответствующего кредитного договора.

Банковский кредит как вид кредита имеет определенные особенности. Первая особенность банковского кредита связано с тем, что банк для предоставления ссуд своим клиентам использует не столько свой капитал, сколько привлеченные ресурсы других субъектов, которые им временно не нужны. Он занимает деньги у одних субъектов, а затем предоставляет ссуды другим юридическим и физическим лицам. Тем самым благодаря банковскому кредиту денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли экономики или определенном регионе, направляются в другие отрасли или регионы.

Отсюда, следующая особенность банковского кредита связано с тем, что банк ссужает незанятый капитал, тимчосово свободные денежные средства, которые передаются банку хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Но банковский кредит не ограничивается только свободными денежными средствами, благодаря чему также создаются дополнительные средства для обращения.

Еще одна, третья, особенность банковского кредита характерна тем, что банк занимает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Поэтому заемщик должен так использовать этот капитал, чтобы иметь возможность не только вернуть ссуду, но и получить прибыль, часть которого надо использовать для уплаты ссудного процента.

Выступая как ссуда капитала, банковский кредит способствует не только бесперебойному кругооборота и оборота капитала, но и его накоплению. С позиции воспроизводства общественного капитала он условно делится на ссуду капитала и ссуду денег.

Это деление определяется характером использования банковского кредита заемщиком. Если в результате ссуды увеличивается действительный капитал - имеет место ссуда капитала. Если же следствием ссуды является обеспечение движения денег как платежного средства, не приводит к расширению производства, то имеет место ссуда денег.

Следовательно, банк выступает посредником между различными субъектами рынка. В функции посредника банк в кредите выступает как заемщик

(когда привлекает вклады и депозиты, получает ссуды и межбанковские кредиты) или кредитором (когда предоставляет кредиты своим клиентам).

Банковские кредиты, которые предоставляет коммерческий банк своим клиентам, весьма разнообразны, их можно классифицировать по определенным признакам.

По признаку объекта кредитования. По укрупненным объектам кредитования можно выделить следующие три группы: кредит в основной капитал, кредит в оборотный капитал, кредитные потребительские нужды.

Кредит в основной капитал предназначается для осуществления технического перевооружения, реконструкции и расширения действующих предприятий, строительство новых. Источником погашения кредита на воспроизводство объектов основного капитала являются амортизационные отчисления. Источником погашения кредита на расширение действующих и строительство новых предприятий является прибыль в той части, которая направляется в фонд накопления.

Кредит в оборотный капитал предназначается для приобретения предметов труда - сырья, материалов, топлива и т.д., для покрытия дефицита средств для расчетов. Например, у предприятия временно нет свободных денежных средств, но существуют обязательства по различным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы, налоговых платежей в государственный или местный бюджеты, по вкладам по страхованию имущества и тому подобное. Во всех этих случаях кредит и направляется на покрытие недостатка денежных средств или разрыва в платежном обороте.

Кредит, который назначается на удовлетворение неотложных потребностей населения, на индивидуальное жилищное строительство или приобретение жилья, строительство дачных домов, гаражей и т.д. - все эти виды кредита являются кредитами на удовлетворение потребительских нужд физических лиц. Погашение этих кредитов происходит с доходов заемщиков.

При классификации банковского кредита в зависимости от срока кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные кредиты.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщиков, связанные с движением оборотного капитала. Срок возврата этих ссуд не превышает одного года. Активно краткосрочные ссуды используются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

Среднесрочные кредиты предоставляются на срок до трех лет на цели как производственного, так и коммерческого характера. Наибольшее применение они находят в аграрном секторе, при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инвестиционных целях. Срок их возврата составляет более трех лет. Как и среднесрочные кредиты, они обслуживают движение основных средств, при этом отличаются большими объемами ресурсов, передаваемых в кредит. Используются долгосрочные ссуды в случае кредитования реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особенно широкое использование долгосрочных ссуд связано с капитальным строительством, топливно-энергетическим комплексом, сырьевыми отраслями экономики.

Банковский кредит можно разделить на подвиды в зависимости от их отраслевого назначения. Если банковский кредит обслуживает потребности функционирования промышленных предприятий, то это является промышленным подвидом банковского кредита. Может быть также сельскохозяйственный или торговый кредит и др.

Классификация банковского кредита определяется также в зависимости от обеспеченности его возвращения. По этому признаку банковские кредиты бывают обеспеченные или необеспеченные (бланковые).

Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита выражают один из его банковских принципов. В качестве обеспечения может выступать движимое или недвижимое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, ценные бумаги, страховой полис, отступление в пользу банка дебиторской задолженности заемщика и т. В частности, в обеспеченных кредитов относятся ипотечные кредиты, которые предоставляются под залог недвижимого имущества (в том числе земли).

При нарушении заемщиком своих обязательств имущество, выступает в качестве обеспечения, переходит в собственность банка, который в результате реализации этого имущества возмещает понесенные им убытки. Размер ссуды, которая предоставляется банкам, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. Если размер обеспечения равен или превышает размер предоставленной ссуды, то такой кредит имеет полное (достаточное) обеспечения. Неполное обеспечение возникает тогда, когда стоимость обеспечения меньше размера ссуды.

Обеспеченность ссуды может достигаться также за счет предоставления внешних гарантий. Реальным выражением таких гарантий является юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить понесенные банком убытки, возникшие при нарушении заемщиком условий кредитного соглашения. Такими поручителями могут быть юридические лица, пользующиеся достаточным доверием кредитора.

Ссуда может вовсе не иметь обеспечения. Такая необеспеченная ссуда предоставляется банками достаточно редко, в основном постоянным надежным клиентам, когда у банка есть уверенность в безусловном возврате средств, предоставленных заемщику во временное пользование.

По признаку сроков возврата различают кредиты банка срочные, до востребования, отсроченные (пролонгированные) и просроченные.

Срочные ссуды - это ссуды, срок погашения которых еще не наступил. Отсроченные (пролонгированные) - это ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период ввиду просьбе заемщика. Просроченные ссуды - это ссуды, не возвращенные заемщиком предусмотренным кредитным договором срок.

Ссуды банка по признаку целевого назначения делятся на ссуды общие и целевые.

Целевые ссуды предусматривают необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного соглашения (расчет за купленные товары, выплата заработной платы персонала и т.д.). Нарушение взятых на себя обязательств может стать основанием для применения к заемщику установленных кредитным договором санкций в форме преждевременного отзыва ссуды или увеличения процентной ставки.

Выделение подвидов банковского кредита обусловлена также объектами кредитования, то есть тем, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности это могут быть сырьевые, основные и вспомогательные материалы, топливо и т; в торговле - товары широкого ассортимента, у населения - товары долгосрочного использования). Поэтому кредита здесь противостоят различные товарно-материальные ценности.

Но банковский кредит не обязательно должен иметь материально-вещественную форму объекта. Он может и не иметь ее. Ведь заемщик получает ссуду не обязательно для получения необходимых ему товарно-материальных ценностей. Ссуда достаточно часто приобретается для покрытия разрыва в платежном обороте, когда у предприятия временно нет необходимых денежных ресурсов для выполнения обязательств по различным видам текущих платежей. Это может быть необходимость платежей по выплате заработной платы персонала предприятия, налогов, страховых взносов и т. Во всех этих случаях банковский кредит дает возможность ликвидировать нехватку денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Банковский кредит можно классифицировать в зависимости от способа возврата ссуды. Здесь выделяют ссуды, тушенные единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика или ссуды, тушенные в рассрочку в течение всего срока действия кредитного соглашения.

Традиционной формой возврата краткосрочных ссуд одноразовый взнос (платеж) заемщиком.

При возвращении долгосрочных ссуд (и значительной части среднесрочных) используется метод погашения в рассрочку, то есть в течение всего срока действия кредитного соглашения.

Тема 15. Разновидности банковского кредита

Основные формы предоставления кредита

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый продавцом покупателю в товарной форме при продаже и поставке товара с рассрочкой или отсрочкой платежа для ускорения реализации товаров и получения прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые долговые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Кредитор - юридические лица, связанные с производством, либо реализацией товаров или услуг, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основные разновидности кредита:

– кредит с фиксированным сроком погашения;

– кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

– кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком, плата за кредит, как правило, включается в цену товара.

Банковский кредит - кредит, предоставляемый специализированными кредитно- финансовыми организациями в виде денежной ссуды на основании заключения кредитного договора или соглашения.

Субъекты кредитных отношений: кредитор - кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию Центрального Банка на осуществление подобных операций, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основной целью является получение дохода в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом её средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

К разновидностям банковского кредитования относятся:

Срочный кредит , предусматривающий предоставление кредита на определенный в договоре срок и последующее его погашение.

Контокоррентный кредит , при котором текущий счёт предприятия ведётся банком-кредитором с оплатой банком расчётных документов и зачислением выручки.

Банк кредитует недостаточные для погашения внешних обязательств предприятия суммы, в пределах, оговоренных кредитным договором, с последующим возмещением со стороны предприятия-заёмщика. Данный вид кредита предоставляется наиболее надежным и постоянным клиентам банка в соответствии с потребностями и может использоваться в различном объеме.

Онкольный кредит - оформляется под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Погашение онкольного кредита осуществляют со специального текущего счета за счет средств, поступивших на данный счет, или путем реализации залога (предупреждение заемщику о погашении онкольного кредита делается обычно за 2–7 дней).

Овердрафт - способ краткосрочного кредитования, который предполагает, что все платежные документы, предъявляемые к оплате с расчетного (текущего) счета, оплачиваются банком сверх остатка на счете в случае недостаточности средств. Овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам, на счета которых регулярно поступает денежная выручка.

Вексельный кредит предоставляется, как учетный кредит предполагает покупку (учёта) банком векселя предприятия до наступления срока платежа; векселедательский кредит предоставляется в виде простых дисконтных векселей, выписанных от имени банка на имя клиента, при этом предусмотрена дата возвращения векселя более ранняя, чем дата погашения.

Акцептный кредит используется, как правило, во внешней торговле и предоставляется путём акцепта банком выставленных на него экспортёром трат.

Виды банковского кредита

Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предприни­мательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки. Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков, данная классификация приведе­на на рисунке:

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока пога­шения выделяют кредиты:

онкольный;

краткосрочный;

среднесрочный;

долгосрочный.

Особенностью онкольного кредита является то, что он предо­ставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на вос­полнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца. Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого харак­тера. Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестици­онных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. По способу погашения различают кредиты:

погашаемые единовременным взносом;

погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита единовременным взносом заемщика явля­ется традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд приме­няется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкрет­ные условия возврата определяются кредитным договором. По способу взимания ссудного процента выделяют:

кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

Первый способ взимания ссудного процента является традицион­ным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при средне- и долгосрочном кредитовании. Пос­ледняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях. В зависимости от наличия обеспечения различают:

доверительные кредиты (бланковые);

обеспеченные кредиты;

кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кре­дитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительно­го кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кас­совое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспе­ченный характер, но фактически обеспечивается размером деби­торской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке. Обеспеченный кредит - это основная разновидность современ­ного банковского кредита. В отечественных условиях при оформле­нии этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества. Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долго­срочного кредитования. Реальным выражением финансовой гаран­тии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования. По целевому назначению выделяют:

кредиты общего характера;

целевые кредиты.

Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотре­нию для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер. Основные виды банковских кредитов, предоставляемые пред­принимательским фирмам, наглядно изображены на рисунке:

Контокоррентный кредит - кредит, при предоставлении кото­рого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные опера­ции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррент­ный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. По отрицательному, дебетовому остатку контокоррентно­го счета фирма уплачивает банку установленный кредитный про­цент. Если внесенные фирмой-заемщиком суммы превысят сумму ее задолженности, возникает кредитовый остаток. Для такого случая кредитным договором может быть определено, что на этот остаток банк начисляет фирме депозитный процент. Поэтому в договоре о контокоррентном кредите устанавливаются размеры процентной ставки по дебетовому и кредитовому остаткам по счету, а также предусматривается возможность изменения процентной ставки в течение контокоррентного периода и сроков расчетов по контокоррентному счету. В договоре должно быть указано, составляются ли контокоррен­ты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания сроков расчетов считается, что заключение контокор­рента должно быть произведено раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны полугодовые и годовые контокорренты, так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты. Используя контокоррент, предпринимательская фирма получа­ет определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе макси­мум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать про­центы по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освобо­дившуюся сумму фирма может немедленно внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах уста­новленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой сум­мы быстро получать необходимые средства. Ломбардный кредит - кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко рас­пространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг, «Чис­тый» ломбардный кредит - это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг. Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплек­са фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-за­емщик, получая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма продолжает использо­вать. Ипотечный кредит является основной формой долгосрочного банковского кредитования. Платежный кредит - кредит, предоставляемый фирмам-пла­тельщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансо­вых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков пла­тежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы. Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определен­ный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора. Ролловерный кредит - долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процент­ной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции. Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть преду­смотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. При этом договор не носит характера безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния фир­мы-заемщика. Для фирмы-заемщика преимущество данного вида кредитова­ния заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года.